【導(dǎo)讀】20世紀(jì)70年代末，響應(yīng)國家改革開放政策，一位港商回鄉(xiāng)投資，在新塘辦起了第一家"三來一補"的牛仔服裝制衣廠。入了中國的市場，它的中性化漸漸被國人接受了。20多年間，由另類標(biāo)志成了老少皆宜的日常服裝，不能不說發(fā)展迅速。仔服裝來自中國。全國有近3萬多家牛仔服裝及相關(guān)配套企業(yè)，3000. 多個已注冊的牛仔服裝品牌，從事牛仔服裝行業(yè)的人員近200萬多人。擴展到大規(guī)模工業(yè)化生產(chǎn)、供應(yīng)鏈聯(lián)合協(xié)作的集團經(jīng)營。A、市場需求預(yù)測與現(xiàn)有規(guī)模論證；B、原材料供應(yīng)的可行性調(diào)查；多樣化，牛仔消費增長迅速。據(jù)調(diào)查顯示：75%的消費者表示牛仔是。重新洗牌的過程，競爭也會進一步加劇。項目計劃年產(chǎn)量達到40萬件，正式經(jīng)營后年銷售收入3400萬元，嚴(yán)格按照要求計劃、組織、實施項目工程施工，協(xié)調(diào)項目組織機構(gòu)。生產(chǎn)工人應(yīng)經(jīng)行業(yè)培訓(xùn)，根據(jù)省、市主管部門及環(huán)保單位要求，加快整改，落實進度計劃，本項目經(jīng)濟內(nèi)部效益率超過社會折現(xiàn)率，經(jīng)濟凈現(xiàn)值大于零。

　　

【正文】 的勞動定員為依據(jù)進行制定編制 ； 根據(jù)設(shè)備規(guī)模及工 程項目年計劃指標(biāo)要求，全廠定員暫定為 80 人，其中高級技術(shù)工人10 人，工程技術(shù)人員 5人，質(zhì)檢人員 3人。 年總工資和職工年平均工資估算 職工平均工資及福利估算為 14000元 /年，年總工資為 134萬 元 /年 人員培訓(xùn)及費用估算 年培訓(xùn)費用 估算為 4 萬元， 計入項目前期費用 。 第八章 項目實施進度安排 項目實施時期各階段的進度安排建議，建議進度是指項目立項，項目可行性研究報告批準(zhǔn)之日起，至投產(chǎn)為止的工程建設(shè)進度。 根據(jù)省、市主管部門及建設(shè)單位要求加快整改建設(shè)，落實設(shè)備引進，縮短建設(shè)周期，建設(shè)工程實施按計劃進行。 可行研究報告委托，編制可研報告評估、審批。 可行研究報告批準(zhǔn)、批復(fù)、資金落實，立即 進行實施建設(shè)。 設(shè)備調(diào)試，建設(shè)實施可交叉進行。 整改驗收合格后，可進行 1個月的試生產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)入正常生產(chǎn)。 20xx 年 11 月 20xx年 6 月為建設(shè)期 可研報告編制，批復(fù) 環(huán)評報告編制批復(fù) 水土資源報告編制批復(fù) 設(shè)備調(diào)試 試生產(chǎn) 驗收合格轉(zhuǎn)入生產(chǎn)。 項目實施費用 建設(shè)單位管理費 建設(shè)單位管理費為 6 萬元， 計入項目前期費用 。 生產(chǎn)籌備費 生產(chǎn)籌備費為 12 萬元，計入項目前期費用。 辦公和生活家具購置費 辦公和生 產(chǎn)家具購置費為 8 萬元，計入項目前期費用。 勘察設(shè)計費 設(shè)計勘察費 6 萬元，計入項目前期費用。 其它應(yīng)支付的費用 其他應(yīng)支付費用總計為 62萬元，計入項目前期費用 第九章 項目投資估算與資金籌措 總投資 建設(shè)項目總投資： 萬元 估算依據(jù) 、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參考》； ，按生產(chǎn)廠家報價資料逐臺進行計算； **市 市 現(xiàn)行建筑造價擴大指標(biāo)進行估算； 、安裝工程費率進行計算。 投資估算 建設(shè)項目投資額： 萬元 其中： （ 1）建筑工程費： 530 萬元 （ 2）主要設(shè)備及安裝費： 萬元 （ 3）環(huán)保工程 105 萬元 （ 4）電力、水利工程及設(shè)置： 15 萬元 （ 5） 項目前期費用 : 98 萬元 參照同類廠家現(xiàn)行流動資金投放、周轉(zhuǎn)狀況，估算本項目建成投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份需投放流動資金 300 萬元。 c．投資構(gòu)成分析：（見附表 2資產(chǎn)一覽表） a. 本項目自籌建設(shè)投資 ，全部由企業(yè)法人出資自籌解決。 b. 本項目需流動資金 300萬元全部由法人出資解決。 項目投資總額為 ，其中 建筑 固定資產(chǎn) 投入 530萬元，設(shè)備固定資產(chǎn)投入 ， 環(huán)境保護及其他 投資 120 萬元， 項目前期費用 98 萬元， 流動資金 300 萬元，建設(shè)過程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴(yán)格按計劃、地點、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容組織實施，并組織專門班子，加強管理，整個項目建設(shè)資金的管理將在科學(xué)預(yù)算的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理。 第十章 項目財務(wù)與敏感性分析 經(jīng)濟效益分析 （ 1）本項目經(jīng)濟效益分析依據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，（第二版）并按照國家及省、市的有關(guān)法規(guī)，政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進行編制。 （ 2）本項目計算期為 10 年，其中建設(shè)期 1年 ，生產(chǎn)經(jīng)營期 9 年，經(jīng)測算，項目第一年生產(chǎn)負(fù)荷 80%，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。 （ 3）根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品按稅率 13%計算稅金及附加；按 33%繳納企業(yè)所得稅。 產(chǎn)品成本估算 估算說明： 原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計定額與 **市 市現(xiàn)行價格計算。 生產(chǎn)成本及經(jīng)營成本估算 原材料由周邊 紡織 廠提供，根據(jù)每年的材料用量估算出正常年成本費用為 2080 萬元。 需耗用動力費 100 萬元。用水 4 萬 噸；每噸水使用成本為 元；需水費 4 萬 元。年燃料動力費 104萬元。 工資及附加 ：項目勞動定員總數(shù) 80人；工資附加費提取工資額的 14%，計算年工資及附加 134 萬元。 固定資產(chǎn)折舊：采用平均年限折舊方法計算，殘值率取5%。建筑物折舊年限均為 20 年 ,設(shè)備折舊年限均為 10 年，綜合計算年折舊額為 萬元。 設(shè)備維修費用：本項目為先進汽車維修工藝設(shè)備折舊及損壞程度一般，設(shè)備維修費按設(shè)備折舊額的 30%；即 萬元。 管理費：主要包括企業(yè)經(jīng)費、職工教育費、辦公經(jīng)費、勞動保險費等，按工資福利 20%計提，年管理費用 。 售費用：按銷售額的 1%計提；即 34 萬元。 ：前五年 60 萬元。 總成本估算 將上述各項費用匯總，年總成本費用為 萬元。 產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售收入及稅金估算 根據(jù)項目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品市場調(diào)查，本項目年銷售收入3400 萬元。 ，年上繳稅金及附加和所得稅 萬元。 財務(wù)分析 根據(jù)以上計算編制了損益表，達產(chǎn)年利潤總額為 萬元，年上繳所得稅額 萬元 , 企業(yè)每年從所得稅后利潤中提 10%盈 余公積金 。 通過損益表計算的各項評價指標(biāo)如下表 序號 名稱 單位 指標(biāo) 1 投資利潤率 % 2 銷售利稅率 % 數(shù)據(jù)表明 ,項目建成后，投資利潤率 %,高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利潤率 ,銷售利稅率 %,對國家建設(shè)的貢獻大。 從全部投資的角度計算了本項目的現(xiàn)金流量，結(jié)果如下 評價指標(biāo)表 本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)折現(xiàn)率（ i=12%），財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，投資利潤率和銷售利稅率均較高，項目在財務(wù)上是可行的。 不確定性分析 企業(yè)正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為： 年固定總成本 BEP= 100% 年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附 加 序號 指標(biāo) 單位 所得稅前 所得稅后 備注 1 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 2 動態(tài)投資回收期 年 不含建設(shè)期 3 財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=12%） 萬 元 = 100% ＝ % 當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達到 %時 ,即可達到盈虧平衡。 考慮到項目實施過程中一些不確定因素對項目財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響，分別對銷售收入、固定資產(chǎn)投資及總成本三個敏感性因素增加和減少 5%和 10%的單因素變化進行了敏感性分析。三者在 5%、 10%的變化幅度內(nèi)，變化因素的財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率（ i=12%），財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期符合建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，四者比較，銷售收入的變化對財務(wù)分析的影響比最大，其次為總成本和固定資產(chǎn)投資。 （詳見敏感性分析表） 通過對項目的盈虧平衡點及敏感性進行分析，本項目從經(jīng)濟評價上是看可行的。 社會效益分析 本項目實施達產(chǎn)后，年銷售收入 3400萬元，同時可安排 80人就業(yè)，項目每年可為國家增加稅收 萬元，為促進 **市 工業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 第十一章 項目可行性研究結(jié)論與建議 結(jié)論 本項目具有較明顯的經(jīng)濟效益和社會效益。主要財務(wù)評價指標(biāo)均高于同行業(yè)的基準(zhǔn)水平，企業(yè)有按計劃自籌資金的能力。項目區(qū)原料充足，產(chǎn)品市場前景可觀，技術(shù)線路、工藝設(shè)計，以及設(shè)備選型都有可靠的科學(xué)依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學(xué)。項目建設(shè)工期能按期完成，投資回收期短，可達到投資少、見效快的目的，同時 為促進行業(yè)的快速發(fā)展，滿足行業(yè)發(fā)展新形勢的需要做貢獻。 建議 本項目前期工程若局部實施有困難，可在初步設(shè)計階段進行調(diào)整。 項目在施工圖設(shè)計前，必須對水文、地 質(zhì)進行詳細(xì)調(diào)查，以保證工程順利進行。 建議有關(guān)部門盡快對本項目進行必要的評估和審查，做好工程的前期準(zhǔn)備工作，以保證項目能按計劃實施。