某咨詢信用管理咨詢案1ppt-資料下載頁
2025-01-04 20:48本頁面
【正文】 款：一是來自于業(yè)務(wù)經(jīng)營的內(nèi)部現(xiàn)金來源；二是來自于新債務(wù)和資本的外部現(xiàn)金來源。兩種現(xiàn)金來源之間的關(guān)系以及申請(qǐng)賒銷的期限，標(biāo)志著企業(yè)償還債務(wù)能力的強(qiáng)弱。判斷企業(yè)是否擁有充足的內(nèi)部現(xiàn)金來源用于償還應(yīng)收帳款，主要依據(jù)于對(duì)該公司的歷史現(xiàn)金流量分析和現(xiàn)金流量預(yù)測。對(duì)于賒銷金額較大的銷售情況，審批人員應(yīng)要求申請(qǐng)方提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)資料，從而分析其未來現(xiàn)金流量及償款風(fēng)險(xiǎn)。步驟二：信貸水平分析 （續(xù)）要求客戶提供的財(cái)務(wù)資料主要包括：? 客戶目前的凈資產(chǎn)額；? 客戶最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間的凈利潤；? 客戶目前的總資產(chǎn)規(guī)模。步驟三：信用評(píng)級(jí)有效的信貸等級(jí)分類制度是一項(xiàng)極為重要的工具，一方面能夠持續(xù)監(jiān)察應(yīng)收帳款的質(zhì)素，另一方面又可為信貸審批提供支持。應(yīng)收帳款等級(jí)分類顯示拖欠還款的風(fēng)險(xiǎn)的不同程度。所有貸款都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，只是程序上有所不同而已。應(yīng)收帳款屬于那一類別須視乎下列主要因素而定： 客戶的還款能力，即客戶獲得現(xiàn)金償還債務(wù)的能力； 是否存在一定的信貸保護(hù)條件； 從其他來源（例如是擔(dān)保人、確認(rèn)人或聯(lián)署 人）得到支持的 可能性； 客戶還貸歷史及應(yīng)收帳款掛帳時(shí)間； 逾期還款的情況，這點(diǎn)反映借款人還款的能力的意愿。步驟三：信用評(píng)級(jí) （續(xù)）根據(jù)上述各項(xiàng)因素，新信用等級(jí)分類制度可將目前應(yīng)收帳款按其可回收性分為四類：? 正常。指客戶目前有履行其還款責(zé)任，而且在全數(shù)償還帳 款方面不會(huì)出現(xiàn)問題的應(yīng)收帳款。正常的應(yīng)收帳款包括： 在過去的交易中均能按規(guī)定還款，有超過銀行同期利率的 凈資產(chǎn)利潤率，付款采用信用證形式，有擔(dān)?；蛞奄徺I保險(xiǎn)。? 關(guān)注。指客戶目前尚未履行其還款責(zé)任，對(duì)其還款能力存在 質(zhì)疑的應(yīng)收帳款。應(yīng)關(guān)注的應(yīng)收帳款包括帳齡超過三個(gè)月且 無采取適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)回避措施的，客戶財(cái)務(wù)狀況不良的，（如盈 虧基本平衡的，或流動(dòng)負(fù)債大于流動(dòng)資金的），以及過去還 款時(shí)間過長、經(jīng)常逾期還款的等。? 可疑。指逾期未付，對(duì)其還款能力產(chǎn)生重大質(zhì)疑的應(yīng)收 帳款。這部分應(yīng)收帳款在現(xiàn)階段并不預(yù)期會(huì)出現(xiàn)最終虧損， 但假如不利情況持續(xù)，則有可能會(huì)發(fā)生虧損。包括應(yīng)收帳 款帳齡超過六個(gè)月的，客戶財(cái)務(wù)狀況惡化的（如流動(dòng)資金 出現(xiàn)問題，長期處于虧損狀態(tài)或凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)且短期內(nèi)無 法得到改善的），以及有多筆交易款未結(jié)清的應(yīng)收帳款等。 對(duì)于處在 C級(jí)的應(yīng)收帳款，將作為部門壞帳處理，直接影 響個(gè)人業(yè)績?cè)u(píng)估；同時(shí)將該帳款轉(zhuǎn)交公司律師負(fù)責(zé)催收。? 呆、壞帳。指逾期兩年或有其它可靠證明該部分已無法 收回的應(yīng)收帳款。對(duì)于處在 D級(jí)的應(yīng)收帳款，應(yīng)盡快拿到 不可回收證明，向稅局申請(qǐng)核銷。步驟三：信用評(píng)級(jí) （續(xù)）步驟四：日常檔案管理及更新設(shè)專人對(duì)應(yīng)收帳款按客戶建立信貸管理檔案，并及時(shí)進(jìn)行更新與維護(hù)。期望達(dá)到的績效：建立完善的信貸體系可達(dá)到以下管理目標(biāo)： 規(guī)范了賒銷流程的操作，使各部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)在統(tǒng)一 水平上； 信貸信息透明度加強(qiáng)，便于管理層及各部門共同管理監(jiān) 督；及 對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收帳款的催收力度加強(qiáng)，從而降低了壞帳 產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。答問時(shí)間
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