20xx年稅收自查報告-資料下載頁
2025-03-15 02:46本頁面
【正文】 施工隊伍進行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元1462122。25元50%=494932。87元
?、?、期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、房屋裝修及設(shè)備款共87481。37元未采取攤銷，直接計入管理費用。
?、?、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷。
?、?、個人電話費用合計9751。72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整。
?、堋?wù)費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用其它費用未作納稅調(diào)整。
?、荨⑽慈〉谜?guī)發(fā)票入管理費用金額1760。40元未納稅調(diào)整。
⑥、支付的工程款80130元應(yīng)計入施工成本科目。
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
?、?、個人電話費用合計3276。05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整。
?、?、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。
對相關(guān)涉稅事項進行了檢查。
我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額62792。37元屬編報錯誤。
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