【正文】 進(jìn)一步細(xì)化工作計(jì)劃和預(yù)算所應(yīng)涵蓋的主要收入成本細(xì)項(xiàng) ? 各部門 (含所轄分公司 *)細(xì)化的年度工作計(jì)劃 ? 各部門的細(xì)化工作計(jì)劃和預(yù)算 – 重要項(xiàng)目相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)需要細(xì)化工作計(jì)劃和預(yù)算到月度收支 ? 特別是土地開發(fā)、采購、工程、銷售相關(guān)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 部門細(xì)化的年度工作計(jì)劃和預(yù)算 ? 各部門預(yù)算的修改意見 – 主要異議項(xiàng)及原因 – 對主要異議項(xiàng)的財(cái)務(wù)估算 – 調(diào)整后的部門年度預(yù)算總額 ? 各部門關(guān)鍵業(yè)績考核指標(biāo)修改意見 – 主要異議項(xiàng)及原因 – 提議修改的指標(biāo)項(xiàng)和 /或參考數(shù)值 ? 各項(xiàng)重大工作內(nèi)容的完成的進(jìn)度計(jì)劃，如 – 土地取得、拆遷安置工作計(jì)劃 – 產(chǎn)品設(shè)計(jì)進(jìn)度 – 工程建設(shè)工期計(jì)劃 匯總年度計(jì)劃 – 相應(yīng)的采購計(jì)劃 – 銷售進(jìn)度計(jì)劃等 ? 調(diào)整后的年度收支預(yù)算（年度及月度） – 預(yù)計(jì)損益表（年度） – 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表（年度和月度） ? 重大收支項(xiàng)明細(xì)預(yù)算 – 重大收支預(yù)算明細(xì)：金額，時(shí)間（月度） – 對應(yīng)的重要經(jīng)營計(jì)劃所對應(yīng)的成本、費(fèi)用預(yù)算，如存貨計(jì)劃，銷售計(jì)劃，成本計(jì)劃，采購計(jì)劃等 匯總年度預(yù)算 ? 各部門關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) – 各部門年度考核的指標(biāo)項(xiàng) – 各指標(biāo)的考核目標(biāo)值 不窮盡 27 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 資金管理流程－總體描述 ? 各部門根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)際工作進(jìn)度預(yù)測下月用款需求并申報(bào)資金計(jì)劃 ? 根據(jù)資金計(jì)劃的性質(zhì)（金額、是否屬于預(yù)算內(nèi)計(jì)劃）對資金計(jì)劃進(jìn)行分級審批；根據(jù)審核結(jié)果安排資金撥付 /支付 ? 每月下旬 ? 重大金額月底前審批；下月上旬前匯總審查 ? 財(cái)務(wù)副總 ? 財(cái)務(wù)副總 ? 各部門下月資金計(jì)劃 ? 資金使用分級審批政策 ? 分級審批結(jié)果 ? 各部門下月資金計(jì)劃 ? 匯總下月資金收支計(jì)劃 描述 時(shí)間 /頻次 負(fù)責(zé)人 /部門 輸入 輸出 C D B 提出下月資金計(jì)劃 分級審核；支付 資金使用情況分析和調(diào)整 ? 對前一月度的資金使用情況（特別是營運(yùn)資本的效率）進(jìn)行分析，并對現(xiàn)金管理政策進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整 ? 每月初評估上一月的資金使用情況 ? 財(cái)務(wù)副總 ? 各分管副總對所轄部門的資金需求計(jì)劃進(jìn)行初步審核 ? 財(cái)務(wù)副總根據(jù)資金計(jì)劃性質(zhì)（金額、是否屬于預(yù)算內(nèi)計(jì)劃）推進(jìn)分級審批 批準(zhǔn) ? 總裁 ? 總部各部門負(fù)責(zé)人牽頭 牽頭 ? 資金中心牽頭 ? 會計(jì)部主要支持 ? 資金中心 ? 月度現(xiàn)金流報(bào)表 ? 月度資金使用情況分析及建議 A ? 細(xì)化的各部門年度計(jì)劃和預(yù)算（到每月） 28 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 資金管理流程 – 流程框圖 總裁 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 資金中心 工程管理中心 項(xiàng)目部 投資管理公司 資金使用分級審批政策 成本管理和采購中心 營銷中心 總部其他管理部門 ? 部門下月資金計(jì)劃 ? 撥付各部門準(zhǔn)備金 ? 支付各項(xiàng)審核后的支出 月度資金使用情況分析及建議 月度現(xiàn)金流量表 審批 編制下月資金收支計(jì)劃 提出下月資金計(jì)劃 (預(yù)算內(nèi) ) 分級審批（預(yù)算外）；支付 資金使用情況分析和調(diào)整 每月下旬 重大金額月底前審批；下月上旬前匯總審查 下月上旬 年初通過專項(xiàng)會議制定 總裁月度例會審批 細(xì)化的年度預(yù)算 ? 對照原定預(yù)算、各部門上報(bào)資金計(jì)劃，匯總編制下月資金收支計(jì)劃 ? 根據(jù)資金頭寸情況對預(yù)算外支出申請進(jìn)行優(yōu)先排序 各分管副總審核 財(cái)務(wù)副總 董事長 審批 審批 審批 按照預(yù)算外金額大小分級審批 審核 29 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM － 關(guān)鍵工作文件描述 關(guān)鍵工作文件 關(guān)鍵內(nèi)容 ? 短期資金使用效率分析及改善建議（每月） – 短期資金的投、融資決策分析（渠道、成本、時(shí)間、金額等） – 特別關(guān)注以應(yīng)收、應(yīng)付款為主的運(yùn)營資本的決策分析 ? 長期資金使用效率分析及改善建議（每半年） – 長期資金的投、融資決策分析（渠道、成本、時(shí)間、金額等） 月度資金使用情況分析及建議 ? 明確的分級審批原則（李梅副總建議）： – 預(yù)算內(nèi)金額和預(yù)算外金額 5萬元以下授權(quán)財(cái)務(wù)副總審批 – 預(yù)算外金額 5萬元以上， 50萬元以下由總裁審批 – 預(yù)算外金額高于 50萬余，需由總裁報(bào)董事長審批 資金使用分級使用審批政策 ? 編制下月公司現(xiàn)金流量表 ? 更新貸款、還貸計(jì)劃 ? 編制計(jì)劃財(cái)務(wù)部與各部門間的重大資金往來計(jì)劃 – 根據(jù)各部門帳戶余額編制的準(zhǔn)備金撥款計(jì)劃（金額、時(shí)間） – 根據(jù)經(jīng)審批的重大用款需求制定的（對內(nèi)及對外）付款安排（金額、大致時(shí)間） 匯總的下月資金收支計(jì)劃 ? 下月主要工作計(jì)劃及資金支出需求預(yù)測（區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外） ? 下月資金來源預(yù)測 – 現(xiàn)有資金余額 – 預(yù)計(jì)將從計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷款項(xiàng)金額 – 營運(yùn)現(xiàn)金收入預(yù)測（如應(yīng)收款現(xiàn)金收入等）（區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外） – 需要公司總部額外撥付的金額或可以上交總部的資金金額（針對銷售公司） 各部門下月資金計(jì)劃 不窮盡 30 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 績效分析和評估 流程 – 總體描述 ? 在年度計(jì)劃制定完成后，啟動(dòng)年度績效分析和評估流程 ? 制定績效管理辦法，明確年度績效管理方案和時(shí)間安排等具體內(nèi)容 ? 分級制定公司員工的業(yè)績合同，并經(jīng)上級審批后報(bào)人力資源部存檔 ? 根據(jù)年度計(jì)劃調(diào)整要求，相應(yīng)的調(diào)整副總及部門負(fù)責(zé)人的業(yè)績目標(biāo) ? 將調(diào)整的業(yè)績目標(biāo)報(bào)人力資源部備案 ? 各級組織對員工的考評并報(bào)上級審批 ? 人力資源部匯總考核結(jié)果，并編制獎(jiǎng)金分配方案，報(bào)總裁審批 ? 依據(jù)考核結(jié)果發(fā)放員工年度獎(jiǎng)金并確定下年基礎(chǔ)工資 ? 每年 12月－ 1月 ? 7月中 8月中 ? 每年 1－ 2月 ? 由總裁、各副總及部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)，人事行政副總啟動(dòng)及推動(dòng)流程 ? 由總裁及各副總具體負(fù)責(zé)，人事行政副總啟動(dòng)及推動(dòng)流程 ? 由總裁、各副總及部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)，人事行政副總啟動(dòng)并推動(dòng)流程 ? 績效管理辦法 ? 業(yè)績合同 描述 時(shí)間 /頻次 負(fù)責(zé)人 /部門 ? 董事會 /總裁 /副總 ? 總裁 ? 董事會 /總裁 /副總 批準(zhǔn) ? 人力資源部 ? 人力資源部 ? 人力資源部 牽頭 輸入 輸出 ? 年度計(jì)劃目標(biāo)調(diào)整 ? 業(yè)績合同（調(diào)整版） ? 績效管理辦法 ? 業(yè)績合同 ? 考核結(jié)果匯總報(bào)告 ? 獎(jiǎng)金分配及工資調(diào)整方案 制定業(yè)績指標(biāo) 調(diào)整業(yè)績指標(biāo) 考評業(yè)績 資料來源：小組分析 31 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 調(diào)整副總業(yè)績合同 績效分析和評估 流程 – 流程框圖 董事會 總裁 人事行政副總 公司各副總 人力資源部 部門負(fù)責(zé)人 參與部門及人員 制定業(yè)績指標(biāo) 審批 制定公司副總業(yè)績合同 制定部門負(fù)責(zé)人業(yè)績合同 制定部門員工業(yè)績合同 審批 審批 備案 年度計(jì)劃和預(yù)算管理 績效管理辦法 年度部門業(yè)績指標(biāo) 調(diào)整業(yè)績指標(biāo) 年度 計(jì)劃 年度計(jì)劃調(diào)整 備案 考評業(yè)績 考評副總 考評部門負(fù)責(zé)人 考評部門員工 審批 審批 審批 考核結(jié)果匯總報(bào)告 確定獎(jiǎng)金及下年度工資 業(yè)績審核會 資料來源：小組分析 獎(jiǎng)金分配及工資調(diào)整方案 12月 —1月 7月中 8月中 1月－ 2月 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 調(diào)整部門負(fù)責(zé)人業(yè)績合同 提供指導(dǎo)意見 發(fā)放獎(jiǎng)金 提供指導(dǎo)意見 32 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 績效分析和評估 流程 – 關(guān)鍵工作文件描述 文件名稱 績效管理辦法 業(yè)績合同 資料來源：小組分析 主要內(nèi)容 ? 績效管理目的 ? 績效分級管理及評價(jià)方案 ? 參與績效管理人員職責(zé) ? 年度績效管理的時(shí)間安排和程序 ? 績效考核程序、形式、評分標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲辦法 ? 績效管理文件控制程序 ? 主要業(yè)績指標(biāo)及權(quán)重 ? 主要業(yè)績目標(biāo) ? 考核標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)來源 ? 獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn) ? 備注條款 – 合同的期限 – 合同的變更、終止及違約責(zé)任和爭議解決途徑 考核結(jié)果匯總報(bào)告 ? 考核結(jié)果匯總報(bào)告 – 部門業(yè)績總體完成情況及評分 – 考核達(dá)標(biāo)率及優(yōu)秀率 文件名稱 主要內(nèi)容 獎(jiǎng)金分配及工資調(diào)整方案 ? 獎(jiǎng)金分配依據(jù)及分配原則 ? 獎(jiǎng)金分配總額及各部門獎(jiǎng)金額度 ? 個(gè)人獎(jiǎng)金與業(yè)績評分對應(yīng)方案 ? 下一年度工資調(diào)整計(jì)劃及增長幅度 不窮盡 33 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 流程管理流程 – 總體描述 ? 明確流程修改的依據(jù)和程序，使得流程設(shè)計(jì)可以在實(shí)際工作中得到不斷改善以提高效率 ? 針對實(shí)際運(yùn)營中發(fā)現(xiàn)的流程變更的需求，組織改善設(shè)計(jì)并發(fā)布 ? 盡快制定；每年回顧一次，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行必要修正 ? 依實(shí)際需求而定 ? 人事行政副總 ? 人事行政副總 ? 人力資源部 ? 人力資源部組織相關(guān)部門，針對每一次的流程變更需求，形成流程設(shè)計(jì)小組 ? 總裁 ? 人力資源部牽頭組織各流程的分管副總進(jìn)行會審 ? 現(xiàn)有流程設(shè)計(jì)原則和方案 描述 時(shí)間 /頻次 負(fù)責(zé)人 /部門 牽頭 批準(zhǔn) 輸入 輸出 ? 各部門提出的流程變更需求 ? 更新 /改進(jìn)的流程設(shè)計(jì) ? 流程管理的原則和程序 管理流程變更和發(fā)布 制定流程管理原則和程序 34 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 流程管理流程 – 流程框圖 人事行政副總 其它分管副總 投資管理中心 總裁 人力資源部 所有總部其它部門 項(xiàng)目部 管理流程變更和發(fā)布 制定流程管理原則和程序 審批 制定流程管理的原則和程序 全公司范圍發(fā)布 提供意見 提出流程變更 /新增設(shè)計(jì)需求 牽頭組織流程變更 /新增的設(shè)計(jì) ?成立跨部門設(shè)計(jì)小組 ?協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)工作 發(fā)布、執(zhí)行變更流程 意見 修改 董事長 審批 人事副總 牽頭會審相關(guān)分管副總討論決策 審批 審批 35