【導(dǎo)讀】照有關(guān)法規(guī)及本公司其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。上級主管決定，應(yīng)立即遵照執(zhí)行；按國家有關(guān)規(guī)定，公司實行六天工作制。持有效證明，公司給予三天帶薪基本工資喪假。45天產(chǎn)假期，具體標(biāo)準(zhǔn)參照公司福利條款執(zhí)行。

　　

【正文】 于本的各部門和員工在辦理財會事務(wù)中所遇到的基本情況。 第一條 會計年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第二條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合國家相關(guān)制度的規(guī)定。 第三條 財務(wù)工作人員在辦理會計事項時必須填或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、 出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第四條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)定期進行財產(chǎn)清查保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第五條 財務(wù)工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。 第六條 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第七條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時書面報告領(lǐng)導(dǎo)，并請求查明原應(yīng)，做出處理。 第八條 財務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 第條 財務(wù)工作人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦清交接手 續(xù)。 第十條 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由監(jiān)交。第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。 第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。 第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總 經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。 第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。 第五條：費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。 第六條：費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐 飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。 第七條：當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查， 部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。 第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)進行審批，財務(wù)應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)的名字。 第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處， 由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3 天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán) 屬于公司。 第十三條：本制度經(jīng)公司審批簽署實施，修改時亦同。一、員工補貼標(biāo)準(zhǔn)：職級/職位 通訊費 （元 /月） 差旅補貼（元） 出差住宿費 限額（元 /日 /間） 本省（日） 外?。ㄈ眨? 總 200 30 40 150 總監(jiān) /總助理 30 40 100 分公司總經(jīng)理 30 40 100 分公司總經(jīng)理助理 30 40 90 分公司部門主管 30 40 分公司基層員工 30 40 注： 差旅補貼中如出差到北京、上海、深圳工作的，在此費用額度加 5元 /日作為城市消費的費用差價；出差到省 會城市的在此費用額度加 3 元 /日作為城市消費的費用差價； 差旅補貼中的外派人員指外派到省內(nèi)及省外的人員，外派人員如派駐到北京、上海、深圳工作的，在此費用額度加 100 元 /月作為城市消費的費用差價；派駐到省會城市工作的，在此費用額度加 50 元 /月作為城市消費的費用差價。 出差住宿費限額中，集團公司基層員工、分公司基層員工如出差到北京、上海、深圳工作的，在此費用額度加 50 元 /日 /間作為城市消費的費用差價；出差到省會城市的在此費用額度加 20 元 /日 /間作為城市消費的費用差價；解釋： 以上均憑票報銷。 、試用期內(nèi)的 員工補貼標(biāo)準(zhǔn)按試用期滿將定位的職位標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、通訊費用補貼（ 1）因工作業(yè)務(wù)需要，公司基層員工及分公司基層員工必須提出申請且經(jīng)過所在單位批準(zhǔn)的享受此項補貼； （ 2）分公司部門主管級以上員工試用期內(nèi)享受50%通訊費用補貼；轉(zhuǎn)正后按上述通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；（ 3）每月所發(fā)生的通訊費用均超過上述標(biāo)準(zhǔn)，則費用指標(biāo)另行申請批準(zhǔn)。、差旅補貼（ 1）員工在省內(nèi)、省外出差的，按此標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)；如當(dāng)天已報銷招待費的，不再享受差旅補貼。（ 2）若員工從一工作地區(qū)到省內(nèi)或省外工作前，必須以工作流形式申請，由公司確定為出差性質(zhì)或外派性質(zhì)，按性質(zhì)確 定補貼標(biāo)準(zhǔn)。（ 3）出差住宿要求：同性別的員工出差按 2 人 /間，異性別的員工（余 2 人時）出差按 1 人 /間。（ 4）出差住宿費超出規(guī)定額度標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由個人自負(fù)。（ 5）因工作原因在規(guī)定時間內(nèi)無法返回的，如需延長住宿時間，需由其所在部門書面通知行政人事部后，方可延期住宿，未經(jīng)同意私自延期住宿的，超出規(guī)定時間的住宿費用由住宿員工本人自理。（ 6）如需長期派駐外地的員工，由公司另行決定安排住宿或按上述差旅補貼執(zhí)行。 二、乘座交通費用標(biāo)準(zhǔn) 交通工具名稱 適用范圍 飛機 分公司總經(jīng)理（包括總經(jīng)理）以上人員； 部門經(jīng)理（包括部門經(jīng)理及分公司部門經(jīng)理）以上人員需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買機票； 其它人員乘座須書面申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買機票； 工作急需處理、事情比較緊急的情況下，必須以書面形式提出申請，待批準(zhǔn)后方可購買機票； 事情特別緊急、時間不允許的情況下購買機票應(yīng)及時通知相關(guān)負(fù)責(zé)人； 以上內(nèi)容如沒按程序辦理者，相關(guān)報銷費用按乘座飛機時的火車價格計算，超出部分公司不予承擔(dān)。 火車 硬臥 部門經(jīng)理（包括部門經(jīng)理及分公司部門經(jīng)理）以上人員，乘車時間在 8 小時以上 . 硬座 基層員工及以上人員。 汽車 基層員工及以上人員。 輪船 遇特殊情況無其它交通工具的情況下可乘座且不得超過三等艙。 三、餐補標(biāo)準(zhǔn) 地區(qū)分類 地區(qū)名稱 餐補標(biāo)準(zhǔn)（每人 /天 /元） 一類地區(qū) 北京、上海、深圳 5 二類地區(qū) 廣州、東莞、佛山、中山 3 除上述以外的其他城市 三類 。 注：公司已安排提供補貼性午餐的地區(qū)及當(dāng)天已報銷招待費用或差旅補貼的，不再給予餐補。四、招待費用標(biāo)準(zhǔn) （ 1）招待費用必須對促進公司業(yè)務(wù)發(fā)展等起到積極的作用。業(yè)務(wù)招待費用于業(yè)務(wù)部門聯(lián)系工作所發(fā)生的 必要招待。說明：所有招待費用必須提前按財務(wù)制度申請。 以上各項補貼標(biāo)準(zhǔn)及管理規(guī)定從 200 年月 1 日起執(zhí)行 , 本規(guī)定解釋權(quán)歸行政人事部。為規(guī)范管理本公司的業(yè)務(wù)招待費支出，特制定本。 經(jīng)營業(yè)務(wù)中必需的招待費支出實行“預(yù)算控制、逐筆報批”的管理方式。即： 1 允許報銷招待費用的人員：總經(jīng)理、分公司經(jīng)理及公司根據(jù)需要指定專人。 2 招待費所指項目：指招待客戶餐費、旅游費、禮品費、以及其他娛樂費用。 各經(jīng)理根據(jù)實際每筆支出業(yè)務(wù)招待費之前必須事先填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支，未經(jīng)事先 批準(zhǔn)者一律不得報銷。 業(yè)務(wù)招待費列支標(biāo)準(zhǔn)如下：①在外面出差一般情況不允許招待費開支；②客戶來招待：招待標(biāo)準(zhǔn) 50 元 /位，經(jīng)理級招待 70 元 /位；公司級主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。 其他業(yè)務(wù)、管理部門確需招待來客的參照本規(guī)定執(zhí)行。 報銷審批手續(xù)（ 1）經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》送財務(wù)部經(jīng)辦會計初審。財務(wù)部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。本規(guī)定自公布之日起生效。 3 /hanqi2844 接設(shè)計任務(wù) 設(shè) 計 審查、修改 評 審、修改 出 圖 歸 檔