4某年087基本建設竣工決算報告編制辦法-資料下載頁
2025-08-10 17:18本頁面
【正文】 第三十條竣建 04 表 “ 移交其他單位的資產明細表 ” 。本表反映工程項目發(fā)生的構成基本建設投資額的經批準撥給其他單位的固定資產、流動資產、無形資產。 本表應按移交的單位、內容、明細項目填列。本表合計數應與竣建 02表 “ 移交其他單位資產 ” 行數據相符。 第三十一條竣建 05 表 “ 移交生產單位使用的資產總表 ” ，是竣建 05－ 1 表、竣建 05－ 2 表、竣建 05－ 3 表、竣１ ３建 05－ 4 表、竣建 05－ 5 表的匯總表，其數值來源于相對應明細表的合計數。本表的 “ 建筑工程費 ” 、 “ 設備價值 ” 、 “ 設備基座 ” 、“ 安裝費用 ” 、 “ 應計入交付使用財產的費用 ” 和 “ 交付使用財產價值 ” 的各欄合計數應與竣建 02表的各相關欄數字相符。 第 13 頁 共 15 頁 第三十二條竣建 05－ 1 表 “ 移交使用的房屋建筑物一覽表 ” ，本表按照固定資產登記對象填列。本表中 “ 建筑費用 ” 各行應根據會計核算實際發(fā)生數，分別 “ 建筑物 ” 和 “ 房屋 ” 逐行計算填列。本表中 “ 其他費用 ” 是根據 “ 竣建 03－ 1 表 ” 所列應攤入建筑工程的其他費用，按全部建筑物、房屋的建 筑費用的價值平均分攤，以便計入每一建筑物、房屋的價值之內。 第三十三條竣建 05－ 2 表 “ 移交使用的資產安裝設備一覽表 ” ，本表反映全部需要安裝的機械設備的價值構成等實際情況。 （一）本表應參照固定資產登記對象分行填列。 （二）本表 “ 設備價值 ” 各行應根據會計核算資料填列。其中包括設備原價、運雜費、采保費等如系進口設備還應包括關稅、手續(xù)費等有關費用。 １４ （三）本表的 “ 安裝費用 ” 的填列方法。如安裝費用中有電纜、接地等費用，應直接形成資產，其余的安裝費用則按設備價值 作為基數進行分攤，進入每一臺（件）設備的價值之中。 （四）本表 “ 其他費用 ” 分攤辦法是以全部設備價值加上電纜、接地工程安裝費用之和為基數，按比例分攤計入各設備價值及電纜、接地工程之中。 第三十四條竣建 05－ 3 表 “ 移交使用的資產不需要安裝設備、工具、器具及家具一覽表 ” ，本表反映不需要安裝的機械設 第 14 頁 共 15 頁 備、工器具及家具等詳細情況。不需要安裝的機械設備、工器具及家具的價值，應根據財務部門的輔助登記臺帳記錄或有關會計核算資料填列。 第三十五條竣建 05－ 5 表 “ 移交使用的資產無形資產及其他資產一覽 表 ” ，本表 “ 資產和項目名稱 ” 按資產項目詳細填列，所形成資產的實際價值按會計核算記錄填列，此項資產不負擔“ 其他費用 ” 。為便于資產管理，應在本表 “ 備注 ” 欄中注明無形資產形成時有關文件和協(xié)議情況。 第三十六條竣建 06表 “ 竣工工程財務決算表 ” 。 （一）本表反映竣工工程累計發(fā)生的資金來源與其所形１５成各種資產總價值以及竣工結余資金等情況。 （二）本表采用資金占用與資金來源平衡的形式，即竣工工程全部資金來源等于全部資金占用。 （三）本表應以上級財務主管部門批準的歷年年度基本建設財 務決算數為依據。根據會計核算資料分析填列。 第七章附則 第三十七條本辦法由集團公司財務與產權管理部負責解釋。 第三十八條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 附表： 第 15 頁 共 15 頁 １６
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