【正文】 準 將已批準申請單送到財務部并自留一份以備參考 當費用實際發(fā)生 時，填寫付款申請單和自留的一份出差申請單 將上述申請單送交主管批準 ?兩種憑證都必須取得相應的主管審批 財務部 ?現(xiàn)金預支單和員工費用報銷單要送到財務部出納以備付款 給出現(xiàn)金預支單和員工費用報銷單指定相應的會計科目(如其他應收款等 ) 對每一筆暫支申請要檢查是否有未結清的借款 假如實際發(fā)生的費用超過借款，先抵銷借款，然后將余額記錄到借款時相應的帳戶中 (借：費用帳戶 貸：其他應收款 ) 主管應當檢查為上述憑證所分配的會計科目是否正確 ?設置一個供應商為員工報銷專用，具體員工用項目代碼控制 所有的付款都在 AP模塊中處理 假如有未結清的借款，則退回暫支申請單，直到結清以前的借款為止 財務部財務部出納 ?退回余款在總帳中處理，但貸方使用臨時帳戶 ?收取出差申請單并付款 (借：其他應收款 貸：現(xiàn)金 ) 假如借款大于實際的費用，則催收余款，用標準會計帳務維護作 G/L憑證(借：現(xiàn)金 貸： 臨時帳戶 )并將收款通知單轉給 AP會計 責任人 過程描述 控制重點 P 61 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 固定資產(chǎn)采購付款流程 相關部門 A/P會計 做 AP憑證 （ ） AP審批 資本性支出申 請單 銀行付款 申請單 批準否？ 主管審批 固定資產(chǎn)會計 復核 簽訂采購合同 是否要預付款？ 設備驗收 資本性支出 申請單 采購合同 固定驗收單 發(fā)票 固定資產(chǎn)會計 編制項目代碼 無預付款 付款流程 預付款 資本性支出申請單 銀行付款申請單 采購合同 預支 /預付流程 P 62 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 固定資產(chǎn)采購付款流程要點 相關部門 ?正確填寫所有相關單據(jù)，并有相應的主管審核和簽字 ?接收供應商發(fā)票 ?接收驗收單據(jù)或簽字 ?所有單所都必須取得相應的主管審批 財務部 ?根據(jù)報銷人提供的經(jīng)批準過的單據(jù)做付款憑證 ?通知財務部出納到付款流程 ?相關單據(jù)所應取得主管審批 責任人 過程描述 控制重點 P 63 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 預支 /預付款流程 (批處理號： 0510Y001,0510Y301) AP會計 財務經(jīng)理 批準 Y N 蓋章并 背書等 付現(xiàn)金至報銷人 送交銀行或 受款人 銀行付款 做憑證 （ ） 檢查預付款申請 和合同條款 返回申請人 G/L流程 出 納 確認已付款 付款申請單 相關部門 提出預付款申請 批準預付款申請 采購合同 預支款申請 檢查預支款申請 P 64 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 預支 /預付款流程要點 財務部財務部出納 ?檢查所有的付款資料和單據(jù) ?做預付款憑證時必須注意相對應的會計科目 ?供應商預付款字段輸入預付款金額 ?單據(jù)都是否符合公司規(guī)定 業(yè)管中心經(jīng)理 ?審核所有付款憑證 ?支票審核、背書和蓋章 責任人 過程描述 控制重點 P 65 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 預支 /預付款沖銷流程 (批處理號： 0510Y301) 財務經(jīng)理 批準 Y N 做憑證 （ ） 預付沖銷 返回采購員 G/L流程 經(jīng)辦人 接收供應商 發(fā)票 A/P會計 填寫付款申請單 接收發(fā)票 和付款申請單 批準 憑證沖銷 （ ） P 66 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 預支 /預付款沖銷管理要點 經(jīng)辦人 ?接受供應商發(fā)票 ?填寫付款申請單 ?付款申請單經(jīng)部門主管批準 ?供應商發(fā)票 ?付款申請單圾批準 財務部 ?接受發(fā)票和付款申請單 ?檢查所有的付款資料和單據(jù) ?做應付款憑證時必須注意相對應的會計科目 ?做沖銷憑證時應注意相對應的會計科目 ?輸入憑證 財務經(jīng)理 ?審核所有付款憑證 ?審核付款批準 責任人 過程描述 控制重點 P 67 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 付款流程 (批處理： 0510B001) 出 納 打印報表 () 財務經(jīng)理 批準 Y N 蓋章并 背書等 付現(xiàn)金至報銷人 送交銀行或 受款人 付款 付款，開具支票 （ ） 付款報表 （ ） 銀行付款 付款 A/P會計 P 68 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 付款流程要點 財務部出納 ?選擇到期的付款清單并檢查 ?零付款使用人工書寫支票 ?差旅費暫支款等直接付現(xiàn)金并記錄為人工支票 ?打印到期應付的付款清單并送交批準 ?運行自動支票打印 , 并將付款清單送交 AP會計以抵銷先用的未結款項 ?系統(tǒng)有兩種付款方式 自動支票主要針對大量付款，手工支票用于零星付款如付暫支款等 業(yè)管中心經(jīng)理 ?檢查付款清單并審批 對實際填寫得支票蓋章等 責任人 過程描述 控制重點 P 69 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 總帳事務調整流程 分類帳會計 總帳會計 紅沖 憑證？ Y 銷售模塊 (IC、 SO) 庫存模塊 (IC) A/P帳務 (AP) 采購模塊 (IC) A/R帳務 (AR) 生產(chǎn)模塊 (IC、 WO) 總帳憑證檢查 （ ） 標準帳戶維護 （ ） 憑證正確 ? 憑證過帳 （ ） 紅沖總帳憑維護（ ） 月末結帳 P 70 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 總帳事務調整流程要點 分類帳會計 ?正確進行編碼 填寫申請表并呈報財務經(jīng)理批準 建立會計科目表 ?經(jīng)銷商編碼 ?申請表應包括科目分組、帳戶、分帳戶、成本中心和項目代碼及其準確描述，以及他們核算的主要內(nèi)容。 總帳會計 ?批準申請表 ?檢查會計科目是否必須，編碼是否符合原則，是否滿足未來的需求等 責任人 過程描述 控制重點 P 71 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 會計期末結帳流程 憑證過帳 () 過帳 () 關閉總帳 () 關閉子模塊 () 處理調整事項 () 需要調整 ? 生成周期 性憑證 Y N 試算平衡表 及其他財務 報表 自定義報表 （ ） 總帳會計 管理會計 為管理目的的 報表 打印資產(chǎn)負債表 損益表 總帳事務 P 72 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 會計期末結帳流程要點 財務部總帳會計 ?接使用標準會計帳務維護處理總帳事務及通知事項 ?如有需要輸入周期性憑證，并執(zhí)行周期性敘憑證下達 ?關閉當期所有子模塊 ?打印試算平衡表及其他會計報表以檢查正確性 ?關閉當期總帳 ?進行年度結算 ?憑分類帳會計通知關閉子模塊 ?當確認會計報表無誤后關閉總帳 ?必須取得會計主管的同意，方可重開已關閉的總帳會計期 財務部管理會計 ?處理調整事項以滿足管理目的，編制自定義報表 打印管理報表 責任人 過程描述 控制重點 P 73 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 過帳 關閉月度總帳 處理年末 調整事項 需要調整 ? Y N 試算平衡表 及其他財務 報表 總帳會計 會計期末結帳 (月結 ) 打印財務報表 關閉年度總帳 財務部經(jīng)理 打印年度財務 報表 打開年末 月份總帳 需要調整 ? 回轉事物處理 N Y 會計年末結帳流程 P 74 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 財務部總帳會計 ?使用標準會計帳務維護處理總帳事務及通知事項 ?打印試算平衡表及其他會計報表以檢查正確性 ?打印財務報表 ?根據(jù)財務報表進行年末調整 ?關閉月度總帳 ?關閉年度總帳 ?打印年度財務報表 ?分類帳會計通知關閉當確認會計報表無誤后關閉月度總帳 ?必須取得會計主管的同意，方可關閉年度總帳，系統(tǒng)自動將本年利潤轉入未分配利潤 ?年度總帳關閉后不能重新打開 ?若需調整已關閉年度帳務，必須取得會計主管的同意，輸入追溯會計帳務，系統(tǒng)自動調整未分配利潤 財務部經(jīng)理 ?管理報表確定報表是否需要調整 ?確認最終的財務報表 責任人 過程描述 控制重點 會計年末結帳流程要點 P 75 eSteering CRB To Be Process Map 批準簽字： 總帳會計 財務經(jīng)理 用戶化報表打印 () 通過？ 用戶化報表 編制要求 與格式 申請人 Y N 用戶化報表設置流程 用戶化報表 需求 審批 用戶化報表 () 用戶化帳戶報表 () 檢查 用戶化報表 滿足要求？ N 用戶化報表打印 () P 76 eSteering CRB To Be Process Map 批