【正文】 期注意事項：v Ⅰ 、各銷售人員對其所在區(qū)域，在公司銷售部進行重點描述記錄。v Ⅱ 、記錄內容包括：購買行為、類型等等。v Ⅲ 、對區(qū)域消費時間、口味、習慣、銷售數(shù)量進行詳細記錄。v Ⅳ 、市場部根據(jù)其記錄情況進行分析，并統(tǒng)一制定生產、配送、銷售計劃。v Ⅴ 、配送中心根據(jù)記錄情況，進行送貨或補貨。v Ⅵ 、每月記錄交由營銷部統(tǒng)一分析、存檔。v試銷期結束后，各銷售人員根據(jù)各點情況預定營養(yǎng)早餐份數(shù)，未銷完采用４０ %收回制（銷售人員承擔６０ %，公司承擔４０ %）。v年終時，市場部統(tǒng)計各銷售點銷售情況，表現(xiàn)突出者由公司上報董事會給予獎勵。10﹒ 投資及財務分析v v 擬吸收外來風險投資： 20萬（占總投資的 40%）v 團隊資金投資入股： 15萬（謝德富 3萬占注冊資本 6%；馬艷 5萬占有 10%；劉琴3萬占 6%；劉菊 4萬占 8%；徐麗華 2萬占 4%）v 固定資產投資： 15萬占 30%；投產物：加工廠房及生產設備。v 公司注冊資金為 50萬元（人民幣），股本結構和規(guī)模如下： 股本資源 股本規(guī)模 風險投資 團隊投資 固定資產入股 v 資金 20萬 15萬 15萬v 比率 40% 30% 30%比率v餅型圖 10 .2預算收入v 因公司銷售網擬設 50個銷售點（其中： 10個固定銷售店鋪， 40個流動早餐車）銷售人員共計 100人；每天每點滿意早餐平均銷售數(shù)量為 200份；公司提供價為 2元 /份，市場統(tǒng)一零售價為 3元 /份，固定店鋪人員工資采用底薪 +提成制，流動早餐銷售人員工資按規(guī)定 2元 /份包干（即市場統(tǒng)一零售價與出廠提供價的差額歸銷售人員），銷售人員自負盈虧；公司在前期不收取任何費用（培訓、市場管理等），連鎖加盟后，公司收取管理及培訓費 10%。 得出月收入：繼續(xù)培訓擬定 500元 /人， 80人 /月培訓應收取培訓費：v 500*80*10%=4000元 /月v 銷售收入：v ① 每月 10個定店面的月總收入應為：v 200*10*3*30=180000元 /月v ② 40個流動銷售點的銷售收入為：v 200*40*2*30=480000元 /月v 收入總計： 664000元 /月10﹒ 3支出預算v 10﹒ 3﹒ 1開辦費支出預算如下：v ① 廠房裝修v ② 10個定點店面的裝修v ③ 送餐設備（車輛）等的制作v ④ 員工招聘的費用（招聘廣告及培訓）v ⑤ 店鋪的桌椅、碗筷、送餐盤、餐巾紙、菜單、廚房用具等v ⑥ 辦營業(yè)執(zhí)照等各種證照的開支v ⑦ 其它開張費用等v 擬開辦費總計 18萬，擬分五年攤銷，故每月分擔金額為：v 180000/5*12=3000元 /月v 10﹒ 3﹒ 2工資支出預算v ① 所有的銷售人員只支付 10個定點店鋪員工的工資（底薪 +提成擬月平均工資 1000元 /人）， 10個店鋪即應付工資為：v 10*2*1000=20230元 /月v ② 擬招管理人員 20人，月平均工資為 2023元 /人，月總應付工資為：v 2023*20=40000元 /月v 10﹒ 3﹒ 3月銷售成本預算v 月銷售成本擬定 /份（包括：生產人員工資、生產水電費、原料成本等），得出每月銷售量 *每份早餐成本即： 50*200*30*=450000元v 10﹒ 3﹒ 4固定資產折舊預算v 原投資的廠房、生產安裝設備、購買的辦公桌及電腦等固定資產預計折合人民幣 20萬元。v 按平均年限法計提折舊，預計報廢時的凈殘值為 2%，預計可使用 10年。v 年折舊率 =（ 12%） /10=%v 月折舊率 =年折舊率 /12=%v 月折舊額 =固定資產總額 *月折舊率 =202300*%=1640元v 10﹒ 3﹒ 5廣告投入預算v 預算每月投入廣告費為 40000元v 10﹒ 3﹒ 6稅收預算v 擬該企業(yè)為政府扶持企業(yè)免征所得稅，招聘下崗職工，故職工個人所得稅也免征。v ① 營業(yè)稅按 5%上繳v 660000*5%=33000元 /月v ② 城市維護建設稅按營業(yè)稅的 1%上繳v 33000*1%=330元 /月v ③ 教育費附加：v 33000*3%=990元 /月v 總計： 34320元 /月v10﹒ 3﹒ 7管理費用支出預算v辦公用品、管理辦公室的水電費、差旅費、招待費等等預計： 10000元 /月v10﹒ 3﹒ 8店面租金預算v10個店面租金預計每一個租金為 2023元 /月v2023*10=20230元v10﹒ 3﹒ 9其他預算外支預計 25000元 /月v月支出總計： 643960元v以上所述得出凈利潤為：v總收入 總支出 =664000643960=20230元 /月?lián)p 益 表v..\損益表 .doc11﹒ 風險及對策v v 經營管理風險：主要來自于各銷售人員及以后加盟者素質等，由于早餐受時間限制性強，員工的易急功近利諸多因素。v 市場風險：政府對早餐扶持力度減少或降低銷售人員積極性，無證攤點的無序競爭，對正規(guī)市場有沖擊。v 生產風險：生產管理需要持久、長效的堅持才行，稍有偏差就會全功盡棄。v 財務風險：由于風險資金占公司入股資金較大；如不，快速撤出，將會對公司的長遠發(fā)展帶不利影響。v 項目關鍵人員風險：由于公司團隊成員素質參差不齊，各部負責人能力會直接阻礙公司發(fā)展步伐。v 11﹒ ２風險對策v ① 要求市場部對全市場進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題立即上報營銷部，由營銷部及時進行處理。v ② 對各銷區(qū)人員隨時隨處進行培訓，不斷提高人員素質，為公司可持續(xù)發(fā)展打下扎實基礎。v ③ 引用ＩＳＯ９０００質量管理體系對生產部各項生產環(huán)節(jié)進行管理，把問題消滅在萌芽狀態(tài)。v ④ 董事會建議三年內風險資金最好撤出，公司制訂長期發(fā)展戰(zhàn)略，建全公司各項財務制度。v ⑤ 把公司建立成為一個學習型企業(yè)，不斷提升公司管理層的工作能力，公司的發(fā)展壯大是每一個的使命。關于云巖區(qū) “早餐 ”情況的問卷調查v早餐市調問卷 .doc★ 二、關于云巖區(qū)早餐消費形態(tài)市場調查報告v關于云巖區(qū)早餐消費形態(tài)市場調查報告 .doc損 益 表v..\損益表 .doc★ 四 店招標識銷售點圖片參考公司服裝樣圖早餐配送車形象墻