財產(chǎn)物資管理制度-資料下載頁
2025-08-16 18:41本頁面
【正文】 現(xiàn)金統(tǒng)一由財務(wù)部門收取，并開具由財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。2．門診掛號收費(fèi)處和住院結(jié)賬處收取的現(xiàn)金必須當(dāng)日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支，財務(wù)科應(yīng)定期或不定期對現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查。3．現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實行限額管理，不得白條抵庫，如需要調(diào)整現(xiàn)金限額，應(yīng)向銀行提出申請。 4．嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對外經(jīng)濟(jì)往來、到外地采購物資所需款項，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。5．加強(qiáng)對現(xiàn)金的內(nèi)部控制，庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符，要不定期進(jìn)行現(xiàn)金庫存檢查。（二） 各種存款管理1．銀行賬戶的管理按照國家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，據(jù)以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)，遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督；銀行賬戶不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。2．支票管理支票應(yīng)有專人妥善保管，按序簽發(fā)，并在支票領(lǐng)用登記本上進(jìn)行登記，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票，作廢支票應(yīng)妥善保管和處理；領(lǐng)用支票，要事先辦理申請手續(xù)，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜，并及時報賬、核銷；支票印鑒應(yīng)由兩人分別保管。3．銀行對賬出納要根據(jù)收付憑證及時登記銀行日記賬，并與銀行對賬單進(jìn)行經(jīng)常性的核對。并由出納以外的會計人員按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時清理未達(dá)賬項4．存款管理嚴(yán)禁公款私存，未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，不得在開戶銀行以外的銀行進(jìn)行辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。五、 應(yīng)收賬款管理醫(yī)院應(yīng)收款包括應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)和其他應(yīng)收款等。（一）應(yīng)收醫(yī)療款管理醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款要及時清理，對于未收回的公費(fèi)、勞保、大保病人費(fèi)用，要進(jìn)行分類明細(xì)核算，對于不能收回的部分，要分清原因進(jìn)行處理；對超出三年以上，確實無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款，報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，作壞賬處理。（二）應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)管理醫(yī)院對應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)要及時結(jié)算，隨時了解預(yù)交款使用情況，發(fā)生欠費(fèi)應(yīng)及時催促病人續(xù)交，對于病情復(fù)雜、住院期長、費(fèi)用較高者，應(yīng)采取分段結(jié)算辦法，以減少住院病人出院欠費(fèi)金額。（三） 其他應(yīng)收款管理對其他應(yīng)收款項，應(yīng)隨時催收，及時清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成。對于因工作需要領(lǐng)用的個人備用金，應(yīng)定期進(jìn)行核對，每年年終結(jié)清，次年重新辦理借用手續(xù)，保持資金完整無缺。 年度終了，醫(yī)院應(yīng)按年末應(yīng)收醫(yī)療款和應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)科目余額的3%—5%計提壞賬準(zhǔn)備；同時，對所有的應(yīng)收款項每隔二年必須進(jìn)行函證，以確保法律有效性和時效性。
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