【正文】 3）結(jié)算專用章、（ 4）票據(jù)清算專用章、（ 5）受理他行票據(jù)專用章、（ 6）現(xiàn)金訖章、（ 7）轉(zhuǎn)訖章、（ 8）匯票專用章、（ 9）電子匯劃專用章、（ 10）本票專用章。 會計印章 ? （ 1）會計專用章：用于向人民銀行繳存、支取款項，是在人民銀行的預(yù)留簽章（當(dāng)?shù)厝嗣胥y行另有規(guī)定的除外）；未在人民銀行開戶的作預(yù)留管轄行會計部門的簽章。會計專用章只能刻制一枚。 ? （ 2）業(yè)務(wù)用公章：用于業(yè)務(wù)查詢電報底稿、掛失申請書、信匯（轉(zhuǎn)匯時加蓋）查詢和查復(fù)賬務(wù)聯(lián)系書、存款開戶證實書、印鑒卡單位留存聯(lián)、委托收款和托收承付回單以及有關(guān)內(nèi)部憑證等。 會計印章 ? （ 3）結(jié)算專用章：用于委托收款、托收承付的發(fā)出，結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢、查復(fù)以及貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行向承兌銀行提示付款。 ? （ 4）票據(jù)清算專用章：用于提出票據(jù)交換的憑證（執(zhí)行當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的有關(guān)規(guī)定）。 ? （ 5）受理他行票據(jù)專用章：用于受理開戶單位存入他行票據(jù)時，簽蓋進(jìn)賬單回單。該章須有“收妥入賬”或“收妥抵用”字樣。 ? （ 6）現(xiàn)金訖章：用于現(xiàn)金收款憑證，現(xiàn)金付款憑證。 ? （ 7）轉(zhuǎn)訖章：用于銀行匯票解訖通知劃回、信匯和電匯回單、單位收賬通知及已處理的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證等。 會計印章 ? （ 8）匯票專用章：用于簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票，銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時在背書欄簽章。由總行設(shè)計、刻制，一個聯(lián)行機(jī)構(gòu)刻制一枚。 ? （ 9）電子匯劃專用章：用于會計部門與清算部門相互提送的有關(guān)匯劃的原始憑證，專用憑證、清算、補(bǔ)充報單及電子匯劃業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)。 ? （ 10）本票專用章：用于簽發(fā)銀行本票。 會計印章 ? 會計印章的管理 ? （ 1）領(lǐng)用 ? 印章的領(lǐng)用實行逐級負(fù)責(zé)，雙人押運(yùn)，由使用行派專人持單位介紹信、本人身份證或工作證到上級行辦理領(lǐng)用手續(xù)，同時在預(yù)留印模和登記簿簽字。 ? （ 2）啟用 ? 經(jīng)辦行在啟用各種印章前必須在“印章及重要物品保管使用登記簿”預(yù)留印模，填寫啟用日期，領(lǐng)用保管人要簽字蓋章。 會計印章 使用和保管 ? 印章使用和保管堅持“誰保管誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，分清保管使用責(zé)任，不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章，個人之間不得私自授受會計業(yè)務(wù)專用章； ? 會計人員臨時離崗時印章必須裝箱上鎖，不得任意放置。 ? 營業(yè)終了，必須進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)，印章入保險柜（庫）保管，不得攜帶出本單位、本部門使用； ? 印章的保管人員調(diào)離崗位或臨時請假時，應(yīng)辦理交接手續(xù)， 會計印章 ? 會計印章管理 ：《中國建設(shè)銀行會計專用印章管理辦法》（建總發(fā)[2023]287號） 案例二十一： 案例 .doc 檔案管理 ? 關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)總行《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》的通知（建浙會〔 2023〕 55號） .DOC 檔案管理 ? 會計檔案是我行檔案全宗的重要組成部分，是我行經(jīng)營活動的重要史料。各級機(jī)構(gòu)應(yīng)本著安全保密、成本效率、集中管理和方便查閱的原則，切實做好會計檔案的整理、分類、立卷、使用和保管 。 案例二十二： 案例 .doc ? 提示： ? 《中國建設(shè)銀行檔案管理辦法》（建總發(fā)【 2023】 285號），《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》（建總發(fā)【 2023】 195號） ? 注意保管的要求、調(diào)閱的要求 ? 《中國建設(shè)銀行會計檔案管理細(xì)則》對全行會計檔案保管期限作了調(diào)整，分為永久、 15年、 5年、 3年四檔 檔案管理 ? 在檔案形成和管理過程中的不當(dāng)行為，可能給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分。造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。包括：未按規(guī)定及時移交或歸檔，造成歸檔文件遺失的；未按制度規(guī)定進(jìn)行入庫、在庫和出庫管理或違反庫房工作紀(jì)律，造成檔案遺失或損毀的；未按規(guī)定收集、登記、保管造成重要?dú)w檔文件不齊全的等等。 客戶信息管理 ? 客戶信息屬于銀行商業(yè)機(jī)密，也是銀行在日常業(yè)務(wù)中保持與客戶聯(lián)系、確?？蛻糍Y金安全的基礎(chǔ)資料。但在工作中，客戶信息管理未引起足夠重視，客戶信息被篡改，導(dǎo)致有些案件不能被及時制止。中信浦東分行韓巍挪用資金案中，客戶經(jīng)理韓巍篡改了留在銀行柜面的印鑒卡上預(yù)留電話，在轉(zhuǎn)款時柜臺人員按印鑒卡的電話無法聯(lián)系上客戶，使其成功詐騙客戶存款資金人民幣 4000萬元。在農(nóng)業(yè)銀行北京市分行平谷支行新平東路分理處客戶存款被騙案中， 2023年 2月 24日，在詐騙分子孫佳未出具客戶（昊華公司）證明及身份證件的情況下，經(jīng)辦人員僅憑來人口述就在客戶預(yù)留印鑒上登記了來人的手機(jī)號，直接導(dǎo)致分理處主任在確認(rèn)昊華公司 2023萬元大額付款時撥打了錯誤的電話號碼，使犯罪得逞。 主要內(nèi)容 ? 會計核算管理 ? 柜面基本業(yè)務(wù) ? 支付結(jié)算基礎(chǔ)知識 ? 案例 支付結(jié)算基礎(chǔ)知識 ? 銀行的中介地位 ? 支付結(jié)算的原則 恪守信用，履約付款 誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配 銀行不墊款 支付結(jié)算基礎(chǔ)知識 ? 目前支付結(jié)算業(yè)務(wù)中主要的法律法規(guī)、規(guī)章制度 票據(jù)法 票據(jù)管理實施辦法 支付結(jié)算辦法 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則 支付結(jié)算基礎(chǔ)知識 —結(jié)算產(chǎn)品 ? 基本結(jié)算產(chǎn)品 三票一卡三方式 三票：匯票、本票、支票 一卡：信用卡 三方式：匯兌、委托收款、托收承付 票據(jù)基本知識 ? 票據(jù)種類 ?匯票：銀行匯票 現(xiàn)金匯票 全國匯票 轉(zhuǎn)賬匯票 區(qū)域性匯票 商業(yè)匯票 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 ?本票： 銀行本票 定額 /非定額 現(xiàn)金 /轉(zhuǎn)賬 ?支票： 現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)賬支票 ?票據(jù)的經(jīng)濟(jì)功能 ? 匯兌功能 ? 信用功能 ? 支付功能 ? 結(jié)算功能 ? 融資功能 票據(jù)的當(dāng)事人 ? 基本當(dāng)事人 出票人、付款人、收款人 ? 非基本當(dāng)事人 承兌人、背書人、保證人、持票人 說明：前手、后手 收款人、被背書人、持票人 票據(jù)的背書 ? 背書種類 轉(zhuǎn)讓背書 委托收款背書 質(zhì)押背書 ? 背書的連續(xù) 銀行匯票 ? 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。 ? 適用對象：單位和個人的各種款項結(jié)算 ? 實際結(jié)算金額 ? 現(xiàn)金銀行匯票不能背書轉(zhuǎn)讓 ? 提示付款期限自出票日起 1個月 商業(yè)匯票 ? 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 ? 在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。 商業(yè)匯票種類 ?按承兌人不同分為 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 支票 ? 概念 出票人簽發(fā)的，委托辦理支票業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 基本規(guī)定 ? 單位和個人的各種款項結(jié)算，均可以使用支票 ? 支票的付款人 ? 轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、普通支票 ? 支票的背書轉(zhuǎn)讓 ? 授權(quán)補(bǔ)記事項 ? 不可更改事項 ? 預(yù)留銀行簽章 付款依據(jù) 支付密碼 付款條件 銀行本票 ? 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自已在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 ? 單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。 ? 種類：轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金；定額、不定額 匯兌業(yè)務(wù) ? 概念 匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可以使用匯兌結(jié)算方式。 委托收款 ? 概念 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。 同城、異地都可使用 付款人的債務(wù)證明：已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等 款項劃回方式 托收承付 ? 托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項 ,由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式 . ? 使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位 ,必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。 ? 每筆結(jié)算的金額起點(diǎn)為 1萬元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為 1千元。 ? 適用于商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。 ? 雙方必須重合同、守信用。 支付結(jié)算業(yè)務(wù)需要注意的幾點(diǎn) ? 關(guān)注票據(jù)的文義性對支付結(jié)算業(yè)務(wù)的影響 ? 關(guān)注銀行承兌匯票的真實貿(mào)易背景 ? 關(guān)注銀行承兌匯票的注銷 ? 關(guān)注支票交換的退票時間限制 ? 關(guān)注銀行承兌匯票的查詢查復(fù) 主要內(nèi)容 ? 會計核算管理 ? 柜面基本業(yè)務(wù) ? 支付結(jié)算基礎(chǔ)知識 ? 案例 綜合案例 ? ..\杭州柜員培訓(xùn)課件 \山東董駿案件 .doc 結(jié)束語 ? 銀行本身是高風(fēng)險行業(yè)，也一直是社會犯罪分子伺機(jī)作案的重點(diǎn)目標(biāo)和對象，加上社會信用環(huán)境的影響，法律法規(guī)意識淡薄，銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)和不當(dāng)，導(dǎo)致銀行案件事故不斷發(fā)生。 從近年各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題和發(fā)生的案件事故來看，其中發(fā)生在會計部位特別是柜面操作部位的有逐年增多的趨勢，這對我們會計部位風(fēng)險防范能力提出了挑戰(zhàn)，如何有效控制會計部位風(fēng)險成為擺在我們面前亟待解決的嚴(yán)肅課題。 ? 就我行而言，近年來雖然不斷加大管理力度和案件事故查處懲治力度，但全行基礎(chǔ)管理依然薄弱，管理水平有待進(jìn)一步提高，技術(shù)防范手段和措施的完善尚需時日，風(fēng)險控制形勢依然嚴(yán)峻。 結(jié)束語 ? 銀行業(yè)務(wù)處理過程中，每一個環(huán)節(jié)都存在風(fēng)險，特別是柜面業(yè)務(wù)，大部分資金的運(yùn)作主要通過柜面來實現(xiàn)，多數(shù)案件事故隱患最終從柜面被暴露出來的原因也在于此。 ? 銀行柜面業(yè)務(wù)的處理流程是復(fù)雜的、多樣化的， 人工處理中出現(xiàn)的操作錯誤有可能會轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)故障風(fēng)險，而流程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的疏漏和失察更是導(dǎo)致操作風(fēng)險形成的重要原因。 ? 重視事前防范、事中控制和事后分析整改，將風(fēng)險防范的端口前移，是規(guī)避操作風(fēng)險、消除案件事故隱患的重要手段。 結(jié)束語 ? 提高制度執(zhí)行力，有效控制風(fēng)險 ? 充分發(fā)揮柜面人員風(fēng)險防范主體的作用 ? 良好工作習(xí)慣和風(fēng)險防范意識的培養(yǎng) ? 科學(xué)的制度體系 ? 有效監(jiān)督及輔導(dǎo) 農(nóng)業(yè)銀行的歷史 ? 一、 中國農(nóng)業(yè)銀行是國有獨(dú)資商業(yè)銀行總行設(shè)在北京。 ? 二、中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，資金實力雄厚，服務(wù)功能齊全， ? 三、農(nóng)業(yè)銀行被《財富》評為世界500強(qiáng)企業(yè)之一 ? 萬一網(wǎng)制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 農(nóng)業(yè)銀行貴州省分行營業(yè)部 一、經(jīng)營利潤、各項存款、中間業(yè)務(wù)收入三項核心指標(biāo)連續(xù)躋身全國農(nóng)行 50強(qiáng)行列 二、全轄 87個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)均存款為 三、 2023年在全省農(nóng)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合評比中分別名列第 二 、第 一 名 四、 07年 9月利潤 二級分行 ? 萬一網(wǎng)制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 農(nóng)行大堂經(jīng)理職責(zé) ? 一、迎送客戶 ? 二、業(yè)務(wù)咨詢 ? 三、收集信息 ? 四、差別服務(wù) ? 五、產(chǎn)品推介 ? 六、調(diào)解爭議 ? 七、維持秩序 ? 萬一網(wǎng)制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 柜面業(yè)務(wù)分類 ? 一、 個人儲蓄 ? 二、 投 資 ? 三、 銀 行 卡 ? 四、 其他金融服務(wù)五、結(jié) 算 ? 六、貸 款 95599 一、個人儲蓄業(yè)務(wù) ? 活期一本通 ? 定期一本通 ? 定活兩便儲蓄 ? 整存整取定期儲蓄 ? 零存整取定期儲蓄 ? 教育儲蓄 ? 個人通知存款 ? “雙利豐”個人通知存款 ? 萬一網(wǎng)制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 一、個人儲蓄業(yè)務(wù) ? 個人儲蓄開戶 ? 提供有效身份證件原件及復(fù)印件，代理辦理開戶的還須提供代理人有效身份證件及復(fù)印件 ? 銀行卡開戶不允許代理辦理。 ? 個人儲蓄帳戶可以辦理代扣業(yè)務(wù)，為客戶減輕交費(fèi)負(fù)擔(dān)。 ? 萬一網(wǎng)制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 一