【正文】 式，解決了這方面的質(zhì)量問(wèn)題，但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制，從下一年開始建筑材料價(jià)格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配合材料部門調(diào)整采購(gòu)結(jié)算方式，由原來(lái)的先提貨后付款改為先付款后提貨。 公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)，一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時(shí)間較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難度，已發(fā)現(xiàn) 過(guò)送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問(wèn)題。 如： xx 建材有限公司供應(yīng)的 “ 樓梯磚 ” ， xxxx 年 xx 月 xx 日供給 xx 有限公司和 xxxx 年 xx 月 xx日供給 xx 建筑有限公司 “ 樓梯磚 ” 于 xxxx 年 x 月 x 日前來(lái)辦理結(jié)算，時(shí)間跨度近一年，在與施工單位核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn) xx 材料員簽名非本人手跡，當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付，要求核對(duì)無(wú)誤后再付貨款。 在材料采購(gòu)調(diào)撥過(guò)程中，我們感覺(jué)在材料管理的 “ 采購(gòu) 供貨 結(jié)算 ” 三個(gè)環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對(duì)供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗(yàn)收 不清楚，因收貨單上無(wú)我方人員的驗(yàn)收簽字，這就無(wú)法掌握材料實(shí)際到場(chǎng)的品質(zhì)與數(shù)量。 如 x 月份與施工單位核對(duì)鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份 “ 供貨單 ” ，施工單位提供的 “ 收貨聯(lián) ” 與廠家提供的 “ 結(jié)算聯(lián) ” 在鋼材等級(jí)上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實(shí)，是廠家供貨時(shí)未注明等級(jí)，發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ)救，只在 “ 結(jié)算聯(lián) ” 上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧?“ 采購(gòu) 供貨 結(jié)算 ” 三個(gè)環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。 會(huì)計(jì)內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行 對(duì) x 月份會(huì)計(jì)報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，如： ①xx 公司的 “ 費(fèi)用明細(xì)表 ” 明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā) 現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制 。②xx 公司未按新表編制，因?yàn)樾畔鬟f上的出了問(wèn)題，已通知從 x 月份報(bào)表按新表式編制。對(duì)這件事的反思，一項(xiàng)新工作的推行，一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重視并自覺(jué)執(zhí)行，只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行 x 個(gè)月后進(jìn)行反檢，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣 “ 損益明細(xì)及異動(dòng)情況表 ” 就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充 。另外需要增添反映 “ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 ” 的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。 已設(shè)計(jì)好 “ 會(huì)計(jì)報(bào)表 (內(nèi) )ⅳ 《經(jīng)營(yíng)情況表》 ” 和 “ 會(huì)計(jì)報(bào)表 (內(nèi) )ⅴ 《融資及融資成本情況表》 ” 。并布置集團(tuán)公司和嘉和公司在編制 x 月份報(bào)表時(shí)試行。本打算在 x 月份報(bào)表中全面推廣，因這項(xiàng)工作的前期工作量較大，由于 x 月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了，要求 x 月份落實(shí)執(zhí)行。 銷售管理 春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題， xx 副總裁親自督陣，由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)行了核對(duì)查明原因，并催促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部門負(fù)責(zé)，整理完整的資料提供給按 揭放款銀行的同時(shí)，將名冊(cè)報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明原因。 x 月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售管理力量，加強(qiáng)了對(duì)銷售臺(tái)帳的審核，加快了財(cái)務(wù)銷售明細(xì)的編制，及時(shí)與銷售置業(yè)部的銷售月報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)銷售計(jì)劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分析，提出有關(guān)措施。 如：從 x 月份開始銀行有關(guān)個(gè)人住房貸款的門檻提高，要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制，建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說(shuō)明情況，或了解清楚客戶的相關(guān)信息，避免按揭辦理后反復(fù)工作 。對(duì)銀行提出的黑名單客 戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù)，并對(duì)這批客戶多加關(guān)注。 稅務(wù)政策及納稅申報(bào) 運(yùn)用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請(qǐng)，經(jīng) xx 地方稅務(wù)局檢查審核于 xx 年 x 月 xx 日下文批復(fù)同意 xx 集團(tuán)有限公司對(duì)杭 xx 有限公司、 xx 有限公司等 x 戶企業(yè)按不超過(guò)當(dāng)年銷售收入 x%的比例提取 xx 年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。 xx 年會(huì)計(jì)決算中集團(tuán)公司向 xx 公司提取了 xx 萬(wàn)元。 對(duì) xx 年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清算，整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個(gè)公司交費(fèi)， xx，今年社區(qū)公司也單獨(dú)開戶交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多，各公司人員都有，不利于管理，我們 看出參保人按塊劃分，集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、 xx 員工及外派人員 。xx 公司員工劃到 xx?？吐弥行膭澣肟吐梅止?。社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理 。xx當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理，對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握，主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。 xx 年度， xx 公司產(chǎn)生利潤(rùn)，為彌補(bǔ)以前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作，經(jīng)多方努力于 xx 年 x 月獲得所得稅退稅返還 x 萬(wàn)元。 根據(jù) xx 號(hào)文件《 xx 通知》，從月份開始在工資核算上進(jìn)行相關(guān)調(diào)整，一是企業(yè)可在稅前列支 。二是員工可減輕稅賦。 (二 )審計(jì)工作 xx 公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤(rùn)，在進(jìn)行所得稅申報(bào)的同時(shí)，辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。為彌補(bǔ)以前年度虧損委托 xx 稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)山水置業(yè)公司 xx 年、 xx 年及 xx 年進(jìn)行了稅務(wù)審計(jì) (xx 年、 xx年已審計(jì)過(guò) )，出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符合公司利益， xx 區(qū)地方稅務(wù)征管局已對(duì) xx 公司前五年的虧損進(jìn)行了核實(shí)。 委托 xx 會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司、 xx 并報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)審計(jì)，審計(jì)的目的是為了融資的需要。已取得了 xx 審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果基本符合公司要求。集團(tuán)合并報(bào)表的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)蹉商獲得了有效的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告。 委托 xx 會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作，已取得有效的驗(yàn)資報(bào)告。 x 月份對(duì)各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計(jì) 。xx 月份對(duì)客旅分公司 xx 年經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì) 。對(duì)投資企業(yè) xx 年會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核 。x 月份對(duì)社區(qū)服務(wù)公司 xx 年經(jīng)營(yíng)情況自查工作進(jìn)行了布置，并進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)。 今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對(duì)象，為此我們?cè)?x 月份已對(duì) xx 年的有關(guān)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行復(fù)檢，做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。 x 月 x 日，杭 xx 公司進(jìn)行稅務(wù)的延伸審計(jì)，由于準(zhǔn)備充分，審計(jì)后對(duì)我們的會(huì)計(jì)核算規(guī)范性給予肯定。 xx 年 x 月 xx 日， xx 地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會(huì)議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展，會(huì)上對(duì)稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布置，稅務(wù)大檢查工作分三個(gè)階段，第一階段，為自查階段，時(shí)間從 x 月 xx 日至 x 月 xx 日，給企業(yè)一個(gè)補(bǔ)交的機(jī)會(huì) 。第二階段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對(duì)重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行稽查，時(shí)間從 x 月下旬至 x 月底，對(duì)以下三類企業(yè)為必查對(duì)象： ① 自查情況空白的 。② 銷售利潤(rùn)率不到 xx%的 。③ 不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的 xx%比例確定重點(diǎn)檢查對(duì)象 。第三階段，為省局重點(diǎn)檢查。 公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這次稅務(wù)大檢查工作非常重視， xx 副總裁會(huì)后親自布置了自查工作，要求財(cái)務(wù)人員全力以赴做好自查工作，經(jīng)過(guò) xx 天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。 在自查申報(bào)過(guò)程中，認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢，在副總裁統(tǒng)一部署下順利通過(guò)自查申報(bào)，未將我公司列入重點(diǎn)檢查行列。