【正文】 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 年度預(yù)算是各級部門項目立項的依據(jù)，同時也是日后進行預(yù)算執(zhí)行控制的基礎(chǔ)，此部分銜接的內(nèi)容為：年度預(yù)算數(shù)據(jù)，預(yù)算科目等； 關(guān)鍵控制點 ? 明確業(yè)務(wù)活動類別，選擇項目申報方式；重點類或虛擬類 ? 實行項目負責(zé)人制，項目負責(zé)人統(tǒng)一申報整個項目的預(yù)算，如果涉及其他部門歸口管理的費用，需要對方部門會簽審批，對方部門會簽時，需要明確該費用在本部門的具體管理責(zé)任人 ? 立項時，需要根據(jù)業(yè)務(wù)進度安排資源的投放進度，項目可以跨年申報； ? 未來業(yè)務(wù)立項和預(yù)算立項合二為一。 1 2 4 5 6 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 42 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 2：月度預(yù)算管理 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 1 2 4 5 6 銜接內(nèi)容 ? 項目申報時，需要根據(jù)業(yè)務(wù)進度合理安排成本資源使用進度，根據(jù)項目的成本資源使用進度系統(tǒng)自動抽取數(shù)據(jù)形成部門月度成本預(yù)算； 關(guān)鍵控制點 ? 各項目預(yù)算責(zé)任人每月月底前要檢查自己負責(zé)項目的月度成本使用進度，在不改變項目總預(yù)算的前提下，可以調(diào)整未來月度的項目成本使用進度計劃，形成月度預(yù)算； ? 以部門為單位匯總部門月度成本費用預(yù)算； ? 對月度項目狀態(tài)、執(zhí)行情況的監(jiān)控管理要形成制度 項目關(guān)閉 項目預(yù)算監(jiān)控 3 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 43 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 3：合同簽訂 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 銜接內(nèi)容 ? 必須基于事先立項完畢的項目進行合同的起草和審批。合同起草時，匹配具體的預(yù)算項目，系統(tǒng)自動帶出該項目的業(yè)務(wù)活動類別，預(yù)算科目等信息， ? 合同金額要按照項目分拆至不同的業(yè)務(wù)活動類別和預(yù)算目；合同提交時，自動檢查項目的可用資源并進行控制； ? 起草合同時，需要根據(jù)付款進度結(jié)構(gòu)化付款信息，并同步至管控系統(tǒng)，作為資金預(yù)算的基礎(chǔ) 關(guān)鍵控制點 ? 合同起草時，選擇正確的合同類別，合同是否能確定合同標(biāo)的總額，明確普通合同與框架合同，指定合同對應(yīng)項目的預(yù)算責(zé)任人； ? 合同起草時，合同簽訂總額不超過項目剩余可用資源；總額若超項目可用資源，則需要進行項目預(yù)算調(diào)整；（按照超限額度設(shè)置） ? 付款進度計劃可以形成月度資金預(yù)算的數(shù)據(jù)源和日后資金控制的基礎(chǔ)； ? 合同審批通過后，會按照所匹配項目的預(yù)算責(zé)任人推送到相應(yīng)的責(zé)任人的工作臺，進行合同成本的分?jǐn)偂? 項目關(guān)閉 項目預(yù)算監(jiān)控 1 2 4 5 6 3 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 44 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 4：請款報賬 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 員工報賬單需要與具體項目進行關(guān)聯(lián)，從而進行基于項目的預(yù)算控制； ? 銜接內(nèi)容為預(yù)算項目的相關(guān)信息：選擇具體項目并按項目的預(yù)算科目明細類別分拆明細報賬項目； ? 供應(yīng)商報賬時必須選擇請款所對應(yīng)的合同，并按照合同所自動帶出的活動類別分拆明細報賬項目， ? 借款、退押金、采購結(jié)算款等純資金類付款可單獨立一個資金類項目，付款時間匹配該項目 關(guān)鍵控制點 ? 供應(yīng)商付款需要符合合同付款條款，某合同下累計付款總額不得超過合同總額 ? 框架合同的付款按照項目來控制 ? 無合同的付款按照項目預(yù)算額度來控制 1 2 4 5 6 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 45 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 5：成本攤提 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 按照項目進度進行成本預(yù)提，有簽訂合同的項目參考合同分?jǐn)傆媱?，按照累計預(yù)提累計沖銷的方式進行；檢查項目累計預(yù)提數(shù)，確定項目當(dāng)期預(yù)提數(shù)； 關(guān)鍵控制點 ? 合同簽訂后按照合同指定的預(yù)算責(zé)任人推送至預(yù)算責(zé)任人工作臺，以進行合同分?jǐn)傆媱澋牡墓芾?，分?jǐn)偟某杀臼琼椖款A(yù)提的參考 ? 如果項目已經(jīng)完結(jié)，項目成本已經(jīng)預(yù)計全部實現(xiàn)，要求將項目關(guān)閉，系統(tǒng)檢測預(yù)算和實際執(zhí)行數(shù)據(jù)的差異，自動釋放多余的資源，增加部門可用資源 1 2 4 5 6 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 46 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 6：物資領(lǐng)用 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 物資領(lǐng)用時，需要關(guān)聯(lián)領(lǐng)用物資的所對應(yīng)的預(yù)算項目， ? 如果涉及多個項目，需要分拆至不同的項目； 關(guān)鍵控制點 ? 物資領(lǐng)用的額度要在每個明細項目立項的額度范圍之內(nèi)； ? 如果項目已經(jīng)完結(jié)，項目成本已經(jīng)預(yù)計全部實現(xiàn)，要求將項目關(guān)閉，系統(tǒng)檢測預(yù)算和實際執(zhí)行數(shù)據(jù)的差異，自動釋放多余的資源，增加部門可用資源 1 2 4 5 6 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 47 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 6：預(yù)算分析 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 合同 /項目實際付款入賬、以及實際成本執(zhí)行情況等信息要回寫至管控系統(tǒng)； ? 項目預(yù)算數(shù)與實際完成數(shù)對比分析， ? 部門總資源使用情況分析； 關(guān)鍵控制點 ? 實際成本數(shù)據(jù)回寫（報賬、 LIS系統(tǒng)、 BOSS系統(tǒng)、 MIS） ? 若周邊系統(tǒng)不完善未實現(xiàn)集成關(guān)系，需要采取手工的方式將來源于周邊系統(tǒng)的數(shù)據(jù)補錄至管控系統(tǒng)中，保證數(shù)據(jù)完整；為預(yù)算數(shù)與實際數(shù)的對比分析以及考核做好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 1 2 4 5 6 3 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 48 感謝聆聽，請批評指正！ Thanks For Your Time 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 14, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 10:14:4510:14:4510:143/14/2023 10:14:45 AM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :14:4510:14Mar2314Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 10:14:4510:14:4510:14Tuesday, March 14, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :14:4510:14:45March 14, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 14日星期二 上午 10時 14分 45秒 10:14: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 3月 上午 10時 14分 :14March 14, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 3月 14日星期二 10時 14分 45秒 10:14:4514 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 上午 10時 14分 45秒 上午 10時 14分 10:14: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , March 14, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 10:14:4510:14:4510:143/14/2023 10:14:45 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 :14:4510:14Mar2314Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 10:14:4510:14:4510:14Tuesday, March 14, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :14:4510:14:45March 14, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 14日星期二 上午 10時 14分 45秒 10:14: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 3月 上午 10時 14分 :14March 14, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 14日星期二 10時 14分 45秒 10:14:4514 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 上午 10時 14分 45秒 上午 10時 14分 10:14: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , March 14, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 10:14:4510:14:4510:143/14/2023 10:14:45 AM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :14:4510:14Mar2314Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 10:14:4510:14:4510:14Tuesday, March 14, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :14:4510:14:45March 14, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 14日星期二 上午 10時 14分 45秒 10:14: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 上午 10時 14分 :14March 14, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 14日星期二 10時 14分 45秒 10:14:4514 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 上午 10時 14分 45秒 上午 10時 14分 10:14: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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