【正文】 以及先前已經(jīng)備料但沒有完工的訂單數(shù)量，此部分 u9狀態(tài)必須是開工（還開立或?qū)徍说模a(bǔ)點(diǎn)開工）。 此部分結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，通過查詢當(dāng)前尚未關(guān)閉的訂單或日計(jì)劃列表來檢查；3 清理 11月各車間線邊倉(cāng)數(shù)量 11月 28日 各車間統(tǒng)計(jì) 各車間 張斌 信息中心 此部分核對(duì)完畢后，全部通過非成套領(lǐng)料，將開工數(shù)量全部進(jìn)行領(lǐng)料 ，即清理線邊，保證和 u8一致； 此部分通過上述開工狀態(tài)輸出清單來操作。不得隨意增刪領(lǐng)料行。 4 檢查自制件的 11月的生產(chǎn)完工入庫(kù) 11月 28日 各車間統(tǒng)計(jì) 各車間 張斌 信息中心 本期生產(chǎn)完工入庫(kù)數(shù)量，必須和呈報(bào) u8的一致， 若收有差異，必須增刪修改生產(chǎn)訂單或者生產(chǎn)日計(jì)劃，不得通過雜收雜發(fā)補(bǔ)充 ；此部分 通過生產(chǎn)訂單或者生產(chǎn)料品日計(jì)劃的列表查詢方案來檢查。 5 檢查自制件的 11月份庫(kù)存臺(tái)賬收發(fā)存 11月 28日 各車間統(tǒng)計(jì) 各車間 張斌 信息中心 此部分通過現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物，結(jié)合 u9庫(kù)存臺(tái)賬數(shù)量來檢查；（ 10月末的結(jié)存仍有不準(zhǔn)的，必須通過 11月份初調(diào)整正確 ） 這些內(nèi)容不安排好，檢查好，必然會(huì)導(dǎo)致反復(fù)調(diào)整，反復(fù)成本計(jì)算 實(shí)施要點(diǎn) 生產(chǎn)成本核對(duì) 序號(hào) 成本檢查內(nèi)容 無非期間，數(shù)量，單價(jià)，成本；數(shù)量和成本分期初，本期，入庫(kù)，在制； 分各項(xiàng)要素顯示； 計(jì)算過程，直接成本歸集，間接費(fèi)用分?jǐn)偅? 回寫單據(jù)成本是否正確； 交易分錄是否和單據(jù)成本一致； 1 以某個(gè)品種為例，檢查其成本構(gòu)計(jì)算過程；DYX4222PB25WPD3D14F3AB16ASZH A0087牽引車 2 品種生產(chǎn)成本 查看數(shù)量，成本，單價(jià)，完工在制分配； 成本計(jì)算邏輯是： 1，先把原始單據(jù)的產(chǎn)量取過來（產(chǎn)量取數(shù)，完工報(bào)告）； 2，再把總賬費(fèi)用取過來（人工，制費(fèi)憑證）； 3， 再把原始單據(jù)的直接材料成本取過來； 先計(jì)算，回寫單據(jù)發(fā)出單價(jià)和成本，再抓取過來（費(fèi)用取數(shù)，領(lǐng)退料單）；同時(shí)取過來的還有庫(kù)存雜發(fā)材料費(fèi)用及輔材費(fèi)用（費(fèi)用取數(shù)，雜發(fā)單），外購(gòu)件的其他單據(jù)成本都是在此時(shí)回寫（調(diào)撥單，其他雜發(fā)單等）； 4，進(jìn)行間接費(fèi)用分配，成本計(jì)算（ 含完工在制分配 ）； 5， 再把計(jì)算后的產(chǎn)品成本，回寫到原始單據(jù)上 （完工報(bào)告，半成品領(lǐng)料單，出貨單等）；這是一個(gè)較復(fù)雜的過程，在過程中，又會(huì)先回寫半成品的完工報(bào)告成本，再計(jì)算其被領(lǐng)用的半成品的領(lǐng)料單的發(fā)出成本，再抓取，加之費(fèi)用分配，計(jì)算產(chǎn)成品的完工成本，回寫產(chǎn)成品的完工成本，再次計(jì)算，回寫出貨單成本； 實(shí)施要點(diǎn) 生產(chǎn)成本核對(duì) 首先檢查數(shù)量 成本下 ：首先檢查產(chǎn)量數(shù)據(jù) 入庫(kù)數(shù)量，在制數(shù)量； 原始單據(jù)： 然后檢查完工報(bào)告， 入庫(kù)數(shù)量 原始單據(jù)： 檢查生產(chǎn)線料品日計(jì)劃，生產(chǎn)訂單， 入庫(kù)數(shù)量，在制數(shù)量（ 開工且未關(guān)閉單據(jù)，累計(jì)開工 累計(jì)入庫(kù) ） 檢查直接材料成本 成本下： 首先檢查費(fèi)用數(shù)據(jù)之直接費(fèi)用查詢 注意剔除其中包含的按 bom分進(jìn)來的材料成本 ，雖在此查詢，但在成本計(jì)算表上，其是在間接成本處顯示，其要素為材料費(fèi)； 原始單據(jù)： 檢查領(lǐng)料單，退料單 檢查間接費(fèi)用 成本下： 首先費(fèi)用數(shù)據(jù)之列表，間接費(fèi)用分配，費(fèi)用分配表；產(chǎn)量數(shù)據(jù)，定額工時(shí)，成本計(jì)算表； 最主要用的是間接費(fèi)用分配下的查詢 ，這是記載一次按 bom分配，或者二次按分配標(biāo)準(zhǔn)分配的分配過程的中間表，能詳細(xì)查詢其分配基數(shù)，分配率如何計(jì)算得來？ 如果對(duì)分配基數(shù)質(zhì)疑，則需要用成本計(jì)算表，產(chǎn)量數(shù)據(jù)，結(jié)合原始單據(jù)（生產(chǎn)日線料品日計(jì)劃，生產(chǎn)訂單列表，以及完工報(bào)告，定額工時(shí)，料品檔案上體積），查詢其原始單據(jù)的當(dāng)月入庫(kù)產(chǎn)量，不發(fā)料料品的每裝配件用量，分配用定額工時(shí)，體積等一一核對(duì)； 原始單據(jù)： 檢查生產(chǎn)相關(guān)雜發(fā)單，總賬憑證； 一次分配檢查（合并領(lǐng)料分配） 費(fèi)用數(shù)據(jù)之列表，間接費(fèi)用分配，費(fèi)用分配表； 查詢 合并領(lǐng)料分配結(jié)果為是 的費(fèi)用分配組成本記錄，主要是屬于材料費(fèi)的 bom中不發(fā)料的進(jìn)材料費(fèi)的雜發(fā)材料費(fèi)用 ； 核對(duì)待分配金額 費(fèi)用數(shù)據(jù)之按鈕“每裝配用量查詢”，間接費(fèi)用分配查詢，生產(chǎn)單據(jù)； 間接費(fèi)用分配查詢 ：查詢本月發(fā)生費(fèi)用的雜發(fā)料品的 在每個(gè)品種下的每裝配件用量 ，以及 該雜發(fā)料品在所有需要分?jǐn)偟钠贩N總基數(shù)用量 ， 核對(duì)分配后成本，該品種的分配基數(shù)，分配率；（ 備注：非本月但有產(chǎn)量且未財(cái)務(wù)關(guān)閉的單據(jù)會(huì)對(duì) QPA每裝配件用量產(chǎn)生全月平均稀釋，但分配只在本月入庫(kù)產(chǎn)量之間，導(dǎo)致其占用費(fèi)用降低，一般此情況不會(huì)發(fā)生，若發(fā)生，需要檢查單據(jù) ） 二次分配檢查（分配標(biāo)準(zhǔn)） 費(fèi)用數(shù)據(jù)之列表，間接費(fèi)用分配，費(fèi)用分配表； 查詢 合并領(lǐng)料分配結(jié)果為是 的費(fèi)用分配組成本記錄，主要是人工，制費(fèi)，及不在 bom中的辦公，勞保其他雜發(fā)進(jìn)制造費(fèi)的輔材費(fèi)用 ；核對(duì)待分配金額； 檢查分配方法下的分配基數(shù) 間接費(fèi)用分配下查詢，有分配基數(shù)，分配率，若核對(duì)，結(jié)合成本計(jì)算單上數(shù)量，產(chǎn)量數(shù)據(jù)產(chǎn)量或者生產(chǎn)單據(jù)上產(chǎn)量； 負(fù)擔(dān)成本數(shù)量： 成本計(jì)算表上的入庫(kù)數(shù)量 核對(duì)分配后成本，改品種的分配基數(shù)，分配率； 定額工時(shí) ： 定額工時(shí) *成本計(jì)算表的入庫(kù)數(shù)量 核對(duì)分配后成本，改品種的分配基數(shù)，分配率； 物料面積 ：料品檔案面積 *成本計(jì)算表的入庫(kù)數(shù)量 核對(duì)分配后成本，改品種的分配基數(shù)，分配率； 實(shí)施要點(diǎn) 生產(chǎn)成本核對(duì) —品種成本 生產(chǎn)成本計(jì)算表，產(chǎn)量數(shù)據(jù) 實(shí)施要點(diǎn) 生產(chǎn)成本核對(duì) —直接材料（成本取數(shù)） 費(fèi)用數(shù)據(jù) 直接費(fèi)用查詢； 實(shí)施要點(diǎn) 生產(chǎn)成本核對(duì) 直接材料（領(lǐng)退料單） 費(fèi)用數(shù)據(jù) 直接費(fèi)用查詢；領(lǐng)料單，退料單 實(shí)施要點(diǎn) 生產(chǎn)成本核對(duì) 間接分配 清楚整個(gè)間接費(fèi)用分配的過程，待分配總額，涉及部門及費(fèi)用分配組，不走分配標(biāo)準(zhǔn)的一次直接分配分了多少，然后剩余二次走分配標(biāo)準(zhǔn)分了多少，學(xué)會(huì)以一個(gè)品種檢查分配邏輯 實(shí)施要點(diǎn) 生產(chǎn)成本核對(duì) 間接分配 費(fèi)用分配表，鎖定核對(duì)的品種，費(fèi)用金額，分配組，費(fèi)用部門，哪些一次，哪些二次 實(shí)施要點(diǎn) 生產(chǎn)成本核對(duì) 間接分配（一次） 費(fèi)用分配表，雜發(fā)材料的每裝配量查詢，間接費(fèi)用分配查詢，生產(chǎn)備料表 實(shí)施要點(diǎn) 生產(chǎn)成本核對(duì) 間接分配（二次） 間接費(fèi)用分配查詢，成本計(jì)算表，費(fèi)用分配表，產(chǎn)量，費(fèi)用數(shù)據(jù)表，部門，費(fèi)用分配組，分配標(biāo)準(zhǔn) 實(shí)施要點(diǎn) 成本核對(duì) 存貨料品單價(jià)正確性 注意出庫(kù)成本來源等； 注意存貨核算維度； 庫(kù)存金額明細(xì)賬 實(shí)施要點(diǎn) AAI相關(guān) 了解憑證，輔助核算，影響因素，涉及的業(yè)務(wù)單據(jù)。再搞清 AAI，成本算完美 1，清楚了解需要生成的憑證，其輔助核算，方向，金額 實(shí)施要點(diǎn) AAI相關(guān) 2，賬簿科目，尤其涉及的輔助核算 實(shí)施要點(diǎn) AAI相關(guān) 3，單據(jù)對(duì)應(yīng)的分錄模板， 涉及修改，調(diào)整 實(shí)施要點(diǎn) AAI相關(guān) 4，預(yù)設(shè)科目影響因素，會(huì)計(jì)科目模板 實(shí)施要點(diǎn) 成本核對(duì) u9u8對(duì)賬差異分析及處理 如： vmi消耗匯總結(jié)算， u8和 u9處理邏輯不同導(dǎo)致的暫估差異，一定要做好數(shù)據(jù)推演和解釋，才能和財(cái)務(wù)溝通無障礙； 演講完畢，謝謝觀看！