5企業(yè)稅收自查情況報告-資料下載頁
2025-09-02 18:33本頁面
【正文】 分，遵守企業(yè)會計核算方法，設(shè)置總賬、明細(xì)賬 第 12 頁 共 14 頁 等，目前使用金蝶軟件，我公司納 稅申報依照要求同一進(jìn)行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務(wù)等代理機(jī)構(gòu)。我公司每一年都聘請某稅務(wù)師事務(wù)所的職員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進(jìn)行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報以下： 我公司用于抵扣進(jìn)項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實正當(dāng)?shù)?，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際進(jìn)庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。 用于抵扣進(jìn)項的運費發(fā)票是真實正當(dāng)?shù)?，沒有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運費申報抵扣進(jìn)項稅 額 。沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進(jìn)項稅額 。沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項 。不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項 。不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額等情況。 我公司獲得的增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已國稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均一致。 不存在購進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項稅額的情況。 不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額的情況。 發(fā)生退貨或獲得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 第 13 頁 共 14 頁 用于非應(yīng)稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物依照規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。 銷售收進(jìn)是完全及時進(jìn)賬。不存在以貨易貨交易未記收進(jìn)的情況 。不存在以貨抵債收進(jìn)未記收進(jìn)的情況 。不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，獲得的收進(jìn)不按規(guī)定進(jìn)賬的情況 。不存在銷售收進(jìn)長時間掛帳不轉(zhuǎn)收進(jìn)的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況 不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收進(jìn)的情況。發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。 營業(yè)收進(jìn)完全及時進(jìn)賬，現(xiàn)金收進(jìn)按規(guī)定進(jìn)賬 。給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收進(jìn)按規(guī)定進(jìn)賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認(rèn)收進(jìn)，準(zhǔn)時完成納稅義務(wù)。 不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府嘉獎，未按規(guī)定計進(jìn)應(yīng)納稅所得額。 不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增本錢、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支本錢用度、在本錢用度中一次性列支到達(dá)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)劑 。到達(dá)無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)用度中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)劑。 不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng) 費超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)劑、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、 第 14 頁 共 14 頁 失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)劑、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)劑。 不存在擅自改變本錢計價方法，調(diào)理利潤。 不存在超標(biāo)準(zhǔn)計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷。計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類裝備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)劑 。計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部份，已進(jìn)行了納稅調(diào)劑。 不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費、 業(yè)務(wù)接待費和廣告費、擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)用度的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。 企業(yè)以各種情勢向職工發(fā)放的工薪收進(jìn)已依法扣繳個人所得稅。 我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、正確的完成我公司稅收自查工作。
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