【導讀】照有關法規(guī)及本公司其他有關規(guī)定執(zhí)行。上級主管決定，應立即遵照執(zhí)行；按國家有關規(guī)定，公司實行六天工作制。持有效證明，公司給予三天帶薪基本工資喪假。45天產假期，具體標準參照公司福利條款執(zhí)行。

　　

【正文】 于本的各部門和員工在辦理財會事務中所遇到的基本情況。 第一條 會計年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第二條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家相關制度的規(guī)定。 第三條 財務工作人員在辦理會計事項時必須填或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、 出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第四條 財務工作人員應當會同財務部領導定期進行財產清查保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第五條 財務工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。 第六條 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第七條 財務工作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時書面報告領導，并請求查明原應，做出處理。 第八條 財務工作應建立內部稽核制度，并做好內部審計。 第條 財務工作人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦清交接手 續(xù)。 第十條 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由監(jiān)交。第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。 第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。 第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總 經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。 第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。 第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。 第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐 飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。 第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查， 部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。 第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務進行審批，財務應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務的名字。 第十條：當事人將取得本部門經理、財務審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處， 由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨浝韺彶闊o異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。 第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3 天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權 屬于公司。 第十三條：本制度經公司審批簽署實施，修改時亦同。一、員工補貼標準：職級/職位 通訊費 （元 /月） 差旅補貼（元） 出差住宿費 限額（元 /日 /間） 本?。ㄈ眨? 外?。ㄈ眨? 總 200 30 40 150 總監(jiān) /總助理 30 40 100 分公司總經理 30 40 100 分公司總經理助理 30 40 90 分公司部門主管 30 40 分公司基層員工 30 40 注： 差旅補貼中如出差到北京、上海、深圳工作的，在此費用額度加 5元 /日作為城市消費的費用差價；出差到省 會城市的在此費用額度加 3 元 /日作為城市消費的費用差價； 差旅補貼中的外派人員指外派到省內及省外的人員，外派人員如派駐到北京、上海、深圳工作的，在此費用額度加 100 元 /月作為城市消費的費用差價；派駐到省會城市工作的，在此費用額度加 50 元 /月作為城市消費的費用差價。 出差住宿費限額中，集團公司基層員工、分公司基層員工如出差到北京、上海、深圳工作的，在此費用額度加 50 元 /日 /間作為城市消費的費用差價；出差到省會城市的在此費用額度加 20 元 /日 /間作為城市消費的費用差價；解釋： 以上均憑票報銷。 、試用期內的 員工補貼標準按試用期滿將定位的職位標準執(zhí)行、通訊費用補貼（ 1）因工作業(yè)務需要，公司基層員工及分公司基層員工必須提出申請且經過所在單位批準的享受此項補貼； （ 2）分公司部門主管級以上員工試用期內享受50%通訊費用補貼；轉正后按上述通訊補貼標準執(zhí)行；（ 3）每月所發(fā)生的通訊費用均超過上述標準，則費用指標另行申請批準。、差旅補貼（ 1）員工在省內、省外出差的，按此標準計發(fā)；如當天已報銷招待費的，不再享受差旅補貼。（ 2）若員工從一工作地區(qū)到省內或省外工作前，必須以工作流形式申請，由公司確定為出差性質或外派性質，按性質確 定補貼標準。（ 3）出差住宿要求：同性別的員工出差按 2 人 /間，異性別的員工（余 2 人時）出差按 1 人 /間。（ 4）出差住宿費超出規(guī)定額度標準的，超出部分由個人自負。（ 5）因工作原因在規(guī)定時間內無法返回的，如需延長住宿時間，需由其所在部門書面通知行政人事部后，方可延期住宿，未經同意私自延期住宿的，超出規(guī)定時間的住宿費用由住宿員工本人自理。（ 6）如需長期派駐外地的員工，由公司另行決定安排住宿或按上述差旅補貼執(zhí)行。 二、乘座交通費用標準 交通工具名稱 適用范圍 飛機 分公司總經理（包括總經理）以上人員； 部門經理（包括部門經理及分公司部門經理）以上人員需經主管領導批準后方可購買機票； 其它人員乘座須書面申請，經主管領導簽字后報上級領導批準后方可購買機票； 工作急需處理、事情比較緊急的情況下，必須以書面形式提出申請，待批準后方可購買機票； 事情特別緊急、時間不允許的情況下購買機票應及時通知相關負責人； 以上內容如沒按程序辦理者，相關報銷費用按乘座飛機時的火車價格計算，超出部分公司不予承擔。 火車 硬臥 部門經理（包括部門經理及分公司部門經理）以上人員，乘車時間在 8 小時以上 . 硬座 基層員工及以上人員。 汽車 基層員工及以上人員。 輪船 遇特殊情況無其它交通工具的情況下可乘座且不得超過三等艙。 三、餐補標準 地區(qū)分類 地區(qū)名稱 餐補標準（每人 /天 /元） 一類地區(qū) 北京、上海、深圳 5 二類地區(qū) 廣州、東莞、佛山、中山 3 除上述以外的其他城市 三類 。 注：公司已安排提供補貼性午餐的地區(qū)及當天已報銷招待費用或差旅補貼的，不再給予餐補。四、招待費用標準 （ 1）招待費用必須對促進公司業(yè)務發(fā)展等起到積極的作用。業(yè)務招待費用于業(yè)務部門聯(lián)系工作所發(fā)生的 必要招待。說明：所有招待費用必須提前按財務制度申請。 以上各項補貼標準及管理規(guī)定從 200 年月 1 日起執(zhí)行 , 本規(guī)定解釋權歸行政人事部。為規(guī)范管理本公司的業(yè)務招待費支出，特制定本。 經營業(yè)務中必需的招待費支出實行“預算控制、逐筆報批”的管理方式。即： 1 允許報銷招待費用的人員：總經理、分公司經理及公司根據需要指定專人。 2 招待費所指項目：指招待客戶餐費、旅游費、禮品費、以及其他娛樂費用。 各經理根據實際每筆支出業(yè)務招待費之前必須事先填寫《業(yè)務招待申請審批單》，經總經理批準后方可列支，未經事先 批準者一律不得報銷。 業(yè)務招待費列支標準如下：①在外面出差一般情況不允許招待費開支；②客戶來招待：招待標準 50 元 /位，經理級招待 70 元 /位；公司級主管領導招待標準須事先請示總經理批準確定。 其他業(yè)務、管理部門確需招待來客的參照本規(guī)定執(zhí)行。 報銷審批手續(xù)（ 1）經辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內將《業(yè)務招待申請審批單》送財務部經辦會計初審。財務部經辦會計初審無誤后報送財務部經理復審，再轉報總經理審批。本規(guī)定自公布之日起生效。 3 /hanqi2844 接設計任務 設 計 審查、修改 評 審、修改 出 圖 歸 檔