【正文】 進一步細化工作計劃和預算所應涵蓋的主要收入成本細項 ? 各部門 (含所轄分公司 *)細化的年度工作計劃 ? 各部門的細化工作計劃和預算 – 重要項目相關的業(yè)務活動需要細化工作計劃和預算到月度收支 ? 特別是土地開發(fā)、采購、工程、銷售相關的業(yè)務計劃和預算 部門細化的年度工作計劃和預算 ? 各部門預算的修改意見 – 主要異議項及原因 – 對主要異議項的財務估算 – 調(diào)整后的部門年度預算總額 ? 各部門關鍵業(yè)績考核指標修改意見 – 主要異議項及原因 – 提議修改的指標項和 /或參考數(shù)值 ? 各項重大工作內(nèi)容的完成的進度計劃，如 – 土地取得、拆遷安置工作計劃 – 產(chǎn)品設計進度 – 工程建設工期計劃 匯總年度計劃 – 相應的采購計劃 – 銷售進度計劃等 ? 調(diào)整后的年度收支預算（年度及月度） – 預計損益表（年度） – 預計現(xiàn)金流量表（年度和月度） ? 重大收支項明細預算 – 重大收支預算明細：金額，時間（月度） – 對應的重要經(jīng)營計劃所對應的成本、費用預算，如存貨計劃，銷售計劃，成本計劃，采購計劃等 匯總年度預算 ? 各部門關鍵業(yè)績指標 – 各部門年度考核的指標項 – 各指標的考核目標值 不窮盡 27 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 資金管理流程－總體描述 ? 各部門根據(jù)經(jīng)營計劃的實際工作進度預測下月用款需求并申報資金計劃 ? 根據(jù)資金計劃的性質(zhì)（金額、是否屬于預算內(nèi)計劃）對資金計劃進行分級審批；根據(jù)審核結(jié)果安排資金撥付 /支付 ? 每月下旬 ? 重大金額月底前審批；下月上旬前匯總審查 ? 財務副總 ? 財務副總 ? 各部門下月資金計劃 ? 資金使用分級審批政策 ? 分級審批結(jié)果 ? 各部門下月資金計劃 ? 匯總下月資金收支計劃 描述 時間 /頻次 負責人 /部門 輸入 輸出 C D B 提出下月資金計劃 分級審核；支付 資金使用情況分析和調(diào)整 ? 對前一月度的資金使用情況（特別是營運資本的效率）進行分析，并對現(xiàn)金管理政策進行相應調(diào)整 ? 每月初評估上一月的資金使用情況 ? 財務副總 ? 各分管副總對所轄部門的資金需求計劃進行初步審核 ? 財務副總根據(jù)資金計劃性質(zhì)（金額、是否屬于預算內(nèi)計劃）推進分級審批 批準 ? 總裁 ? 總部各部門負責人牽頭 牽頭 ? 資金中心牽頭 ? 會計部主要支持 ? 資金中心 ? 月度現(xiàn)金流報表 ? 月度資金使用情況分析及建議 A ? 細化的各部門年度計劃和預算（到每月） 28 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 資金管理流程 – 流程框圖 總裁 計劃財務部 資金中心 工程管理中心 項目部 投資管理公司 資金使用分級審批政策 成本管理和采購中心 營銷中心 總部其他管理部門 ? 部門下月資金計劃 ? 撥付各部門準備金 ? 支付各項審核后的支出 月度資金使用情況分析及建議 月度現(xiàn)金流量表 審批 編制下月資金收支計劃 提出下月資金計劃 (預算內(nèi) ) 分級審批（預算外）；支付 資金使用情況分析和調(diào)整 每月下旬 重大金額月底前審批；下月上旬前匯總審查 下月上旬 年初通過專項會議制定 總裁月度例會審批 細化的年度預算 ? 對照原定預算、各部門上報資金計劃，匯總編制下月資金收支計劃 ? 根據(jù)資金頭寸情況對預算外支出申請進行優(yōu)先排序 各分管副總審核 財務副總 董事長 審批 審批 審批 按照預算外金額大小分級審批 審核 29 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM － 關鍵工作文件描述 關鍵工作文件 關鍵內(nèi)容 ? 短期資金使用效率分析及改善建議（每月） – 短期資金的投、融資決策分析（渠道、成本、時間、金額等） – 特別關注以應收、應付款為主的運營資本的決策分析 ? 長期資金使用效率分析及改善建議（每半年） – 長期資金的投、融資決策分析（渠道、成本、時間、金額等） 月度資金使用情況分析及建議 ? 明確的分級審批原則（李梅副總建議）： – 預算內(nèi)金額和預算外金額 5萬元以下授權(quán)財務副總審批 – 預算外金額 5萬元以上， 50萬元以下由總裁審批 – 預算外金額高于 50萬余，需由總裁報董事長審批 資金使用分級使用審批政策 ? 編制下月公司現(xiàn)金流量表 ? 更新貸款、還貸計劃 ? 編制計劃財務部與各部門間的重大資金往來計劃 – 根據(jù)各部門帳戶余額編制的準備金撥款計劃（金額、時間） – 根據(jù)經(jīng)審批的重大用款需求制定的（對內(nèi)及對外）付款安排（金額、大致時間） 匯總的下月資金收支計劃 ? 下月主要工作計劃及資金支出需求預測（區(qū)分預算內(nèi)和預算外） ? 下月資金來源預測 – 現(xiàn)有資金余額 – 預計將從計劃財務部報銷款項金額 – 營運現(xiàn)金收入預測（如應收款現(xiàn)金收入等）（區(qū)分預算內(nèi)和預算外） – 需要公司總部額外撥付的金額或可以上交總部的資金金額（針對銷售公司） 各部門下月資金計劃 不窮盡 30 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 績效分析和評估 流程 – 總體描述 ? 在年度計劃制定完成后，啟動年度績效分析和評估流程 ? 制定績效管理辦法，明確年度績效管理方案和時間安排等具體內(nèi)容 ? 分級制定公司員工的業(yè)績合同，并經(jīng)上級審批后報人力資源部存檔 ? 根據(jù)年度計劃調(diào)整要求，相應的調(diào)整副總及部門負責人的業(yè)績目標 ? 將調(diào)整的業(yè)績目標報人力資源部備案 ? 各級組織對員工的考評并報上級審批 ? 人力資源部匯總考核結(jié)果，并編制獎金分配方案，報總裁審批 ? 依據(jù)考核結(jié)果發(fā)放員工年度獎金并確定下年基礎工資 ? 每年 12月－ 1月 ? 7月中 8月中 ? 每年 1－ 2月 ? 由總裁、各副總及部門負責人具體負責，人事行政副總啟動及推動流程 ? 由總裁及各副總具體負責，人事行政副總啟動及推動流程 ? 由總裁、各副總及部門負責人具體負責，人事行政副總啟動并推動流程 ? 績效管理辦法 ? 業(yè)績合同 描述 時間 /頻次 負責人 /部門 ? 董事會 /總裁 /副總 ? 總裁 ? 董事會 /總裁 /副總 批準 ? 人力資源部 ? 人力資源部 ? 人力資源部 牽頭 輸入 輸出 ? 年度計劃目標調(diào)整 ? 業(yè)績合同（調(diào)整版） ? 績效管理辦法 ? 業(yè)績合同 ? 考核結(jié)果匯總報告 ? 獎金分配及工資調(diào)整方案 制定業(yè)績指標 調(diào)整業(yè)績指標 考評業(yè)績 資料來源：小組分析 31 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 調(diào)整副總業(yè)績合同 績效分析和評估 流程 – 流程框圖 董事會 總裁 人事行政副總 公司各副總 人力資源部 部門負責人 參與部門及人員 制定業(yè)績指標 審批 制定公司副總業(yè)績合同 制定部門負責人業(yè)績合同 制定部門員工業(yè)績合同 審批 審批 備案 年度計劃和預算管理 績效管理辦法 年度部門業(yè)績指標 調(diào)整業(yè)績指標 年度 計劃 年度計劃調(diào)整 備案 考評業(yè)績 考評副總 考評部門負責人 考評部門員工 審批 審批 審批 考核結(jié)果匯總報告 確定獎金及下年度工資 業(yè)績審核會 資料來源：小組分析 獎金分配及工資調(diào)整方案 12月 —1月 7月中 8月中 1月－ 2月 計劃財務部 調(diào)整部門負責人業(yè)績合同 提供指導意見 發(fā)放獎金 提供指導意見 32 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 績效分析和評估 流程 – 關鍵工作文件描述 文件名稱 績效管理辦法 業(yè)績合同 資料來源：小組分析 主要內(nèi)容 ? 績效管理目的 ? 績效分級管理及評價方案 ? 參與績效管理人員職責 ? 年度績效管理的時間安排和程序 ? 績效考核程序、形式、評分標準和獎懲辦法 ? 績效管理文件控制程序 ? 主要業(yè)績指標及權(quán)重 ? 主要業(yè)績目標 ? 考核標準、數(shù)據(jù)來源 ? 獎懲標準 ? 備注條款 – 合同的期限 – 合同的變更、終止及違約責任和爭議解決途徑 考核結(jié)果匯總報告 ? 考核結(jié)果匯總報告 – 部門業(yè)績總體完成情況及評分 – 考核達標率及優(yōu)秀率 文件名稱 主要內(nèi)容 獎金分配及工資調(diào)整方案 ? 獎金分配依據(jù)及分配原則 ? 獎金分配總額及各部門獎金額度 ? 個人獎金與業(yè)績評分對應方案 ? 下一年度工資調(diào)整計劃及增長幅度 不窮盡 33 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 流程管理流程 – 總體描述 ? 明確流程修改的依據(jù)和程序，使得流程設計可以在實際工作中得到不斷改善以提高效率 ? 針對實際運營中發(fā)現(xiàn)的流程變更的需求，組織改善設計并發(fā)布 ? 盡快制定；每年回顧一次，根據(jù)實際情況進行必要修正 ? 依實際需求而定 ? 人事行政副總 ? 人事行政副總 ? 人力資源部 ? 人力資源部組織相關部門，針對每一次的流程變更需求，形成流程設計小組 ? 總裁 ? 人力資源部牽頭組織各流程的分管副總進行會審 ? 現(xiàn)有流程設計原則和方案 描述 時間 /頻次 負責人 /部門 牽頭 批準 輸入 輸出 ? 各部門提出的流程變更需求 ? 更新 /改進的流程設計 ? 流程管理的原則和程序 管理流程變更和發(fā)布 制定流程管理原則和程序 34 Working Draft Last Modified 02/20/2008 2:36:20 PM Printed 02/19/2008 10:34:12 AM 流程管理流程 – 流程框圖 人事行政副總 其它分管副總 投資管理中心 總裁 人力資源部 所有總部其它部門 項目部 管理流程變更和發(fā)布 制定流程管理原則和程序 審批 制定流程管理的原則和程序 全公司范圍發(fā)布 提供意見 提出流程變更 /新增設計需求 牽頭組織流程變更 /新增的設計 ?成立跨部門設計小組 ?協(xié)調(diào)設計工作 發(fā)布、執(zhí)行變更流程 意見 修改 董事長 審批 人事副總 牽頭會審相關分管副總討論決策 審批 審批 35