【正文】 關(guān)于核心技術(shù)、技術(shù)儲(chǔ)備、技術(shù)人員方面的描述； 第八接董監(jiān)高與其他核心人員，發(fā)行人董監(jiān)高近兩年變動(dòng)的說明原因，主板 3 年（第 64 條）； 第九節(jié)公司治理，批露審計(jì)委員會(huì)的設(shè)置情況，主板為戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬考核委員會(huì)（第 65 條）；增加 “ 批 露投資者權(quán)益保護(hù)情況 ” （第 70 條）； 第十節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層分析，主板分兩節(jié)分別描述；三年一期報(bào)表表述不同，創(chuàng) 業(yè)板簡(jiǎn)潔，主板分運(yùn)行 3 年以上和不足 3 年兩部分（第 71條）； 1第十一節(jié)募集資金運(yùn)用，募集資金應(yīng)圍繞主業(yè)安排，主板為原則上用于主業(yè)（第 93 條）； 1第十二節(jié)未來發(fā)展與規(guī)劃，批露當(dāng)年及為了三年規(guī)劃，主板為當(dāng)年及未來兩年（第 105 條）；增加 “ 發(fā)行人聲明在上市后通過定期報(bào)告持續(xù)公告規(guī)劃實(shí)施和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況 ” （第 107 條）； 第 21 頁(yè) 共 24 頁(yè) 1第十三節(jié)其他重要事項(xiàng)，批露有重要影響的合同，主板為 500 萬(wàn)以上或重要影響合同（第 110 條）；增加 “ 批露控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)是否存在重大違法行為，如不存在應(yīng)作聲明 ” （第 113 條）； 1第十五節(jié)附件，招股書附件增加 3 項(xiàng)內(nèi)容， （ 1） “ 發(fā)行保薦書的發(fā)行人成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見 ” ； （ 2） “ 發(fā)行人關(guān)于股本演變情況說明及其董監(jiān)高確認(rèn)意見 ” ； （ 3） “ 發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股書的確認(rèn)意見 ”（第 122 條）。 第五篇。持股和任職問題關(guān)于持股的有關(guān) 規(guī)定。 《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股投資的意見》（國(guó)資發(fā)改革〔 2024〕 139 號(hào)）提出，一是國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制，鼓勵(lì)輔業(yè)企業(yè)的職工持有改制企業(yè)股權(quán)，但國(guó)有企業(yè)主業(yè)企業(yè)的職工不得持有輔業(yè)企業(yè)股權(quán)；二是國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司及其各級(jí)子企業(yè)改制，經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或集團(tuán)公司批準(zhǔn)，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有上一級(jí)改制企業(yè)股權(quán)，但不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)及本集團(tuán)公司所出資其他企業(yè)股權(quán)。科研、設(shè)計(jì)、高新技術(shù)企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級(jí)國(guó)資 監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，且不得作為該子企業(yè)的國(guó)有股東代表。在央企整體上市后，很多 第 22 頁(yè) 共 24 頁(yè) 包含職工股的國(guó)企，在整體上市前都面臨回購(gòu)和清退職工持股的問題。證監(jiān)會(huì)認(rèn)為職工持股會(huì)及工會(huì)作為上市公司的發(fā)起人存在瑕疵，凡有存在職工持股會(huì)和工會(huì)作為發(fā)起人的公司發(fā)行上市申報(bào)文件一律不予受理，導(dǎo)致了大量的國(guó)企上市遇到阻礙。 a+h 整體上市的中國(guó)中鐵出資 10 億元清退職工股，計(jì)劃整體上市的中國(guó)冶金科工集團(tuán)因職工股處理問題上市工作耽誤。 《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知》（財(cái)金〔 2024〕97 號(hào)）要求，一是屬于定向募集股份有限公司（不向 社會(huì)公開發(fā)行股票，只對(duì)法人和公司內(nèi)部職工募集股份） 金融企業(yè)的內(nèi)部職工持股，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)家體改委關(guān)于印發(fā)的通知》（體改生〔 1993〕 114 號(hào)）有關(guān)規(guī)定，內(nèi)部職工持股比例不得超過總股本的 %。二是城市商業(yè)銀行的內(nèi)部職工持股，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行關(guān)于城市商業(yè)銀行吸收自然人入股有關(guān)問題的批復(fù)》（銀辦函〔 2024〕 815 號(hào)）有關(guān)規(guī)定，內(nèi)部職工持股比例不得超過總股本的 20%，單個(gè)職工持股的比例不得超過總股本的 5‰ 。三是農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社的內(nèi)部職工持股，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督 管理委員會(huì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（銀監(jiān)會(huì)令 2024 年第3 號(hào)）有關(guān)規(guī)定，內(nèi)部職工和自然人持股比例不得超過總股本的20%，單個(gè)職工持股的比例不得超過總股本的 2%。實(shí)際上，上市銀行中，員工持股計(jì)劃方面，建設(shè)銀行、北京銀行、寧波銀行進(jìn) 第 23 頁(yè) 共 24 頁(yè) 行了試點(diǎn)，交通銀行、招商銀行和民生銀行已實(shí)施了管理層股票增值權(quán)計(jì)劃。（股票增值權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象的一種權(quán)利，如果公司股價(jià)上升，激勵(lì)對(duì)象可通過行權(quán)獲得相應(yīng)數(shù)量的股價(jià)升值收益，激勵(lì)對(duì)象不用為行權(quán)付出現(xiàn)金，行權(quán)后獲得現(xiàn)金或等值的公司股票。） 2024 年，寧波日?qǐng)?bào) 報(bào)業(yè)集團(tuán)推動(dòng)下屬事業(yè)單位印務(wù)中心轉(zhuǎn)企改制，與 1 家民營(yíng)企業(yè)、 7 名原印務(wù)中心工事業(yè)編制身份干部和職工合資設(shè)立寧波報(bào)業(yè)印刷有限公司。集團(tuán)以現(xiàn)有 印刷設(shè)備折價(jià)入股，持股 51%，民營(yíng)企業(yè)以 50 畝土地原價(jià)入股，不足部分現(xiàn)金補(bǔ)入，占股 34%，干部和職工（新公司經(jīng)營(yíng)管理層與員工骨干）以現(xiàn)金 900 萬(wàn)元入股 15%。 XX 市委、市政府辦公廳《關(guān)于同意寧波日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)印務(wù)中心改革試點(diǎn)工作方案的批復(fù)》（甬黨辦發(fā)〔 2024〕 35 號(hào)）批復(fù)同意。 2024 年 XX 市審計(jì)局審計(jì)認(rèn)為，印刷公司從國(guó)有股東寧波日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)取得關(guān)聯(lián)交易收入和利 潤(rùn)占本企業(yè)收入和利潤(rùn)的比例分別為 75%和 69%，不符合 139 號(hào)文件第 （九）條中 “ 新公司從該國(guó)有企業(yè)取得的關(guān)聯(lián)交易收入或利潤(rùn)不得超過新公司業(yè)務(wù)總收入或利潤(rùn)的三分之一 ” 的相關(guān)規(guī)定，提出整改措施為：集團(tuán)向印刷公司派出董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子，加強(qiáng)對(duì)印刷公司的控制力度；制定對(duì)控股企業(yè)相關(guān)管理制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度，建立關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)控制度和價(jià)格聯(lián)動(dòng)機(jī)制等。 第 24 頁(yè) 共 24 頁(yè) 關(guān)于任職的有關(guān)規(guī)定。 《公司法》提出，國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、高級(jí)管理人員，未經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，不得在其他有限責(zé) 任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。 《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)發(fā)〔 2024〕 1 號(hào)）提出，上市公司人員應(yīng)獨(dú)立于控股股東，上市公司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。也就是說，控股股東單位的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書不得在下屬上市公司中擔(dān)任經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書。同時(shí)，控股股東及其職能部門與上市公司及其職能部門之間沒有上下級(jí)關(guān)系，控股股東及其下屬機(jī)構(gòu)不得向上市公司及其下屬機(jī)構(gòu)下達(dá)任何有關(guān)上 市公司經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃和指令，也不得以其他任何形式影響其經(jīng)營(yíng)管理的獨(dú)立性。