【正文】 事業(yè)部都不知道基地資金使用計(jì)劃? 事業(yè)部本部資金計(jì)劃報(bào)總部財(cái)務(wù)部，再報(bào)計(jì)劃資金部：三方工作地點(diǎn)都在燕郊，根據(jù)實(shí)際情況，可以考慮省去上報(bào)財(cái)務(wù)部的程序?流程制定問(wèn)題 計(jì)劃資金部各級(jí)財(cái)務(wù)部和計(jì)財(cái)分部?盡量減少流程中非增值環(huán)節(jié)?事業(yè)部基地的資金使用計(jì)劃報(bào)分公司的同時(shí)，抄報(bào)事業(yè)部?分公司作為結(jié)算中心，就事業(yè)部基地的資金支出情況報(bào)事業(yè)部，并提供事業(yè)部所需的原始資料和憑證，使事業(yè)部本部動(dòng)態(tài)掌握事業(yè)部基地的支出情況?事業(yè)部本部資金計(jì)劃直接報(bào)計(jì)劃資金部 —— 資金使用計(jì)劃報(bào)批202305 632023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 財(cái)務(wù)管理組織流程名稱 資金支出流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 財(cái)務(wù)管理層次、機(jī)構(gòu)設(shè)置關(guān)鍵事項(xiàng) 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，管理層次多流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 財(cái)務(wù)管理層次：基地計(jì)財(cái)分部、分公司財(cái)務(wù)部、事業(yè)部本部計(jì)財(cái)部、總部財(cái)務(wù)部? 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，管理層次多如事業(yè)部基地的計(jì)財(cái)分部與分公司、事業(yè)部計(jì)財(cái)部在職能上有重疊；也曾出現(xiàn)幾方都向作業(yè)基地索取資料的情況? 計(jì)財(cái)分部由總部財(cái)務(wù)部直接指派，分公司對(duì)基地的計(jì)財(cái)分部沒(méi)有管理職能，那么計(jì)財(cái)分部由誰(shuí)來(lái)監(jiān)督？比如計(jì)財(cái)分部 10萬(wàn)元緊急款項(xiàng)的支出由誰(shuí)來(lái)監(jiān)督？?機(jī)構(gòu)設(shè)置問(wèn)題?職責(zé)界面劃分不清總部財(cái)務(wù)部 ?重新審視并進(jìn)一步優(yōu)化公司財(cái)務(wù)管理層次，使每個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)最大增值并減少無(wú)效活動(dòng)?加強(qiáng)對(duì)計(jì)財(cái)分部的財(cái)務(wù)監(jiān)督202305 642023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷資金支出流程備忘計(jì)財(cái)分部分公司總部計(jì)劃資金部生產(chǎn)資金計(jì)劃本部管理費(fèi)用計(jì)劃＋不設(shè)分公司地區(qū)的生產(chǎn)資金計(jì)劃總部財(cái)務(wù)部事業(yè)部本部事業(yè)部基地資金使用情況匯總生產(chǎn)資金計(jì)劃資金下?lián)苜Y金下?lián)苤С隽鞒蹋菏聵I(yè)部基地申請(qǐng)202305 652023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷計(jì)劃資金部 公司總裁 投資決策委員會(huì) 有關(guān)操作單位確定投資項(xiàng)目并對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考審批可行性研究報(bào)告投資意向書(shū)審批辦理審批手續(xù)，編制項(xiàng)目投資合作協(xié)議書(shū)，制訂有關(guān)章程或管理制度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作，并納入公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理202305 662023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 投資可行性研究流程名稱 投資管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 投資可行性研究關(guān)鍵事項(xiàng) 投資評(píng)價(jià)的制度和流程需要完善流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 投資評(píng)價(jià)的工作重點(diǎn)定位問(wèn)題目前投資評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，也負(fù)責(zé)編制可行性研究報(bào)告。因?yàn)閷?duì)具體的業(yè)務(wù)、項(xiàng)目情況不如事業(yè)部了解的情況多，因而要多次與事業(yè)部溝通，流程運(yùn)行效率低? 缺少投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制流程和制度? 崗位職責(zé)定位? 制度不健全? 職責(zé)界定不清計(jì)劃資金部的投資評(píng)價(jià)崗位? 遵循由結(jié)果使用者 /受益者推動(dòng)流程的原則，使責(zé)權(quán)利達(dá)到統(tǒng)一? 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作、可行性研究報(bào)告由事業(yè)部負(fù)責(zé)編寫? 投資評(píng)價(jià)崗重點(diǎn)應(yīng)該放在審核經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，監(jiān)督事業(yè)部經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的真實(shí)性和客觀性，并負(fù)責(zé)幾個(gè)事業(yè)部都可能受益的項(xiàng)目的可行性研究工作之間的協(xié)調(diào)? 完善投資可行性研究流程和制度? 建立投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制程序和制度202305 672023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 投資項(xiàng)目評(píng)估流程名稱 投資管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 投資項(xiàng)目評(píng)估關(guān)鍵事項(xiàng) 缺少投資項(xiàng)目總結(jié)與評(píng)估程序流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 缺少投資項(xiàng)目總結(jié)與評(píng)估流程對(duì)投資效果、投資項(xiàng)目收益率進(jìn)行評(píng)估，并與可行性研究報(bào)告預(yù)定目標(biāo)進(jìn)行比較，分析差距原因，提出學(xué)習(xí)、改進(jìn)的措施? 流程不完整，制度需要進(jìn)一步完善計(jì)劃資金部 ? 建立投資項(xiàng)目總結(jié)與評(píng)估程序，由計(jì)劃資金部、財(cái)務(wù)部和相關(guān)事業(yè)部組成項(xiàng)目執(zhí)行情況評(píng)估小組一同完成202305 682023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告的編制及審核程序備忘各事業(yè)部或是總部職能編寫投資項(xiàng)目建議書(shū)主管領(lǐng)導(dǎo)及公司高管層批準(zhǔn) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)啟動(dòng)向事業(yè)部落實(shí)項(xiàng)目基礎(chǔ)材料向市場(chǎng)營(yíng)銷部索取市場(chǎng)材料，確定項(xiàng)目預(yù)計(jì)盈利率編制項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)初稿與事業(yè)部討論經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果修改經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，準(zhǔn)備項(xiàng)目可行性研究報(bào)告向公司高管匯報(bào) 對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)結(jié)果 進(jìn)行監(jiān)督 投資項(xiàng)目實(shí)施評(píng)估202305 692023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷各事業(yè)部提交滾動(dòng)發(fā)展規(guī)劃物資裝備部設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃市場(chǎng)營(yíng)銷部的市場(chǎng)開(kāi)拓計(jì)劃公司整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃結(jié)合公司整體發(fā)展規(guī)劃編制公司整體滾動(dòng)投資發(fā)展計(jì)劃與公司各相關(guān)單位溝通 向公司高管層匯報(bào)202305 702023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷流程名稱 滾動(dòng)發(fā)展計(jì)劃流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 計(jì)劃流程關(guān)鍵事項(xiàng) 滾動(dòng)發(fā)展計(jì)劃流程亟需完善流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 滾動(dòng)發(fā)展計(jì)劃流程亟需完善? 公司整體滾動(dòng)發(fā)展計(jì)劃涉及面廣，系統(tǒng)性和周期性強(qiáng)，培訓(xùn)不夠?公司新成立，制度和程序有待于建立健全?要在意識(shí)上重視滾動(dòng)發(fā)展計(jì)劃的制定計(jì)劃資金部投資規(guī)劃崗?建立健全公司滾動(dòng)發(fā)展計(jì)劃流程和制度，并嚴(yán)格按照流程和制度執(zhí)行202305 712023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷收集信息 分析信息 匯總、加工信息編制管理報(bào)告 上報(bào)公司高管 有關(guān)建議措施 信息的反饋o 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的分析與預(yù)測(cè)o 管理報(bào)告的制定與分析o 有關(guān)上市資料的收集、分析與提供o Q/A資料的準(zhǔn)備202305 722023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷流程名稱 財(cái)務(wù)分析 流程診斷節(jié)點(diǎn) 財(cái)務(wù)分析流程整體關(guān)鍵事項(xiàng) 計(jì)劃資金部和財(cái)務(wù)部的統(tǒng)計(jì)與分析職能交叉重疊流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 財(cái)務(wù)部和計(jì)劃資金部的統(tǒng)計(jì)與分析職能有部分的交叉，有時(shí)出現(xiàn)兩方統(tǒng)計(jì)與分析結(jié)果有差異的情況? 做帳的及時(shí)性不夠：如 2023年一季度，有 2億多的收入沒(méi)有入帳? 信息共享不夠?工作范圍重疊 計(jì)劃資金部、財(cái)務(wù)部?在兩部門之間劃分不同的分析角度和側(cè)重點(diǎn)?形成信息的一次性處理機(jī)制，消除信息孤島的現(xiàn)象， 全面提高信息共享的水平與質(zhì)量? 公司編寫統(tǒng)一的一套報(bào)表（覆蓋所有部門的需要，不同的部門可以按照自己的需求獲取相關(guān)數(shù)據(jù)）。實(shí)際使用中就不同部門需求設(shè)置不同層次的查閱權(quán)限?加強(qiáng)對(duì)計(jì)財(cái)分部工作的監(jiān)督和指導(dǎo)，努力提高帳目的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性202305 732023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷計(jì)財(cái)分部核算事業(yè)部計(jì)財(cái)部核算8個(gè)總部職能部門財(cái)務(wù)核算：財(cái)務(wù)部機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)1個(gè)分公司財(cái)務(wù)核算5個(gè)財(cái)務(wù)部14個(gè)核算單元的匯總202305 742023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 制度、體系建設(shè)問(wèn)題流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 制度、體系建設(shè)問(wèn)題關(guān)鍵事項(xiàng) 制度不健全，核算單元多流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算程序和制度正在建立過(guò)程中 ? 獨(dú)立核算單元多核算管理體系可以分為計(jì)財(cái)分部、事業(yè)部計(jì)財(cái)部、分公司計(jì)財(cái)部和公司財(cái)務(wù)部。直接面向財(cái)務(wù)部匯報(bào)的各個(gè)核算單元（ 14個(gè)，將來(lái)會(huì)增加到 21個(gè)）的報(bào)表相互獨(dú)立? 控制難度加大上報(bào)的報(bào)表套數(shù)較多，報(bào)表編制質(zhì)量不同，對(duì)報(bào)表的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的控制難度加大? 目前財(cái)務(wù)部在帳目上的及時(shí)性問(wèn)題上有待于提高? 制度還沒(méi)有健全? 新體系的運(yùn)營(yíng)需要一段時(shí)間的磨合期? 財(cái)務(wù)人員素質(zhì)有待于提高總部財(cái)務(wù)部 ? 規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，完善財(cái)務(wù)核算制度建設(shè)（《核算管理方法》正在制定過(guò)程中）? 在核算中使用統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目，規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)表，加強(qiáng)對(duì)計(jì)財(cái)部和計(jì)財(cái)分部的監(jiān)督和控制? 加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，以及對(duì)計(jì)財(cái)分部工作的指導(dǎo)202305 752023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 庫(kù)存核算流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 庫(kù)存核算管理關(guān)鍵事項(xiàng) 庫(kù)存單元多，核算單元的責(zé)權(quán)需要進(jìn)一步明確流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 庫(kù)存點(diǎn)多，倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)尚不完善，核算單元有 4個(gè)，難以完全做到庫(kù)存成本的嚴(yán)格控制? 庫(kù)存責(zé)任主體分散，不利于庫(kù)存成本的控制物供中心目前只是負(fù)責(zé)物流實(shí)物的收、發(fā)、存管理，庫(kù)存的核算是由當(dāng)?shù)胤止具M(jìn)行的，而真正負(fù)責(zé)庫(kù)存成本控制的責(zé)任人是事業(yè)部（通用材料庫(kù)存成本是由綜合服務(wù)事業(yè)部控制的），主體分散，不利于庫(kù)存的成本控制物供中心的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并不能從客觀上調(diào)動(dòng)物供中心嚴(yán)格控制庫(kù)存成本的積極性，從另一個(gè)方面加大了控制庫(kù)存成本的困難? 認(rèn)為倉(cāng)儲(chǔ)單位合并困難，專業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)管理人員（如危險(xiǎn)品）缺乏? 倉(cāng)儲(chǔ)實(shí)物管理與庫(kù)存核算的主體不一致，導(dǎo)致責(zé)、權(quán)、利不對(duì)等物資裝備部綜合事業(yè)部物供中心? 合并、減少庫(kù)存單元，完善倉(cāng)儲(chǔ)管理體系，集中資源，實(shí)現(xiàn)整體流程的最優(yōu)化? 制定獎(jiǎng)懲措施，努力做到庫(kù)存成本控制的責(zé)權(quán)利對(duì)等202305 762023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 固定資產(chǎn)核算管理流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 固定資產(chǎn)核算管理關(guān)鍵事項(xiàng) 固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)管理權(quán)限、固定資產(chǎn)內(nèi)部定價(jià)問(wèn)題流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 固定資產(chǎn)的類別有待于進(jìn)一步規(guī)范、細(xì)化? 在固定資產(chǎn)的管理、處置過(guò)程中，財(cái)務(wù)部、物資裝備部、各事業(yè)部的定位和管理權(quán)限需要進(jìn)一步界定清楚? 固定資產(chǎn)的內(nèi)部定價(jià)問(wèn)題自行研制開(kāi)發(fā)的固定資產(chǎn)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有待于進(jìn)一步明確? 固定資產(chǎn)管理制度不夠完善財(cái)務(wù)部計(jì)劃資金部物資裝備部各事業(yè)部? 規(guī)范、細(xì)化固定資產(chǎn)管理制度，明確各部門的管理權(quán)限202305 772023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 債務(wù)管理流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 債務(wù)管理關(guān)鍵事項(xiàng) 應(yīng)付帳款的管理流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 由于對(duì)具體項(xiàng)目進(jìn)展情況不了解，財(cái)務(wù)人員難以按照 “ 權(quán)責(zé)發(fā)生制 ” 和 “ 配比原則 ” 進(jìn)行帳目處理? 應(yīng)付帳款管理程序尚未確立? 預(yù)算、核算和生產(chǎn)管理者之間的結(jié)合不夠緊密，尤其在信息管理方面更為突出財(cái)務(wù)部物資裝備部計(jì)劃資金部? 加強(qiáng)預(yù)算、核算和生產(chǎn)作業(yè)者之間的聯(lián)系? 加強(qiáng)信息溝通與高度共享大型項(xiàng)目組就項(xiàng)目執(zhí)行情況，形成旬報(bào)和月報(bào)制度，上報(bào)公司高管、計(jì)劃資金部、財(cái)務(wù)部、物資裝備部? 建立應(yīng)付帳款管理制度202305 782023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 成本核算流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 分公司匯總各事業(yè)部成本關(guān)鍵事項(xiàng) 成本核算清單不夠詳細(xì) 流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 事業(yè)部的絕大多數(shù)資金支出項(xiàng)目是通過(guò)分公司支出的? 分公司每個(gè)月向事業(yè)部報(bào)支出清單，清單內(nèi)容比較簡(jiǎn)單：事業(yè)部難以詳細(xì)掌握單項(xiàng)合同的支出情況，因而不能有效實(shí)施具體的成本控制，只能做到事后算帳? 分公司的財(cái)務(wù)人員不夠，服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)各單位、部門的財(cái)務(wù)人員? 對(duì)事業(yè)部上報(bào)單項(xiàng)目、合同支出情況統(tǒng)計(jì)表? 分公司相關(guān)部門提高服務(wù)意識(shí)202305 792023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 應(yīng)收帳款管理流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 應(yīng)收帳款管理關(guān)鍵事項(xiàng) 分公司催收應(yīng)收帳款遇到的問(wèn)題較多流程及管理現(xiàn)狀 原因簡(jiǎn)析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 分公司催收應(yīng)收帳款遇到的問(wèn)題較多事業(yè)部基地工作完成后，交給分公司，分公司開(kāi)發(fā)票，應(yīng)收帳款掛在分公司上，而分公司只熟悉大客戶和公共的客戶，對(duì)單獨(dú)的客戶不熟悉。雖然分公司很努力，但是應(yīng)收帳款的工作不順利? 收款人員不了解具體的作業(yè)情況? 收款人員收款壓力不夠應(yīng)收帳款負(fù)責(zé)人員? 事業(yè)部參與應(yīng)收帳款的催收工作，并承擔(dān)主要作用? 加強(qiáng)對(duì)事業(yè)部進(jìn)行應(yīng)收帳款的考核202305 802023XZTLREPORT01COSL－ REPORT01中海油服流程和制度診斷一、中海油服現(xiàn)有流程初步審視二、中海油服具體流程問(wèn)題診斷和改進(jìn)建議