【正文】 定存款準備金性質(zhì)的存款） ≥全轄匯總的各項存款總額 6％（全轄應(yīng)繳納的法定存款準備金），說明下級機構(gòu)應(yīng)繳納的法定存款準備金都先集中到聯(lián)社，由聯(lián)社一起繳存中央銀行。? 聯(lián)社自身應(yīng)繳納的 “中央銀行法定存款準備金 ”＝全轄匯總的各項存款總額 6％。 88（二）超額備付率（續(xù)）? （ 2）下級機構(gòu)已在中央銀行開戶，下級機構(gòu)應(yīng)繳存中央銀行的法定存款準備金未通過本級聯(lián)社繳存? 判斷方法：本級聯(lián)社自身業(yè)務(wù)狀況表中準備金存款科目余額＋本級聯(lián)社自身業(yè)務(wù)狀況表中存放聯(lián)社款項科目余額 全轄匯總的各項存款總額 6％。? 聯(lián)社自身應(yīng)繳納的 “中央銀行法定存款準備金 ”＝聯(lián)社自身各項存款余額 6％。89（二）超額備付率（續(xù)）? 2312借入中央銀行款項，不包括 2313借入支農(nóng)再貸款。? 在計算備付金比例時減去借入中央銀行款項理由：? 因為這筆資金是農(nóng)村合作金融機構(gòu)出現(xiàn)支付風險時臨時向中央銀行借的，一旦支付風險化解，就必須立即歸還，因此，它不同于從其它金融機構(gòu)的拆入資金。90（三）拆入資金比例? 拆入資金比例＝拆入資金 /各項存款 100％? 拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入。? 主要是控制農(nóng)村合作金融機構(gòu)大量拆入資金發(fā)放貸款。? 因為拆入資金期限短，發(fā)放貸款期限長，很容易因期限不匹配產(chǎn)生流動性風險。? 使用該指標，可在一定程度上彌補農(nóng)村信用社不填報 “流動性期限缺口表 ”的不足。91（四）資產(chǎn)利潤率? 資產(chǎn)利潤率＝實際利潤總額 /資產(chǎn)平均余額 100％? 實際利潤總額＝稅前利潤總額＋本期呆賬核銷額－本期呆賬準備少提金額－本期應(yīng)付利息少提金額－本期應(yīng)收利息增加額－本期折舊少提金額? 呆賬準備提取標準按國家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。? 全年資產(chǎn)平均余額＝（年初余額 /2＋一季度余額＋二季度余額＋三季度余額＋四季度余額 /2） /4。? 農(nóng)村信用社資產(chǎn)利潤率與商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤率計算的主要區(qū)別是：分子上 “利潤 ”的計算標準不完全相同。92（四）資產(chǎn)利潤率（續(xù)）? 商業(yè)銀行 “利潤 ”的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當年各類貸款損失的準備金為前提。? 農(nóng)村合作金融機構(gòu) “利潤 ”計算時考慮了呆賬貸款核銷、呆賬準備（只指一般準備，不包括專項準備）少提、應(yīng)付利息少提、固定資產(chǎn)折舊少提、應(yīng)收利息增加等因素對當年利潤的影響。93（四）資產(chǎn)利潤率（續(xù)）? 計算縣轄、地轄、省轄匯總資產(chǎn)總額時， “資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表 ”中部分資產(chǎn)項目應(yīng)軋差計算。? 目的：避免縣轄、地轄或省轄匯總后的資產(chǎn)總額因轄內(nèi)法人機構(gòu)之間款項的互相存放、資金的相互調(diào)劑，以及轄內(nèi)下級機構(gòu)向上級聯(lián)社入股而造成的虛數(shù)。? 軋差方法如下：94（四）資產(chǎn)利潤率（續(xù)）? （ 1） “ 存放同業(yè)款項 ” 中存放聯(lián)社款項與 “ 同業(yè)存放款項 ” 中信用社上存聯(lián)社款項進行軋差? “ 農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)狀況表 ” 中 1124存放聯(lián)社款項 2323信用社上存聯(lián)社款項， 1124存放聯(lián)社款項－ 2323信用社上存聯(lián)社款項＝軋差后的存放聯(lián)社款項；95（四）資產(chǎn)利潤率（續(xù)）縣轄、地轄、省轄匯總的 “ 存放同業(yè)款項 ” ＝匯總后的 “ 資產(chǎn)負債表 ” 中 “ 存放同業(yè)款項 ” －匯總的 “業(yè)務(wù)狀況表 ” 中 1124存放聯(lián)社款項＋軋差后的存放聯(lián)社款項。96（四）資產(chǎn)利潤率（續(xù)）? （ 2） “ 拆放同業(yè) ” 中調(diào)出調(diào)劑資金與 “ 同業(yè)拆入” 中調(diào)入調(diào)劑資金進行軋差? 當 “ 農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)狀況表 ” 中 1211調(diào)出調(diào)劑資金 2412調(diào)入調(diào)劑資金時， 1211調(diào)出調(diào)劑資金－ 2412調(diào)入調(diào)劑資金＝軋差后的調(diào)出調(diào)劑資金；? 當 “ 農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)狀況表 ” 中 1211調(diào)出調(diào)劑資金 2412調(diào)入調(diào)劑資金時，調(diào)出調(diào)劑資金按 0計算。97（四）資產(chǎn)利潤率（續(xù)）? 縣轄、地轄、省轄匯總的 “ 拆放同業(yè) ” ＝匯總后的“ 資產(chǎn)負債表 ” 中 “ 拆放同業(yè) ” －匯總的 “ 業(yè)務(wù)狀況表 ” 中 1211調(diào)出調(diào)劑資金＋軋差后的調(diào)出調(diào)劑資金。98（四）資產(chǎn)利潤率（續(xù)）? 3.“投資 ”的計算? （１）計算縣轄（省轄）匯總資產(chǎn)總額，投資中的入股聯(lián)社資金應(yīng)使用縣轄（省轄）視為一個法人時的入股聯(lián)社資金：? 投資 =縣轄（省轄）匯總 “資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表 ”中 “投資 ”匯總數(shù)－縣轄（省轄）匯總業(yè)務(wù)狀況表中1422 “入股聯(lián)社資金 ”匯總數(shù)＋ 縣聯(lián)社（省聯(lián)社）法人自身業(yè)務(wù)狀況表中 1422“入股聯(lián)社資金 ”。99（四）資產(chǎn)利潤率（續(xù)）? （ 2）計算地轄匯總資產(chǎn)總額時，投資中的入股聯(lián)社資金應(yīng)使用地轄視為一個法人時的入股聯(lián)社資金：? 投資＝地轄匯總 “資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表 ”中 “投資 ”匯總數(shù)－地轄匯總業(yè)務(wù)狀況表中 1422 “入股聯(lián)社資金 ”匯總數(shù)＋ [地（市）聯(lián)社法人自身業(yè)務(wù)狀況表中 1422“入股聯(lián)社資金 ”＋地轄內(nèi)各縣聯(lián)社和統(tǒng)一法人社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）法人自身業(yè)務(wù)狀況表中 1422“入股聯(lián)社資金 ”之和－地（市）聯(lián)社法人自身業(yè)務(wù)狀況表中股本金 ]。100（四）資產(chǎn)利潤率（續(xù)）? 但是，對于一個縣（地區(qū)或?。┲挥幸患曳ㄈ藱C構(gòu)（統(tǒng)一法人社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行），縣轄（地轄、省轄）匯總的資產(chǎn)總額不需要進行軋差。101（五）存貸款比例? 存貸款比例＝（各項貸款－運用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款） /各項存款 100％? 農(nóng)村合作金融機構(gòu)存貸款比例的計算方法與商業(yè)銀行的區(qū)別在于：? 農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的各項貸款中扣除了運用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款。? 因為，按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，支農(nóng)再貸款可以全部用于發(fā)放貸款，不扣除存貸款比例將加大。102四、農(nóng)村合作金融機構(gòu)生成報表? （一）有關(guān)監(jiān)管的生成報表? （二）有關(guān)管理的生成報表? （三）分地區(qū)情況的生成報表103（一）有關(guān)監(jiān)管的生成報表? 以法人機構(gòu)為主體，或?qū)⒖h轄、地轄、省轄、全國分別視同法人，按照不同的監(jiān)管指標及計算指標所涉及的項目由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算生成的分析報表，包括資本充足率分析表、資產(chǎn)質(zhì)量分析表、盈利性分析表和其他指標分析表，流動性監(jiān)測的生成報表同商業(yè)銀行的生成報表。104（一）有關(guān)監(jiān)管的生成報表（續(xù)）? 目的是為監(jiān)管部門評價法人機構(gòu)抵御風險能力、盈利能力、發(fā)展能力等提供客觀評價指標。報表結(jié)構(gòu)和分析方法同商業(yè)銀行的生成報表。? 在生成縣轄、地轄、省轄和全國匯總報表時，要注意股本金和入股聯(lián)社資金的計算，存放聯(lián)社款項與信用社上存聯(lián)社款項、調(diào)出調(diào)劑資金與調(diào)入調(diào)劑資金的軋差計算，計算方法見相應(yīng)的監(jiān)管指標的計算。105（二）有關(guān)管理的生成報表（續(xù)）? 適應(yīng)農(nóng)村合作金融機構(gòu)數(shù)量多，單純分析全轄匯總數(shù)據(jù)會掩蓋一些財務(wù)狀況比較惡劣的農(nóng)村合作金融機構(gòu)的風險情況，而從各個不同風險程度的機構(gòu)的分布情況揭示農(nóng)村合作金融機構(gòu)的整體風險的需要。 106（二）有關(guān)管理的生成報表（續(xù)）? 《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險監(jiān)測情況匯總報告表》? 報表的基本框架是：將農(nóng)村合作金融機構(gòu)的每一項指標劃分為不同的檔次，比如資本充足率分為 8％及以上、 6％ (含 )－ 8％、 4％ (含 )－ 6％、 2％ (含 )－4％、 0％ (含 )－ 2％、 0％以下五個檔次，其他指標依此類推。 107（二）有關(guān)管理的生成報表（續(xù)）? 《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險監(jiān)管指標惡化情況匯總報告表》? 在《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險監(jiān)測情況匯總報告表》的基礎(chǔ)上，反映因監(jiān)管指標惡化而引起農(nóng)村合作金融機構(gòu)報告期末指標值較上年末指標值下降或上升（即惡化）幅度達到或超過異常變化標準的機構(gòu)數(shù)量，以便引起監(jiān)管人員的特別關(guān)注。 108（二）有關(guān)管理的生成報表（續(xù)）? 《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險評價情況匯總報告表》 ? 該表按照《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險評價和預警指標體系 (試行 )》（銀監(jiān)發(fā) [2023]1號）的評價要求，將農(nóng)村合作金融機構(gòu)定量指標得分、定性指標得分和綜合評級劃分為七個檔次，按照農(nóng)村合作金融機構(gòu)的得分情況和評級結(jié)果，分別統(tǒng)計各檔次農(nóng)村合作金融機構(gòu)的數(shù)量。109（二）有關(guān)管理的生成報表（續(xù)）? 4.《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險評價分值下降情況匯總報告表》? 在《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險評價情況匯總報告表》的基礎(chǔ)上，反映因指標得分下降而引起降級的農(nóng)村合作金融機構(gòu)數(shù)量，揭示農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險變化趨勢，提醒監(jiān)管人員特別關(guān)注。110（二）有關(guān)管理的生成報表（續(xù)）? 5.《農(nóng)村合作金融機構(gòu)評級情況報告表》? 這是反映農(nóng)村合作金融機構(gòu)等級遷移情況的報表，通過對 A＋級機構(gòu)、 A級機構(gòu)、 A－級機構(gòu)、 B級機構(gòu)、 B－級機構(gòu)、 C級機構(gòu)和 C－級機構(gòu)中每一級機構(gòu)數(shù)量的變動原因（包括新增和減少）的分析，反映農(nóng)村合作金融機構(gòu)評級結(jié)果的變化趨勢。111（二）有關(guān)管理的生成報表（續(xù)）? 5.《農(nóng)村合作金融機構(gòu)評級情況報告表》（續(xù)）? 本期新增機構(gòu)數(shù)分為上級機構(gòu)降為本級機構(gòu)數(shù)、下級機構(gòu)升為本級機構(gòu)數(shù)、新增法人機構(gòu)數(shù)。 ? 本期減少機構(gòu)數(shù)分為本級機構(gòu)降為下級機構(gòu)數(shù)、本級機構(gòu)升為上級機構(gòu)數(shù)、減少法人機構(gòu)數(shù)。 112（二）有關(guān)管理的生成報表（續(xù)）? 6.《農(nóng)村合作金融機構(gòu)盈虧情況匯總報告表》? 反映農(nóng)村合作金融機構(gòu)盈利機構(gòu)和虧損機構(gòu)數(shù)量，以及盈利機構(gòu)盈余金額、虧損機構(gòu)虧損金額、不同虧損程度（按虧損金額分檔次）機構(gòu)分布情況。同時，也反映由歷年掛賬虧損的機構(gòu)數(shù)量、不同掛賬金額分檔次機構(gòu)分布情況，從而掌握財務(wù)狀況惡劣的農(nóng)村合作金融機構(gòu)數(shù)量。113（二）有關(guān)管理的生成報表（續(xù)）? 7.《農(nóng)村合作金融機構(gòu)資不抵債情況匯總報告表》? 反映資不抵債農(nóng)村合作金融機構(gòu)數(shù)量及資不抵債程度，以及資不抵債比率分檔次機構(gòu)分布情況，從而明確農(nóng)村合作金融機構(gòu)監(jiān)管的重點，以及對嚴重資不抵債機構(gòu)所應(yīng)采取的監(jiān)管措施。114（三）分地區(qū)情況的生成報表? 包括下列 23張報表 。? 主要由第二類 “有關(guān)管理的生成報表 ”再次生成得到的統(tǒng)計分析報表。? 報表的框架結(jié)構(gòu)是：列出全轄每個地區(qū)，將每個監(jiān)管指標和評級結(jié)果按 “有關(guān)管理的生成報表 ”的標準分成若干檔次，從而統(tǒng)計每個地區(qū)所有法人機構(gòu)在各個監(jiān)管指標各檔次中的數(shù)量分布情況，以及與年初（或上年末）相比的機構(gòu)數(shù)量變動情況，有助于各地區(qū)之間的比較，從中發(fā)現(xiàn)高風險機構(gòu)數(shù)量較多的地區(qū)，以便采取必要的監(jiān)管措施。115歡迎關(guān)注農(nóng)村合作金融機構(gòu)監(jiān)管謝謝大家！116謝謝觀看 /歡迎下載BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAI