公司信息披露治理與監(jiān)管-第八組-資料下載頁
2025-02-13 23:51本頁面
【正文】 發(fā) 行 審 核 稽 查 會計師、律師 實質(zhì)性審核 監(jiān) 督 業(yè) 務(wù) 指 導(dǎo) 稽 查 指 導(dǎo) 信息披露監(jiān)管方式 檢索主要證券信息媒體， 監(jiān)控信息披露 關(guān)注股票異常波動信息， 與市場監(jiān)察部聯(lián)合監(jiān)管 與證監(jiān)會派出機構(gòu)開展合作， 互相通報監(jiān)管信息 實行監(jiān)管行業(yè)分工， 加強風(fēng)險分類管理 信息披露文件審核 —質(zhì)疑式審核（從形式審查到合理懷疑 ） 利用現(xiàn)代化技術(shù) （ 如報表識別系統(tǒng)等） 交易所主要監(jiān)管手段 對上市公司股票實施警示性停牌 向上市公司發(fā)函（問詢函、關(guān)注函、監(jiān)管函 ） 約見談話 實地走訪 請市場監(jiān)察部、證監(jiān)會派出機構(gòu)協(xié)助調(diào)查 依據(jù)上市規(guī)則予以處罰 上報中國證監(jiān)會 交易所對信息披露的日常監(jiān)管 信息披露 違規(guī)行為的處罰 責(zé)令改正 通報批評 公開譴責(zé) 公開認定其不適合擔(dān)任董事、監(jiān)事 建議上市公司更換董事會秘書 報中國證監(jiān)會查處 信息披露的 主要問題 1. 業(yè)績虛假與利潤操縱的 問題 2. 對外擔(dān)保事項披露的問題 3. 資金占用披露不實 4. 關(guān)聯(lián)交易披露不完整、不準確 5. 委托理財?shù)呐恫患皶r、不完整 6. 業(yè)績預(yù)報的披露不及時、不準確 7. 募集資金使用及變更的披露不及時、不準確 8. 股價異常波動的問題 案例 業(yè)績 預(yù)報披露 不及時、不準確 案例 ：山東如意 (002193)業(yè)績變臉或遭股民投訴 財信網(wǎng)（記者 許立婷）山東如意 (002193)2023年發(fā)布 的 2023年度業(yè)績快報修正公告引發(fā)了股民的不滿。根據(jù)最新的業(yè)績修正，公司由之前宣布的凈利潤增長 %變成了虧損。網(wǎng)上有很多投資者表示，要向證監(jiān)會舉報山東如意。而律師則認為，公司業(yè)績變臉的行為有可能構(gòu)成虛假陳述 。 違規(guī)風(fēng)險：誤導(dǎo)投資者的投資決策。 違規(guī)表現(xiàn)： 1. 沒有如期披露； 2. 業(yè)績預(yù)報反復(fù)變更； 案例 募集資金使用及變更的披露不及時、不準確 信息披露違法 、違規(guī)的后果 影響融資資格 嚴重損害公司形象 面臨刑事、民事訴訟 影響個人名譽及前途 公司信息披露治理與監(jiān)管
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