【導(dǎo)讀】國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)名優(yōu)經(jīng)濟(jì)林花卉項目。XX楊桐、柃木良種繁育示范基地建設(shè)項目。XX省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計院。技術(shù)質(zhì)量負(fù)責(zé)人：主任、高級工程師。XX省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計院咨詢證書：。工程咨詢資格證書等級：乙級。附表1產(chǎn)品方案及銷售預(yù)測表。附表2銷售收入和銷售稅金及附加估算表。附表4總成本與經(jīng)營成本估算表。附表6利潤及利潤分配表。附表7全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析表。附表9財務(wù)評價敏感性分析表。附件3第二建設(shè)單位

　　

【正文】 制。報賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬 。 項目建設(shè)單位 應(yīng)積極配合審計和財政監(jiān)督機(jī)構(gòu)等部門的審計和監(jiān)督檢查工作。 信息管理 （ 1）信息 已成為企業(yè)健康發(fā)展不可缺少的因素。為了使項目取得應(yīng)有的效益，應(yīng)健全信息網(wǎng)絡(luò)體系。特別是建立市場信息系統(tǒng)，把握市場行情和反饋銷售信息，這對經(jīng)營管理極為重要。 （ 2）應(yīng)盡量使先進(jìn)技術(shù)用到項目建設(shè)的主要工序，關(guān)鍵環(huán)節(jié)，使項目建設(shè)形成一個完整的科技信息服務(wù)體系。 （ 3）針對項目建設(shè)，收集從項目立項開始的各項文件、作業(yè)設(shè)計、原材料來源、質(zhì)量情況記錄、投資情況、質(zhì)量評定以及苗木生長情況的定期調(diào)查等資料，建立檔案數(shù)據(jù)庫。 （ 4）針對項目建設(shè)過程中遇到的問題，切實(shí)開展應(yīng)用與開展研究，使科技信息真正服務(wù)項目生產(chǎn)建設(shè)活動。 （ 5）認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)政策，收集市場信息動態(tài)，并加以分析提煉，制定可行的發(fā)展方向，引導(dǎo)項目建設(shè)適應(yīng)市場需求變化趨勢。 經(jīng)營技術(shù)管理 嚴(yán)格實(shí)行項目工程管理，在可行性研究、總體設(shè)計的基礎(chǔ)上，編制年度施工作業(yè)計劃，并按照公司批準(zhǔn)的施工設(shè)計文件，組織施工作業(yè)，同時作好新技術(shù)推廣、社會化服務(wù)體系建設(shè)及統(tǒng)計報表建檔工作，第九章 組織實(shí)施、運(yùn)營管理和還款計劃 38 根據(jù)實(shí)際情況制定可行的管理保護(hù)措施，確保項目建設(shè)成功。 第十章 結(jié)論 39 第十章 綜合評價與結(jié)論 綜合評價 符合國家產(chǎn)業(yè)政策，投資方向正確 本項目的建設(shè)符合國家及地方有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策及林業(yè)發(fā)展方向，有助 于促進(jìn) XX市林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，實(shí)現(xiàn)林業(yè)多元化發(fā)展，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收和解決農(nóng)民就業(yè)問題；有助于立體經(jīng)營模式的推廣，提高竹林、杉木林套種基地的經(jīng)濟(jì)效益；有助于改善生態(tài)環(huán)境和實(shí)現(xiàn)野生林木資源可持續(xù)利用；有助于龍頭企業(yè)出口創(chuàng)匯能力及整體競爭能力的提高，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步快速發(fā)展。 項目建設(shè)條件是有利的 本項目依托的技術(shù)成熟、先進(jìn)，通過多年的播種試驗(yàn)，采用精準(zhǔn)播種技術(shù)，實(shí)現(xiàn)出苗率 80%以上，并建立示范栽培基地，推廣及產(chǎn)業(yè)化種植可行；建設(shè)環(huán)境條件上佳，選址交通方便，供水及供電均有可靠保障；項目產(chǎn)品依托 的后道加工基礎(chǔ)扎實(shí)，產(chǎn)品的市場前景看好；企業(yè)本身具有一定的技術(shù)開發(fā)能力，同時還與 XX 大學(xué) 建立了研發(fā)合作關(guān)系，項目實(shí)施技術(shù)支撐較強(qiáng)；項目的組織、實(shí)施由公司直接領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)施具備良好的管理和組織保證。 采用的技術(shù)是先進(jìn)的 本項目楊桐、柃木良種苗木繁育技術(shù)及設(shè)施高效栽培技術(shù)采用企業(yè)與 XX 大學(xué) 合作并已通過省級鑒定的研究成果，技術(shù)上處于國際同類研究先進(jìn)水平。 第十章 結(jié)論 40 產(chǎn)業(yè)帶動作用強(qiáng) 本項目實(shí)施后，將通過 “企業(yè) +種植大戶 ”和 “企業(yè) +農(nóng)戶 ”等多種訂單栽培基地形式及立體經(jīng)營模式，通過后道產(chǎn)品的加工出口，帶動當(dāng)?shù)亓?業(yè)增效、農(nóng)民增 收、山區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。項目帶動中心區(qū)域在 XX 省 的杭州地區(qū)，輻射范圍波及整個 XX省 。 本項目實(shí)施后，可使 78 個村的富余勞動力年人均穩(wěn)定增收約12312元；可帶動毛竹、杉木套種林 3萬多畝，使約 1 萬家農(nóng)戶增收3000 萬元，每畝年增收約 1000 多元。此外，還能帶動后道加工 1000多人的就業(yè)及流通領(lǐng)域的間接就業(yè)機(jī)會。 經(jīng)濟(jì)效益好，社會和生態(tài)效益顯著 項目達(dá)產(chǎn)后，平均年銷售收入 654 萬元，年凈利潤 萬元，年創(chuàng)稅 。分析期 12年，財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=8%，稅 后） ，投資回收期（含建設(shè)期） 年 ,經(jīng)濟(jì)效益好。同時，可帶動原料基地的發(fā)展，提供就業(yè)機(jī)會。 項目實(shí)施后，在實(shí)現(xiàn)公司規(guī)模化發(fā)展的同時，還促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展；同時，拓寬農(nóng)村勞動力的就業(yè)空間，促進(jìn)農(nóng)村繁榮穩(wěn)定，對當(dāng)?shù)厣鐣€(wěn)定起到良好作用。此外，項目的實(shí)施能促進(jìn)楊桐、柃木野生資源的可持續(xù)利用和該產(chǎn)業(yè)的快速持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)高效集約經(jīng)營模式的推廣，增加山林土地的資源綜合利用率。項目的社會和生態(tài)效益顯著。 第十章 結(jié)論 41 結(jié)論 依據(jù)國家及省、市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃，通過對項目的背景 、市場前景、實(shí)施條件及社會經(jīng)濟(jì)效益等的綜合研究分析，認(rèn)為本項目建設(shè)能提高企業(yè)出口創(chuàng)匯能力，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁；能促進(jìn)當(dāng)?shù)亓謽I(yè)立體經(jīng)營模式的發(fā)展，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收；有助于 XX市花卉業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，推動 XX 市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。此外，對生態(tài)環(huán)境保護(hù)、實(shí)現(xiàn)野生林木資源可持續(xù)利用有積極促進(jìn)作用。 同時，建設(shè)地的地理位置優(yōu)越、交通便捷，原料及種植訂單基地落實(shí)，后道產(chǎn)品加工基礎(chǔ)扎實(shí)，市場前景看好。所選擇的技術(shù)、設(shè)施先進(jìn)、可靠，環(huán)保措施切實(shí)可行。企業(yè)現(xiàn)有的科技力量、品牌優(yōu)勢、銷售網(wǎng)絡(luò)及生產(chǎn)經(jīng) 驗(yàn)是項目實(shí)施良好的支撐條件。項目實(shí)施后達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元，凈利潤總額 ，所得稅 萬元，銷售稅金及附加 ， 經(jīng)濟(jì)效益良好。 項目實(shí)施后，通過 “企業(yè) +種植大戶 ”和 “企業(yè) +農(nóng)戶 ”等模式，通過收購原材料和半成品，帶動當(dāng)?shù)亓謽I(yè)增效和農(nóng)民增收。 預(yù)計，可帶動毛竹、杉木套種林 3 萬多畝，種植戶 人均穩(wěn)定增收約 12312元；使約1 萬家農(nóng)戶 共 增收 3000萬元，每畝年增收約 1000多元。此外，還能帶動后道加工 1000多人的就業(yè)及流通領(lǐng)域的間接就業(yè)機(jī)會。 綜上所述，該項目具有建設(shè)的必要性 和項目可行性，建議有關(guān)部門給予支持、扶持項目實(shí)施，使基地早日建成，盡早實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效益。 附表 1 產(chǎn)品方案及銷售預(yù)測表 項目 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020～ 2020 年 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） % % % % % % 樹苗（萬棵） 120 240 320 400 400 400 銷售收入（萬元） 180 360 480 600 600 600 楊桐（萬束） 24 32 40 40 銷售收入（萬元） 48 48 鈴木（萬束） 6 8 10 10 銷售收入（萬元） 6 6 合計（萬元） 180 360 654 654 附表 2 銷售收入和銷售稅金及附加估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 生產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） % % % % % % % % % % % 1 產(chǎn)品銷售收 入 2 銷售稅金及 附加 產(chǎn)品增值稅 （ 13%） 城市維護(hù)建 設(shè)稅（ 5%） 教育費(fèi)附加 （ 4%） 附表 3 折舊和攤銷費(fèi)估算表 項目 原值 （萬元） 折舊及攤 銷年限 合計 折舊額 (萬元 ) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 用房、道路、蓄水池等 20 鋼架、單體、柱式大棚 12 噴 灌設(shè)施和設(shè)備 30 8 折舊費(fèi)合計 固定資產(chǎn)余額 無形和遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi) 66 5 附表 4 總成本與經(jīng)營成本估算表 單位 ：萬元 序號 項目 合計 投產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷 (%) % % % % % % % % % % % 1 外購原材料費(fèi) 農(nóng)藥肥料 種子 基質(zhì) 容器 2 外購燃料與動力費(fèi) 3 工資與福利費(fèi) 生產(chǎn)管 理 采摘及運(yùn)輸 加工費(fèi)用 4 修理費(fèi) 5 折舊費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 7 其他費(fèi)用 土地租賃費(fèi) 科研投入 示范推廣 8 總成本費(fèi)用 其中 :可變成本 序號 項目 合計 投產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 固定成本 9 經(jīng)營成本 附表 5 流動資金估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 投產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 經(jīng)營成本 2 流動資金 3 增加額 附表 6 利潤及利潤分配表 單位：萬元 序號 項目 合計 投產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 生產(chǎn)負(fù)荷（％） % % % % % % % % % % % 2 銷售收入 3 銷售稅金及附加 4 總成本費(fèi)用 5 利潤總額 6 所得稅 7 稅后利潤 8 盈余公積金 (10%) 9 盈余公益金 (5%) 10 應(yīng)付利潤 11 未分配利潤 12 累計未分配利潤 附表 7 全部 投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析表 單位：萬元 序號 項目 合計 建設(shè)期 投產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 原建設(shè)投入 建設(shè)期投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅 金及附加 所得稅 3 稅后凈現(xiàn)金流量 4 稅后累計凈現(xiàn)金流量 5 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 6 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值累計 7 稅前凈現(xiàn)金流量 8 稅前累計凈現(xiàn)金流量 9 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 10 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值累計 凈現(xiàn)值 i=8% 稅后投資內(nèi)部收益收益率： % 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值： 投資回收期： 附表 8 資本金財務(wù)現(xiàn)金流量分析表 單位：萬元 序號 項目 合計 建設(shè)期 投產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入