【正文】 育費提取比例 %，工會經費提取比例 %，住房公積金提取比例 %。 (7) 國內的外雇銷售運費 萬元。其中含可抵扣進項增值稅 萬元。 (8) 廣告與宣傳費用 萬元。 (9) 其他銷售費用 萬元。 (10) 匯兌損失 萬元。 (11) 污染治理費 萬元。 注：指產生的污染物自處理費用（其中的人工、材料、動力費用在前面計算過的在此不再重算）和排出后由他方處理而由企業(yè)支付的費用。 (12) 排污費 萬元。 (13) 印花稅 萬元。 注：僅按購銷金額的萬分之三貼花。 (14) 資源稅 萬元。 注：資源稅繳納按 計算。 (15) 其他繳政府可變稅費 萬元。 注：其他上繳可變稅費指：。 (16) 業(yè)務招待費 萬元。 注：按規(guī)定在應納稅所得額中扣除實際發(fā)生額的60%中不超過年銷售（營業(yè)）收入15%的部分。 (17) 按產提付技術轉讓費 萬元。 注：指按專利技術或專有技術轉讓使用合同規(guī)定,按受益產品產量（提成）支付給轉讓方的費用。詳見《按受益產品產量提取技術轉讓費計算表》。 (18) 其他可變費用 萬元。 (19) 按年提付技術轉讓費 萬元。 (20) 產品研究開發(fā)費 萬元。 注：按規(guī)定在應納稅所得額中扣除實際發(fā)生額的150%。 產品研究開發(fā)費用占銷售收入的比例 %。 各種科技職稱人數(shù)與比例是： %， %， %， %， (21) 差旅費辦公費 萬元。 (22) 勞動安全衛(wèi)生保護費 萬元。 (23) 各項人身財產保險費 萬元。 (24) 房產稅 萬元。 注：營業(yè)用房產的房產原值70%% = 年應繳房產稅。 (25) 車船稅 萬元。 注：按當?shù)匾?guī)定，，估算。 (26) 城鎮(zhèn)土地使用稅 萬元。 注：按當?shù)匾?guī)定，，估算。 (27) 特許經營權費 萬元。 注：本特許經營權費是指 ，按年度每年都要向政府定額繳納的費用。 (28) 其他繳政府固定稅費 萬元。 注：其他上繳固定稅費指：。 (29) 董事會費 萬元。 注：董事會費指董事會及其成員為實行董事會的職能而支付的費用（包括開會期間董事的差旅費、食宿費、及其他必要的開支）。董事費是指經董事會決定支付給董事成員的合理報酬。 (30) 租賃費 萬元。 注：指租賃合同規(guī)定的租賃期內對有使用權而無所有權的租賃資產的年使用費用。 (31) 其他固定費用 萬元。 注：指上述未列明的某種或某些固定成本費用。 折舊與攤銷費用 使用直線折舊法。詳見《固定資產折舊和無形與其他資產攤銷估算表》。 電子設備原值小計 萬元。折舊年限3年。%。 萬元。 運輸工具原值小計 萬元。折舊年限4年。%。 萬元。 工器具家具原值小計 萬元。折舊年限5年。%。 萬元。 其他機器設備原值小計 萬元。折舊年限10年。%。 萬元。 房產設施原值小計 萬元。折舊年限20年。%。 萬元。 土地使用權原值小計 萬元。攤銷年限21年。%。 萬元。 其他無形資產原值小計 萬元。攤銷年限21年。%。 萬元。 長期待攤費用原值小計 萬元。攤銷年限5 年。 萬元。 全部資產原值合計 萬元 = 殘余值合計 + 折舊攤銷合計 萬元。 全部資產原值合計 萬元 = 建設投資 萬元 + 建設期利息 萬元。 財務費用 財務費用是當年支付各種借款的利息合計，詳見《借款還本付息計劃表》。包括如下： 在《建設借款還本付息計算表》中，按各筆建設借款的數(shù)量，年利息率、寬限期、償還期和還本付息方式，算出每筆借款的年還本付息數(shù)量和余額，然后對應加總，得到建設借款總的年還本付息數(shù)量和余額，填列在本表的建設借款項下。 各年新增流動資金借款在本表計算年支付利息，其本金的償還簡化在項目最后年一次全額償還。 當發(fā)生年度財務虧損時，在本表自動按該年虧損數(shù)額產生虧損借款，其本息由軟件自動計算，在以后開始盈利年的若干年償還。償還虧損借款的資金來源是該年彌補經營虧損的資金。 當發(fā)生年應還借款本金數(shù)量超過年償債可用資金數(shù)量時，在本表按超過數(shù)額產生償債短期借款。其本息由軟件自動計算在以后年償還。 以上各類借款的年度對應合計是項目各年度的總的還本、付息的數(shù)量和負債余額。負債余額用于資產負債表，付息之和是各年的財務成本，各年總的還本用于各種現(xiàn)金流量表，并按一定順序計算還本資金的不同來源與數(shù)量如下： 首先使用該年彌補經營虧損的資金償還虧損借款本金，然后使用當年折舊攤銷費，如果有余，不再使用其他；如果當年折舊攤銷費不足償還，剩余部分使用當年公積金或發(fā)展儲備金償還，如果有余，不再使用其他；如果當年公積金（或發(fā)展儲備金）不足償還，剩余部分用上年累計盈余資金償還，如果有余，不再使用其他；如果上年累計盈余資金還不足償還，剩余部分用當年的普通股可分利潤償還，如果有余，不再使用其他；如果普通股可分利潤不足償還，剩余部分的數(shù)量就是償債借款的數(shù)量。其中，用當年的普通股可分利潤償還的數(shù)量是該年的未分配利潤。 總成本費用 某年的總成本費用 = 該年的經營成本 + 該年的財務費用 + 該年的折舊攤銷費用。 某年的總成本費用 = 該年的可變成本 + 該年的固定成本。 年均總成本費用 萬元。 詳見《總成本費用估算表》,其中： 總成本費用表的前18項是可變成本，以經營成本中前18項為基數(shù)正比于生產負荷而變化。 總成本費用表的后 6 項是固定成本，不隨生產負荷而變化。其中的‘其他固定費用’是經營成本中后 11 項之和減去上繳政府固定稅費。 總成本費用中包含全部進項增值稅。 收入和稅金估算 各產品內銷使用含增值稅價格，外銷使用離岸價格，對每種產品的內外銷進項增值稅單獨計算，以便準確計算增值稅及出口抵退稅。 產品含稅銷售收入 全部產品含稅銷售收入合計 萬元。其中： 內銷含稅銷售收入合計 萬元。 外銷銷售收入合計 萬美元，折合人民幣 萬元。 以上為生產負荷100%時，詳見《生產銷售收入與相關稅費表》。 內銷產品應納增值稅 內銷產品銷項稅額合計 萬元。 內銷產品進項稅額合計 萬元。 內銷產品應納增值稅 萬元。 以上為生產負荷100%時，詳見《內銷應納增值稅與出口抵退稅》 出口產品抵退稅 內銷產品銷項稅額合計 萬元。 全部進項稅額合計 萬元。 其中：出口產品進項稅額合計 萬元。 當期不予抵扣稅額 萬元。 結轉上期未抵頂完進項稅額 ，這是可研的基本假定。 年應納稅額 = 內銷銷項稅額合計 （全部進項稅額合計當期不予抵扣稅額）= 萬元。 由于，內銷產品應納增值稅 萬元。 所以，實際出口抵退稅額合計 萬元。 以上為生產負荷100%時，詳見《內銷應納增值稅與出口抵退稅》 營業(yè)稅金及附加和增值稅 內銷產品應納增值稅 萬元。 減出口抵退稅額 萬元。 實際繳納增值稅 萬元。 城維稅與教育附加費的納稅基數(shù) 萬元。 繳納城維稅比例 %，繳納城維稅 萬元。 繳納教育附加費比例 %，繳納教育附加費 萬元。 合計繳納 營業(yè)稅金及附加 萬元。 以上各項正比于生產負荷變化，得到各年的營業(yè)稅金及附加和增值稅。 注：建設期購買設備可以抵減的設備增值稅 ，在投產后抵減應納增值稅。 詳見《營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表》 第三章 資金籌措 項目新增資本金 項目新增資本金 萬元。 由股東以貨幣資金 萬元出資。 資本金來源的可靠性分析 【 資本金來源1：如何可靠 ；】 【 資本金來源2：如何可靠 ；】 【 資本金來源3：如何可靠 ；】 資本金、債務資金占總投資的比例 項目總投資 萬元。 其中：建設投資 萬元。建設期利息 萬元。流動資金 萬元。 資本金 萬元。占項目總投資比例 %。 其中：用于建設投資 萬元。用于流動資金 萬元。 項目債務資金 萬元。占總投資比例 %。 其中：建設借款 萬元。建期利息 萬元。流動借款 萬元。 自有流動資金比例 %。 權益資金比例與相關規(guī)定 項目是內資既有法人技改擴建項目,資本金計算基數(shù) = 建設投資 + 建設期利息 + 自有流動資金。 項目建設投資 萬元 + 建設期利息 萬元 + 自有流動資金 萬元 = 資本金計算基數(shù) 萬元。 資本金相關行業(yè):其他，最低資本比例 %，按規(guī)定最低資本數(shù)額 萬元。 項目新增資本金 萬元，占資本金計算基數(shù) %，符合規(guī)定。 資本金和債務資金的安排順序 建設資金和流動資金按各年需要分年投入。 在各年的建設需要資金中首先安排用于建設投資的資本金，不足為該年建設借款。 在各年的新增流動資金中首先安排用于流動資金的資本金，不足為該年新增流動借款。 債務資金的籌措計劃 流動借款 萬元。年利率 %。 來源： 建設借款 萬元。加權平均年利率 %。 來源1 來源2 來源3 債務資金來源的可靠性分析 【 流動借款來源：可靠性：】 【 建設借款來源：可靠性：】 第四章 財務分析 贏利能力分析 利潤與利潤分配 以下是對《利潤與利潤分配表》的說明。 (1)含稅銷售收入：來自《生產銷售目標與相關稅費》。 (2)營業(yè)稅金及附加：來自《營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表》。 (3)增值稅：來自《營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表》和《內銷應納增值稅與出口抵退稅》。 (4)總成本費用：來自《總成本費用估算表》，其中各項購進費用含進項增值稅。 (5)營業(yè)利潤 =(1234) (6)其他征稅收入：本項目沒有其他征稅收入。 其他征稅收入說明： (7)免稅收入：本項目沒有免稅收入。 (8)不征稅收入：本項目沒有稅后財政補貼。 (9)利潤總額 =（5+6+7+8) (10)納稅扣除項目調整：詳見本報告所得稅說明中(3)本項目應納稅所得額調整。 (11)應納稅利潤 = (987+10)：本項是按2008新企業(yè)所得稅稅法，計算可禰補以前年度虧損和應納稅所得額的中間科目。當本項某年數(shù)量小于零時，該年是稅法所稱虧損年。 (12)可禰補以前年度虧損：當項目出現(xiàn)稅法所稱虧損后，在其后的盈利年的稅前利潤中抵減虧損。 (13)應納稅所得額 =(1112)：是計算所得稅的基數(shù)。 (14)應納稅額＝應納稅所得額適用稅率－減免稅額－抵免稅額。 一般居民企業(yè)，%。不享受所得稅優(yōu)惠。 (15)稅額抵免 = 購置安裝環(huán)保、節(jié)能節(jié)水、安全設備投資額的10%抵免應納稅額。 (16)所得稅 = （14）（15） (17)凈利潤=(916)：是當年實現(xiàn)的財務經營利潤。如果凈利潤小于零，是經營虧損。 (18)禰補以前年度虧損：是彌補以前年度經營虧損，是資本保值措施。 (19)可供分配利潤=(1718)：發(fā)生年度經營虧損后的贏利年度，必須先彌補虧損后再分配利潤。 (20)提法定贏余公積金 =（19）提取比例。提取比例為 %，符合不低于10%規(guī)定。%以后停止提取。 (21)停提法定公益金：按照新規(guī)定，內資企業(yè)停提法定公益金。 (22)可供投資者分配利潤=(192021)：稅后利潤在彌補虧損和提取公積金或發(fā)展儲備金以及提取職工福利獎勵金后所余為可供投資者分配利潤?？晒┩顿Y者分配利潤的分配順序如下。 (23)應付優(yōu)先股股利 。本項目沒有優(yōu)先股。 (24)提任意盈余公積金 =（2223）提取比例 ，在付優(yōu)先股股利后提取。本項目提任意盈余公積金比例為 %。%后停止提取。 (25)應付普通股股利 = (222324) 。是指企業(yè)按照利潤分配方案分配給普通股股東的現(xiàn)金股利。企業(yè)分配給投資者的利潤，也在本科目核算。 (26)補分未分配利潤：在發(fā)生下面所述未分配利潤后，在以后年盈余資金有余時，可以使用盈余資金補分這種未分配利潤。 (27)普通股實分利潤 = (2528+26) (28)未分配利潤：在可研中，未分配利潤特指，用其他可用資金按借款合同償還各種借款本金不足時，必須用應付普通股股利償還的數(shù)量。 (29)累計未分配利潤：是上年累計未分配利潤和本年的未分配利潤之和減去本年補分未分配利潤。 總投資收益率與資本金凈利潤率 資本金凈利潤率 = 年平均凈利潤247。資本金100% 。資本金凈利潤率是與同行業(yè)的資本金凈利潤率參考值進行比較的靜態(tài)指標。總投資收益率 = 年平均息稅前利潤247。項目總投資100% ?？偼顿Y收益率是與同行業(yè)的總投資收益率參考值進行比較的靜態(tài)指標。年平均是建設期后正式投產年的年平均。詳見《利潤與利潤分配表》。