3建筑個(gè)人工作計(jì)劃-資料下載頁(yè)
2025-08-17 19:53本頁(yè)面
【正文】 “ 其他應(yīng)收款 ” 、 “ 其他應(yīng)付款 ” 的長(zhǎng)期掛帳業(yè)務(wù)要及時(shí)清理，以便形成呆帳。 “ 內(nèi)部單位核算往來(lái) ”“ 集團(tuán)內(nèi)部往來(lái) ” 要于集團(tuán)公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與項(xiàng)目之間的財(cái)務(wù)往來(lái)帳年底必須無(wú)未達(dá)帳項(xiàng)，如年底審計(jì)查出未達(dá)帳項(xiàng)按分公司本年度潛虧處理。 1備用金要逐個(gè)落實(shí)，年底清理完畢。 1 “ 待攤費(fèi)用 ”“ 預(yù)提費(fèi)用 ” 要有充分的依據(jù)財(cái)務(wù)才能入帳，無(wú)依據(jù)入財(cái)務(wù)帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財(cái)經(jīng)制度論處。 1依據(jù)承包協(xié)議據(jù)實(shí)搜集資料，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。 1 項(xiàng)目成本按實(shí)際價(jià)格核算的，材料差異不能出現(xiàn) “ 貸方 ”余額。 第 9 頁(yè) 共 10 頁(yè) 如果有 “ 借方 ” 材料差異必有業(yè)主核簽的證明資料財(cái)務(wù)方能入帳，審計(jì)查處無(wú)證明資料的按本年度成本潛虧。 1掛靠工程的成本報(bào)表不能有降本。如有按本年成本潛虧。 1稅金要足額提取進(jìn) “ 其他應(yīng)付款 — 預(yù)提稅金 ” 科目 1根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定提取壞帳準(zhǔn)備金， 2024 年《集財(cái)字（ 2024）第 6 號(hào)》文件規(guī)定提取工程維修保證金。 1 2024 年的質(zhì)量獎(jiǎng)，按當(dāng)年簽訂合同總額的 1%預(yù)提進(jìn)成本。 1項(xiàng)目成 本核算要依據(jù)法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進(jìn)行。對(duì)分包隊(duì)伍的帳務(wù)核算時(shí)，如果有供應(yīng)商的發(fā)票可以抵沖應(yīng)稅計(jì)提額。 七、項(xiàng)目部按時(shí)上交分公司資金的規(guī)定 2024 年分公司施行項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員派出制，財(cái)務(wù)人員派出的目的是更好的貫徹、落實(shí)國(guó)家、集團(tuán)、分公司的各種制度和規(guī)定，同時(shí)進(jìn)一步服務(wù)好項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作。 目前，分公司資金的壓力非常大，投標(biāo)保證金、保函保證金占用萬(wàn)元，工程拖欠款億元，主要原因是分公司給項(xiàng)目部的前期啟動(dòng)資金和項(xiàng)目部應(yīng)上交的管理費(fèi)不能及時(shí)收回，等業(yè)主全部付清工程款后才能收回此款。根據(jù)以 上的情況，經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定： 由分公司派出項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員為主責(zé)，及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理溝通，等項(xiàng)目部收到工程予付款后首先歸還分公司墊付的前期啟動(dòng)資 第 10 頁(yè) 共 10 頁(yè) 金。其次，按本月完成工程量計(jì)算應(yīng)上繳分公司管理費(fèi)的數(shù)額，下月上繳資金，依次類推。如派出財(cái)務(wù)人員沒有完成以上兩項(xiàng)資金上繳的任務(wù)，月末 25 日以前以文字的形式上報(bào)分公司財(cái)務(wù)科一份，財(cái)務(wù)科收到后及時(shí)上報(bào)分公司經(jīng)理。
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