5篇一：稅務自查報告范文-資料下載頁
2025-09-03 02:29本頁面
【正文】 行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。 把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。 三、自查結果 經過為期一周的自查工作，我公司 2024 年 — 2024年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未 按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司2024年 — 2024年應補繳企業(yè)所得稅 13， ；其中： 2024年應補繳企業(yè)所得稅 4， ； 2024年應補繳企業(yè)所得稅 8， 元。具體情況如下： 2024年度 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所 屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額 13， 元，應補繳企業(yè)所得稅額 4， 元，具體調增事項 第 12 頁 共 13 頁 明細如下： 項目金額 未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用 13， 調增應納稅所得額小計 13， 應補繳企業(yè)所得稅 4， （ 1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司 2024年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用 13， 元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā) [2024]084號文）第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額 13， 。 2024年度 我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額 34， 元，應補繳企業(yè)所得稅額 8， 元，具體調增事項明細如下： 項目金額 購買無形資產直接費用化 14， 無須支付的應付款項 20， 調增應納稅所得額小計 34， 應補繳企業(yè)所得稅 8， （ 1）購買無形資產直接 費用化：我公司 2024 年 11 月購入 第 13 頁 共 13 頁 財務軟件 14， 元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā) [2024]084號文）的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額 14， 。 （ 2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額。我公司無需支付的 2024年應付萊思軟件公司 20， ，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據 *地稅直函[2024]89 號文中 “ 對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額 ” 的規(guī)定，應 調增應納稅所得額 20， 元。 附件：企業(yè)納稅情況自查表 *省服務有限公司 2024年 7 月 18日
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