【正文】 育費(fèi)提取比例 %，工會(huì)經(jīng)費(fèi)提取比例 %，住房公積金提取比例 %。 (7) 國(guó)內(nèi)的外雇銷售運(yùn)費(fèi) 萬(wàn)元。其中含可抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅 萬(wàn)元。 (8) 廣告與宣傳費(fèi)用 萬(wàn)元。 (9) 其他銷售費(fèi)用 萬(wàn)元。 (10) 匯兌損失 萬(wàn)元。 (11) 污染治理費(fèi) 萬(wàn)元。 注：指產(chǎn)生的污染物自處理費(fèi)用（其中的人工、材料、動(dòng)力費(fèi)用在前面計(jì)算過(guò)的在此不再重算）和排出后由他方處理而由企業(yè)支付的費(fèi)用。 (12) 排污費(fèi) 萬(wàn)元。 (13) 印花稅 萬(wàn)元。 注：僅按購(gòu)銷金額的萬(wàn)分之三貼花。 (14) 資源稅 萬(wàn)元。 注：資源稅繳納按 計(jì)算。 (15) 其他繳政府可變稅費(fèi) 萬(wàn)元。 注：其他上繳可變稅費(fèi)指：。 (16) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 萬(wàn)元。 注：按規(guī)定在應(yīng)納稅所得額中扣除實(shí)際發(fā)生額的60%中不超過(guò)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分。 (17) 按產(chǎn)提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 萬(wàn)元。 注：指按專利技術(shù)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)轉(zhuǎn)讓使用合同規(guī)定,按受益產(chǎn)品產(chǎn)量（提成）支付給轉(zhuǎn)讓方的費(fèi)用。詳見(jiàn)《按受益產(chǎn)品產(chǎn)量提取技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)計(jì)算表》。 (18) 其他可變費(fèi)用 萬(wàn)元。 (19) 按年提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 萬(wàn)元。 (20) 產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 萬(wàn)元。 注：按規(guī)定在應(yīng)納稅所得額中扣除實(shí)際發(fā)生額的150%。 產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例 %。 各種科技職稱人數(shù)與比例是： %， %， %， %， (21) 差旅費(fèi)辦公費(fèi) 萬(wàn)元。 (22) 勞動(dòng)安全衛(wèi)生保護(hù)費(fèi) 萬(wàn)元。 (23) 各項(xiàng)人身財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 萬(wàn)元。 (24) 房產(chǎn)稅 萬(wàn)元。 注：營(yíng)業(yè)用房產(chǎn)的房產(chǎn)原值70%% = 年應(yīng)繳房產(chǎn)稅。 (25) 車(chē)船稅 萬(wàn)元。 注：按當(dāng)?shù)匾?guī)定，，估算。 (26) 城鎮(zhèn)土地使用稅 萬(wàn)元。 注：按當(dāng)?shù)匾?guī)定，，估算。 (27) 特許經(jīng)營(yíng)權(quán)費(fèi) 萬(wàn)元。 注：本特許經(jīng)營(yíng)權(quán)費(fèi)是指 ，按年度每年都要向政府定額繳納的費(fèi)用。 (28) 其他繳政府固定稅費(fèi) 萬(wàn)元。 注：其他上繳固定稅費(fèi)指：。 (29) 董事會(huì)費(fèi) 萬(wàn)元。 注：董事會(huì)費(fèi)指董事會(huì)及其成員為實(shí)行董事會(huì)的職能而支付的費(fèi)用（包括開(kāi)會(huì)期間董事的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)、及其他必要的開(kāi)支）。董事費(fèi)是指經(jīng)董事會(huì)決定支付給董事成員的合理報(bào)酬。 (30) 租賃費(fèi) 萬(wàn)元。 注：指租賃合同規(guī)定的租賃期內(nèi)對(duì)有使用權(quán)而無(wú)所有權(quán)的租賃資產(chǎn)的年使用費(fèi)用。 (31) 其他固定費(fèi)用 萬(wàn)元。 注：指上述未列明的某種或某些固定成本費(fèi)用。 折舊與攤銷費(fèi)用 使用直線折舊法。詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形與其他資產(chǎn)攤銷估算表》。 電子設(shè)備原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限3年。%。 萬(wàn)元。 運(yùn)輸工具原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限4年。%。 萬(wàn)元。 工器具家具原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限5年。%。 萬(wàn)元。 其他機(jī)器設(shè)備原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限10年。%。 萬(wàn)元。 房產(chǎn)設(shè)施原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限20年。%。 萬(wàn)元。 土地使用權(quán)原值小計(jì) 萬(wàn)元。攤銷年限21年。%。 萬(wàn)元。 其他無(wú)形資產(chǎn)原值小計(jì) 萬(wàn)元。攤銷年限21年。%。 萬(wàn)元。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用原值小計(jì) 萬(wàn)元。攤銷年限5 年。 萬(wàn)元。 全部資產(chǎn)原值合計(jì) 萬(wàn)元 = 殘余值合計(jì) + 折舊攤銷合計(jì) 萬(wàn)元。 全部資產(chǎn)原值合計(jì) 萬(wàn)元 = 建設(shè)投資 萬(wàn)元 + 建設(shè)期利息 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用是當(dāng)年支付各種借款的利息合計(jì)，詳見(jiàn)《借款還本付息計(jì)劃表》。包括如下： 在《建設(shè)借款還本付息計(jì)算表》中，按各筆建設(shè)借款的數(shù)量，年利息率、寬限期、償還期和還本付息方式，算出每筆借款的年還本付息數(shù)量和余額，然后對(duì)應(yīng)加總，得到建設(shè)借款總的年還本付息數(shù)量和余額，填列在本表的建設(shè)借款項(xiàng)下。 各年新增流動(dòng)資金借款在本表計(jì)算年支付利息，其本金的償還簡(jiǎn)化在項(xiàng)目最后年一次全額償還。 當(dāng)發(fā)生年度財(cái)務(wù)虧損時(shí)，在本表自動(dòng)按該年虧損數(shù)額產(chǎn)生虧損借款，其本息由軟件自動(dòng)計(jì)算，在以后開(kāi)始盈利年的若干年償還。償還虧損借款的資金來(lái)源是該年彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)虧損的資金。 當(dāng)發(fā)生年應(yīng)還借款本金數(shù)量超過(guò)年償債可用資金數(shù)量時(shí)，在本表按超過(guò)數(shù)額產(chǎn)生償債短期借款。其本息由軟件自動(dòng)計(jì)算在以后年償還。 以上各類借款的年度對(duì)應(yīng)合計(jì)是項(xiàng)目各年度的總的還本、付息的數(shù)量和負(fù)債余額。負(fù)債余額用于資產(chǎn)負(fù)債表，付息之和是各年的財(cái)務(wù)成本，各年總的還本用于各種現(xiàn)金流量表，并按一定順序計(jì)算還本資金的不同來(lái)源與數(shù)量如下： 首先使用該年彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)虧損的資金償還虧損借款本金，然后使用當(dāng)年折舊攤銷費(fèi)，如果有余，不再使用其他；如果當(dāng)年折舊攤銷費(fèi)不足償還，剩余部分使用當(dāng)年公積金或發(fā)展儲(chǔ)備金償還，如果有余，不再使用其他；如果當(dāng)年公積金（或發(fā)展儲(chǔ)備金）不足償還，剩余部分用上年累計(jì)盈余資金償還，如果有余，不再使用其他；如果上年累計(jì)盈余資金還不足償還，剩余部分用當(dāng)年的普通股可分利潤(rùn)償還，如果有余，不再使用其他；如果普通股可分利潤(rùn)不足償還，剩余部分的數(shù)量就是償債借款的數(shù)量。其中，用當(dāng)年的普通股可分利潤(rùn)償還的數(shù)量是該年的未分配利潤(rùn)。 總成本費(fèi)用 某年的總成本費(fèi)用 = 該年的經(jīng)營(yíng)成本 + 該年的財(cái)務(wù)費(fèi)用 + 該年的折舊攤銷費(fèi)用。 某年的總成本費(fèi)用 = 該年的可變成本 + 該年的固定成本。 年均總成本費(fèi)用 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)《總成本費(fèi)用估算表》,其中： 總成本費(fèi)用表的前18項(xiàng)是可變成本，以經(jīng)營(yíng)成本中前18項(xiàng)為基數(shù)正比于生產(chǎn)負(fù)荷而變化。 總成本費(fèi)用表的后 6 項(xiàng)是固定成本，不隨生產(chǎn)負(fù)荷而變化。其中的‘其他固定費(fèi)用’是經(jīng)營(yíng)成本中后 11 項(xiàng)之和減去上繳政府固定稅費(fèi)。 總成本費(fèi)用中包含全部進(jìn)項(xiàng)增值稅。 收入和稅金估算 各產(chǎn)品內(nèi)銷使用含增值稅價(jià)格，外銷使用離岸價(jià)格，對(duì)每種產(chǎn)品的內(nèi)外銷進(jìn)項(xiàng)增值稅單獨(dú)計(jì)算，以便準(zhǔn)確計(jì)算增值稅及出口抵退稅。 產(chǎn)品含稅銷售收入 全部產(chǎn)品含稅銷售收入合計(jì) 萬(wàn)元。其中： 內(nèi)銷含稅銷售收入合計(jì) 萬(wàn)元。 外銷銷售收入合計(jì) 萬(wàn)美元，折合人民幣 萬(wàn)元。 以上為生產(chǎn)負(fù)荷100%時(shí)，詳見(jiàn)《生產(chǎn)銷售收入與相關(guān)稅費(fèi)表》。 內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅 內(nèi)銷產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額合計(jì) 萬(wàn)元。 內(nèi)銷產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 萬(wàn)元。 內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅 萬(wàn)元。 以上為生產(chǎn)負(fù)荷100%時(shí)，詳見(jiàn)《內(nèi)銷應(yīng)納增值稅與出口抵退稅》 出口產(chǎn)品抵退稅 內(nèi)銷產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額合計(jì) 萬(wàn)元。 全部進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 萬(wàn)元。 其中：出口產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 萬(wàn)元。 當(dāng)期不予抵扣稅額 萬(wàn)元。 結(jié)轉(zhuǎn)上期未抵頂完進(jìn)項(xiàng)稅額 ，這是可研的基本假定。 年應(yīng)納稅額 = 內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額合計(jì) （全部進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)當(dāng)期不予抵扣稅額）= 萬(wàn)元。 由于，內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅 萬(wàn)元。 所以，實(shí)際出口抵退稅額合計(jì) 萬(wàn)元。 以上為生產(chǎn)負(fù)荷100%時(shí)，詳見(jiàn)《內(nèi)銷應(yīng)納增值稅與出口抵退稅》 營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅 內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅 萬(wàn)元。 減出口抵退稅額 萬(wàn)元。 實(shí)際繳納增值稅 萬(wàn)元。 城維稅與教育附加費(fèi)的納稅基數(shù) 萬(wàn)元。 繳納城維稅比例 %，繳納城維稅 萬(wàn)元。 繳納教育附加費(fèi)比例 %，繳納教育附加費(fèi) 萬(wàn)元。 合計(jì)繳納 營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元。 以上各項(xiàng)正比于生產(chǎn)負(fù)荷變化，得到各年的營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅。 注：建設(shè)期購(gòu)買(mǎi)設(shè)備可以抵減的設(shè)備增值稅 ，在投產(chǎn)后抵減應(yīng)納增值稅。 詳見(jiàn)《營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅計(jì)算表》 第三章 資金籌措 項(xiàng)目新增資本金 項(xiàng)目新增資本金 萬(wàn)元。 由股東以貨幣資金 萬(wàn)元出資。 資本金來(lái)源的可靠性分析 【 資本金來(lái)源1：如何可靠 ；】 【 資本金來(lái)源2：如何可靠 ；】 【 資本金來(lái)源3：如何可靠 ；】 資本金、債務(wù)資金占總投資的比例 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元。 其中：建設(shè)投資 萬(wàn)元。建設(shè)期利息 萬(wàn)元。流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 資本金 萬(wàn)元。占項(xiàng)目總投資比例 %。 其中：用于建設(shè)投資 萬(wàn)元。用于流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 項(xiàng)目債務(wù)資金 萬(wàn)元。占總投資比例 %。 其中：建設(shè)借款 萬(wàn)元。建期利息 萬(wàn)元。流動(dòng)借款 萬(wàn)元。 自有流動(dòng)資金比例 %。 權(quán)益資金比例與相關(guān)規(guī)定 項(xiàng)目是內(nèi)資既有法人技改擴(kuò)建項(xiàng)目,資本金計(jì)算基數(shù) = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 自有流動(dòng)資金。 項(xiàng)目建設(shè)投資 萬(wàn)元 + 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 + 自有流動(dòng)資金 萬(wàn)元 = 資本金計(jì)算基數(shù) 萬(wàn)元。 資本金相關(guān)行業(yè):其他，最低資本比例 %，按規(guī)定最低資本數(shù)額 萬(wàn)元。 項(xiàng)目新增資本金 萬(wàn)元，占資本金計(jì)算基數(shù) %，符合規(guī)定。 資本金和債務(wù)資金的安排順序 建設(shè)資金和流動(dòng)資金按各年需要分年投入。 在各年的建設(shè)需要資金中首先安排用于建設(shè)投資的資本金，不足為該年建設(shè)借款。 在各年的新增流動(dòng)資金中首先安排用于流動(dòng)資金的資本金，不足為該年新增流動(dòng)借款。 債務(wù)資金的籌措計(jì)劃 流動(dòng)借款 萬(wàn)元。年利率 %。 來(lái)源： 建設(shè)借款 萬(wàn)元。加權(quán)平均年利率 %。 來(lái)源1 來(lái)源2 來(lái)源3 債務(wù)資金來(lái)源的可靠性分析 【 流動(dòng)借款來(lái)源：可靠性：】 【 建設(shè)借款來(lái)源：可靠性：】 第四章 財(cái)務(wù)分析 贏利能力分析 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配 以下是對(duì)《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》的說(shuō)明。 (1)含稅銷售收入：來(lái)自《生產(chǎn)銷售目標(biāo)與相關(guān)稅費(fèi)》。 (2)營(yíng)業(yè)稅金及附加：來(lái)自《營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅計(jì)算表》。 (3)增值稅：來(lái)自《營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅計(jì)算表》和《內(nèi)銷應(yīng)納增值稅與出口抵退稅》。 (4)總成本費(fèi)用：來(lái)自《總成本費(fèi)用估算表》，其中各項(xiàng)購(gòu)進(jìn)費(fèi)用含進(jìn)項(xiàng)增值稅。 (5)營(yíng)業(yè)利潤(rùn) =(1234) (6)其他征稅收入：本項(xiàng)目沒(méi)有其他征稅收入。 其他征稅收入說(shuō)明： (7)免稅收入：本項(xiàng)目沒(méi)有免稅收入。 (8)不征稅收入：本項(xiàng)目沒(méi)有稅后財(cái)政補(bǔ)貼。 (9)利潤(rùn)總額 =（5+6+7+8) (10)納稅扣除項(xiàng)目調(diào)整：詳見(jiàn)本報(bào)告所得稅說(shuō)明中(3)本項(xiàng)目應(yīng)納稅所得額調(diào)整。 (11)應(yīng)納稅利潤(rùn) = (987+10)：本項(xiàng)是按2008新企業(yè)所得稅稅法，計(jì)算可禰補(bǔ)以前年度虧損和應(yīng)納稅所得額的中間科目。當(dāng)本項(xiàng)某年數(shù)量小于零時(shí)，該年是稅法所稱虧損年。 (12)可禰補(bǔ)以前年度虧損：當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)稅法所稱虧損后，在其后的盈利年的稅前利潤(rùn)中抵減虧損。 (13)應(yīng)納稅所得額 =(1112)：是計(jì)算所得稅的基數(shù)。 (14)應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額適用稅率－減免稅額－抵免稅額。 一般居民企業(yè)，%。不享受所得稅優(yōu)惠。 (15)稅額抵免 = 購(gòu)置安裝環(huán)保、節(jié)能節(jié)水、安全設(shè)備投資額的10%抵免應(yīng)納稅額。 (16)所得稅 = （14）（15） (17)凈利潤(rùn)=(916)：是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。如果凈利潤(rùn)小于零，是經(jīng)營(yíng)虧損。 (18)禰補(bǔ)以前年度虧損：是彌補(bǔ)以前年度經(jīng)營(yíng)虧損，是資本保值措施。 (19)可供分配利潤(rùn)=(1718)：發(fā)生年度經(jīng)營(yíng)虧損后的贏利年度，必須先彌補(bǔ)虧損后再分配利潤(rùn)。 (20)提法定贏余公積金 =（19）提取比例。提取比例為 %，符合不低于10%規(guī)定。%以后停止提取。 (21)停提法定公益金：按照新規(guī)定，內(nèi)資企業(yè)停提法定公益金。 (22)可供投資者分配利潤(rùn)=(192021)：稅后利潤(rùn)在彌補(bǔ)虧損和提取公積金或發(fā)展儲(chǔ)備金以及提取職工福利獎(jiǎng)勵(lì)金后所余為可供投資者分配利潤(rùn)?？晒┩顿Y者分配利潤(rùn)的分配順序如下。 (23)應(yīng)付優(yōu)先股股利 。本項(xiàng)目沒(méi)有優(yōu)先股。 (24)提任意盈余公積金 =（2223）提取比例 ，在付優(yōu)先股股利后提取。本項(xiàng)目提任意盈余公積金比例為 %。%后停止提取。 (25)應(yīng)付普通股股利 = (222324) 。是指企業(yè)按照利潤(rùn)分配方案分配給普通股股東的現(xiàn)金股利。企業(yè)分配給投資者的利潤(rùn)，也在本科目核算。 (26)補(bǔ)分未分配利潤(rùn)：在發(fā)生下面所述未分配利潤(rùn)后，在以后年盈余資金有余時(shí)，可以使用盈余資金補(bǔ)分這種未分配利潤(rùn)。 (27)普通股實(shí)分利潤(rùn) = (2528+26) (28)未分配利潤(rùn)：在可研中，未分配利潤(rùn)特指，用其他可用資金按借款合同償還各種借款本金不足時(shí)，必須用應(yīng)付普通股股利償還的數(shù)量。 (29)累計(jì)未分配利潤(rùn)：是上年累計(jì)未分配利潤(rùn)和本年的未分配利潤(rùn)之和減去本年補(bǔ)分未分配利潤(rùn)。 總投資收益率與資本金凈利潤(rùn)率 資本金凈利潤(rùn)率 = 年平均凈利潤(rùn)247。資本金100% 。資本金凈利潤(rùn)率是與同行業(yè)的資本金凈利潤(rùn)率參考值進(jìn)行比較的靜態(tài)指標(biāo)?？偼顿Y收益率 = 年平均息稅前利潤(rùn)247。項(xiàng)目總投資100% ?？偼顿Y收益率是與同行業(yè)的總投資收益率參考值進(jìn)行比較的靜態(tài)指標(biāo)。年平均是建設(shè)期后正式投產(chǎn)年的年平均。詳見(jiàn)《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》。