5審計全程監(jiān)管經(jīng)驗交流-資料下載頁
2024-09-07 01:39本頁面
【正文】 計報告整改執(zhí)行情況，落實遺留問題處理。對審計發(fā)現(xiàn)的問題實行“ 三不放過 ” ，即：堅持問題的原因不清楚不放過；問題的責(zé)任不明確不放過；問題的整改措施不落實不放過的原則，將審計結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟責(zé)任制考核。所有審計項目都做到有報告、有處理，被審計單位有反饋、有整改，堅決杜絕前審后犯、屢審 第 8 頁 共 9 頁 屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。 為鞏固審計成果，公司對審計結(jié)論的落實情況進行跟蹤審計，主要采取三種方式，一是由總經(jīng)理辦公室下發(fā)督辦通知，落實責(zé)任人，規(guī)定期限，全面 履行審計意見書，最終落實意見要及時反饋。二是在實施過程中，采取電話詢問的方式，適時了解落實審計結(jié)論的進展情況。三是實地檢查，逐條落實，跟蹤到底。并將執(zhí)行審計意見的結(jié)果進行匯總，通過與被審計單位溝通和向上級分管領(lǐng)導(dǎo)匯報的方式，督促盡快整改相關(guān)問題，不折不扣的落實各級審計意見。四是根據(jù)《公司經(jīng)濟責(zé)任制考核細則》規(guī)定，嚴(yán)格對審計結(jié)論落實情況進行考核。及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)濟活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計單位建章立制，使審計結(jié)論和審計成果得到充分運用。 2024 年，在對某公司經(jīng)理離任審計中，發(fā)現(xiàn)存在積壓庫存商品 60317 元的問題。針對問題我們提出相應(yīng)的處理意見，制訂了《商品采購管理辦法》，改進了工作流程，劃清了領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?，F(xiàn)已采取抵頂、退回、內(nèi)部促銷等方法使問題得到很好解決。（ 2）在對某公司經(jīng)理離任審計中，賬面應(yīng)收賬款同比增加 60 多萬元，針對問題，公司召開了原經(jīng)理座談會，制定催收方案，并提出如果在 3 個月內(nèi)不能完全回收欠款，將給予扣除原經(jīng)理年終獎金的處罰。在此基礎(chǔ)上，離任經(jīng)理大力配合，足額回收了外部欠款，避免了資金損失。 第 9 頁 共 9 頁 近幾年，我們在內(nèi)部審計方面做了 一些工作，各級領(lǐng)導(dǎo)也給了我們很多榮譽，先后多次被市人事局、審計局、市內(nèi)審協(xié)會授予 “ 內(nèi)審工作先進單位 ” 等榮譽稱號， 2024 年被省審計廳、審計協(xié)會授予 20242024 年度全省內(nèi)部審計先進單位稱號，在此我們向各級領(lǐng)導(dǎo)表示感謝。同時我們也深深認識到，我公司的審計工作，離上級部門的要求和創(chuàng)新發(fā)展形勢的需要還有不少問題和不足。下一步，我們將繼續(xù)認真履行審計職責(zé)，更新觀念，與時俱進，求真務(wù)實，提高審計質(zhì)量和效益，努力開創(chuàng)審計工作新局面，為乳山經(jīng)濟社會的持續(xù)健康發(fā)展作出更大的貢獻。
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