【正文】 章 投資估算及資金籌措本項(xiàng)目估算范圍包括:主體建筑的地基處理、結(jié)構(gòu)、裝修、給排水、電氣、設(shè)備工程；室外圍欄、場(chǎng)地、供排水及綠化等附屬工程。（1）直接工程費(fèi)用主體建筑的結(jié)構(gòu)、外裝修、給排水及消防、電氣（強(qiáng)、弱電）工程根據(jù)施工圖計(jì)算工程量后套用《云南省建筑工程消耗量定額》（2003版）、《云南省安裝工程消耗量定額》（2003版）及其配套的費(fèi)用定額和相關(guān)規(guī)費(fèi)計(jì)算的規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)時(shí)主要建材價(jià)格計(jì)算。室內(nèi)裝修、室外附屬、設(shè)備等工程費(fèi)用參照近期類(lèi)似工程的造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算。（2）其它工程費(fèi)用根據(jù)工程建設(shè)有關(guān)管理部門(mén)及中介機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。①建設(shè)單位管理費(fèi)，按（1）%計(jì)算；②勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，按（1）%計(jì)算；③建設(shè)監(jiān)理費(fèi)，按（1）2%計(jì)算；④質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)，按（1）2‰計(jì)算；⑤施工圖審查費(fèi)，按②10%計(jì)算，建設(shè)方、中標(biāo)方各負(fù)擔(dān)50%；⑥招標(biāo)代理費(fèi)，按（1）‰計(jì)算；⑦招標(biāo)服務(wù)費(fèi)，每棕不超過(guò)11000元計(jì)，建設(shè)方、中標(biāo)方各負(fù)擔(dān)50%；⑧工程竣工審查費(fèi)，‰計(jì)算；⑨防空地下易地建設(shè)費(fèi)，按規(guī)定：A、新建高層（十層以上），以底房建筑面積計(jì)取，大理市1600元/M2，祥云縣1200元/M2；B、新建多層（九層及以下），以總建筑面積計(jì)?。ú话ǖ叵率医ㄖ娣e），大理市20元/M2，祥云縣10元/M2；C、學(xué)校教學(xué)樓、幼兒園、養(yǎng)老院、為殘疾人修建的生活服務(wù)設(shè)施等，按符合A或B款條件計(jì)算后再乘以50%計(jì)；本項(xiàng)目符合B和C款條件。（3）設(shè)備儀器按項(xiàng)目建設(shè)單位的報(bào)價(jià)予以估列。（4）預(yù)備費(fèi)按⑴、⑵之和的5%計(jì)算。（5）銀行貸款利息一般按銀行貸款利率計(jì)算，目前，%。另外，環(huán)境保護(hù)費(fèi)%計(jì)，安全生產(chǎn)費(fèi)按工程造價(jià)2%計(jì)，文明施工費(fèi)%計(jì)，‰收取，市區(qū)內(nèi)項(xiàng)目，%,，均包括在《云南省2003版建設(shè)工程造價(jià)計(jì)價(jià)依據(jù)》內(nèi)，本項(xiàng)目按其規(guī)定執(zhí)行。 項(xiàng)目總投資估算為1940萬(wàn)元。各項(xiàng)工程費(fèi)用詳見(jiàn)表101《建設(shè)投資估算表》。表101 建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程名稱(chēng)建筑工程費(fèi)用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合 計(jì)⑴主要工程①建筑工程A教學(xué)樓B配套建筑②市政校園基礎(chǔ)設(shè)施A供配電工程B給排水C道路D綠化、環(huán)境工程3③運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地A籃球場(chǎng)B排球場(chǎng)C足球場(chǎng)D300M塑膠跑道及田徑場(chǎng)⑵遞延資產(chǎn)①建設(shè)單位管理費(fèi)②勘察設(shè)計(jì)費(fèi)③建設(shè)監(jiān)理費(fèi)④質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)⑤施工圖審查費(fèi)⑥招標(biāo)代理費(fèi)⑦招標(biāo)服務(wù)費(fèi)⑧工程竣工審查費(fèi)⑨防空地下易地建設(shè)費(fèi)⑷預(yù)備費(fèi)⑸建設(shè)期利息合 計(jì) 項(xiàng)目總投資估算1940萬(wàn)元，資金籌措如下： 學(xué)校自籌建設(shè)資金80萬(wàn)元，州政府承諾在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)從財(cái)政資金中撥付500萬(wàn)元，兩項(xiàng)合計(jì)共有資金580萬(wàn)元； 申請(qǐng)國(guó)家預(yù)算內(nèi)資金500萬(wàn)元；申請(qǐng)銀行貸款810萬(wàn)元，建設(shè)期利息50萬(wàn)元，合計(jì)860萬(wàn)元；項(xiàng)目建設(shè)期一年，建設(shè)資金按各季25%的比例投入。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）進(jìn)行編制。 項(xiàng)目建設(shè)期1年，正常經(jīng)營(yíng)期為13年，經(jīng)濟(jì)計(jì)算期為15年，本項(xiàng)目是教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)內(nèi)部基準(zhǔn)收益率為7%（高于銀行長(zhǎng)期借款年利率）。 大理州民族中學(xué)建成運(yùn)營(yíng)的收入主要有以下部分組成： ⑴學(xué)校是社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目。⑵按國(guó)家規(guī)定的學(xué)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，正常年份學(xué)費(fèi)、。⑶其他收入：教師節(jié)州級(jí)對(duì)學(xué)校慰問(wèn)年5萬(wàn)元，周轉(zhuǎn)房年收入4萬(wàn)元，出租場(chǎng)地年收入1萬(wàn)元，聯(lián)合辦學(xué)年返回收入60萬(wàn)元，計(jì)70萬(wàn)元。收入詳見(jiàn)輔助報(bào)表5《收入估算表》。 學(xué)校運(yùn)營(yíng)期間成本費(fèi)用由下列構(gòu)成： （1）外購(gòu)教學(xué)器材費(fèi)：包括教學(xué)器材、圖書(shū)資料費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，； （2）外購(gòu)燃料動(dòng)力：學(xué)校所需水、電、燃料等費(fèi)用，； （3）工資福利費(fèi)：包括教職員工工資、福利及社會(huì)保障費(fèi)用、外聘教師工資等，； （4）修理費(fèi)：每年約需22萬(wàn)元； （5）折舊費(fèi)：建筑物按25年折舊，殘值率取5%，設(shè)備按15年折舊，殘值率取5%，《固定資產(chǎn)折舊估算表》； （6）攤銷(xiāo)費(fèi)：無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo)；《無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表》； （7）財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行貸款利息按年初實(shí)際發(fā)生額計(jì)入成本； （8）其他費(fèi)用：包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、郵電、印刷等費(fèi)用，正常年份180萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用詳見(jiàn)輔助報(bào)表4《總成本費(fèi)用估算表》。 計(jì)算期各年利潤(rùn)詳見(jiàn)基本報(bào)表2《損益表》。 通過(guò)對(duì)基本報(bào)表1《現(xiàn)金流量表（全部投資）》、基本報(bào)表2《損益表》的計(jì)算，得出下列評(píng)價(jià)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=7%）：； 動(dòng)態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：； 投資利潤(rùn)率：%。 本項(xiàng)目采取等額還本利息照付方式償還貸款，借款償還期（含建設(shè)期）4年，運(yùn)營(yíng)期間各年償債覆蓋率大于1，項(xiàng)目有償債能力。 現(xiàn)對(duì)學(xué)校的學(xué)費(fèi)收入和建設(shè)投資分別作增加和減少5%的單因素變化的敏感性分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率變化詳見(jiàn)下表。全部投資內(nèi)部收益率的敏感性分析變動(dòng)因素5%%基本方案%5%學(xué)費(fèi)收入固定資產(chǎn)投資 從上表可以看出，學(xué)費(fèi)收入的變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響最大，建設(shè)投資影響次之，但均高于基準(zhǔn)收益率7%。說(shuō)明本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。通過(guò)以上財(cái)務(wù)分析，%，大于7%的基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=7%），大于零。動(dòng)態(tài)投資回收期（含建設(shè)期），項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。通過(guò)敏感性分析，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十二章 社會(huì)評(píng)價(jià) 大理州民族中學(xué)民族教學(xué)大樓及室外運(yùn)動(dòng)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目為教育設(shè)施項(xiàng)目，是以培養(yǎng)和提高受教育者的知識(shí)技能、文化修養(yǎng)和道德水平為目的的社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目。也就是說(shuō)該項(xiàng)目是為社會(huì)生產(chǎn)和公共生活服務(wù)的，是以創(chuàng)造社會(huì)效益為主的非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目。本章對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行綜合分析，側(cè)重于社會(huì)評(píng)價(jià)。 我國(guó)作為建立在公有制基礎(chǔ)上的社會(huì)主義國(guó)家，經(jīng)濟(jì)生活和政治生活的中心任務(wù)是使人民得到最大的實(shí)惠，實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化。公有制為主的所有制體制決定了我國(guó)政府目標(biāo)與全民目標(biāo)的一致性，也決定了社會(huì)通用的行為規(guī)范的全民性。這就要求項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)的目標(biāo)，從根本上說(shuō)不能脫離社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)和人民物質(zhì)文化需求的滿(mǎn)足。社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容應(yīng)是評(píng)價(jià)項(xiàng)目滿(mǎn)足各種社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的程度。由于社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的影響是多層次、多方面的，因此本項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)中重點(diǎn)是評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)對(duì)當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、收入分配、人口政策、就業(yè)等目標(biāo)的貢獻(xiàn)。 近幾年來(lái)，大理州各項(xiàng)事業(yè)取得較大發(fā)展，國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持了適度快速增長(zhǎng)。但是，與全省平均水平相比，仍有很大差距。人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值只有全省平均水平的一半。究其原因，除工業(yè)基礎(chǔ)薄弱外，還存在著一些不容忽視的問(wèn)題，諸如經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)業(yè)層次低，新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)較少，科學(xué)技術(shù)比較落后，財(cái)政增長(zhǎng)乏力，農(nóng)民收入增長(zhǎng)不快等。其中科技人才短缺，高素質(zhì)人才不足，社會(huì)人口文化水平低，是制約大理地方經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的重要因素。 大理州規(guī)劃“十一五”國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值年遞增%。這就要求各級(jí)各類(lèi)教育進(jìn)一步調(diào)整教育結(jié)構(gòu)，整合教育資源，堅(jiān)持教育適度超前發(fā)展和加快高中階段教育的發(fā)展，為全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。根據(jù)大理州國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年計(jì)劃綱要及人民群眾對(duì)教育日益增長(zhǎng)的需求和現(xiàn)有初中畢業(yè)生生源，大理州教育事業(yè)五年計(jì)劃初中畢業(yè)生升學(xué)率達(dá)60%以上，十年規(guī)劃到2020年，初中畢業(yè)生升學(xué)率達(dá)80%以上，基本普及高中階段教育。新增勞動(dòng)力人口普遍接受12年以上教育。本項(xiàng)目實(shí)施可大大緩解大理州高中教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施欠缺的壓力，有利于促進(jìn)全州高中教育穩(wěn)定、持續(xù)、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展，也有利于加快為國(guó)家和本地區(qū)培養(yǎng)人才的步伐，從外部環(huán)境上實(shí)現(xiàn)對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)。 “效率”和“公平”是我國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的兩大目標(biāo)，公共事業(yè)項(xiàng)目由于其產(chǎn)品具有公共物品的性質(zhì)，因而向全體居民提供“公共消費(fèi)品”，這就在一定程度上促進(jìn)了社會(huì)財(cái)富的均等化分配。教育項(xiàng)目在一定程度上影響收入分配，有利于實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)人民“共同富裕”和全面建設(shè)小康社會(huì)。由于受教育水平與收入水平之間存在著極高的相關(guān)性，受教育程度越高，所得收入越多，因而教育的普及必將促進(jìn)社會(huì)平等化，有益于社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。 大理人民在長(zhǎng)期教學(xué)育人和工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及實(shí)踐過(guò)程中得到啟迪：培養(yǎng)一個(gè)高中生就等于消除一個(gè)貧困戶(hù)。項(xiàng)目實(shí)施后，大理州民族中學(xué)每年可增收學(xué)生近200人，進(jìn)一步接受高中教育，提高文化科技素質(zhì)，成為有用人才。從一定意義講，也就是使城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村近200戶(hù)家庭提高了科技文化素質(zhì)。這對(duì)廣大農(nóng)村，尤其是貧困鄉(xiāng)村來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是年年增添科學(xué)種田、脫貧致富的生力軍。必將加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)村農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和向農(nóng)業(yè)深度和廣度進(jìn)軍的步伐，促進(jìn)新階段當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，縮小城鄉(xiāng)居民收入差距，實(shí)現(xiàn)全面進(jìn)入小康社會(huì)。 提高人口素質(zhì)、控制人口數(shù)量、實(shí)行計(jì)劃生育，是我國(guó)一項(xiàng)基本國(guó)策。國(guó)內(nèi)外資料表明，居民受教育程度與生育子女之間存在著反比例關(guān)系。此外，通過(guò)教育可以普及醫(yī)療保健和衛(wèi)生知識(shí)，促使人們優(yōu)生優(yōu)育，增強(qiáng)抵御各種疾病能力，延長(zhǎng)平均壽命，提高人口素質(zhì)。 項(xiàng)目生源絕大部分來(lái)自農(nóng)村。項(xiàng)目的實(shí)施，必將促進(jìn)項(xiàng)目地區(qū)農(nóng)村居民，尤其是貧困農(nóng)村居民提高文化水平和道德修養(yǎng)，改變傳統(tǒng)的生育觀和養(yǎng)兒防老等傳統(tǒng)思想，自覺(jué)實(shí)行計(jì)劃生育和優(yōu)生優(yōu)育，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目地區(qū)人口出生率的控制和提高人口質(zhì)量的人口發(fā)展目標(biāo)。我國(guó)教育的社會(huì)功能是培養(yǎng)體腦結(jié)合，德、智、體、美、勞全面發(fā)展的個(gè)體的根本途徑；是建設(shè)有中國(guó)特色社會(huì)主義的重要措施。是提高受教育者的科學(xué)文化水平和勞動(dòng)技能，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和資源使用率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要手段。在現(xiàn)代化大生產(chǎn)條件下，勞動(dòng)力培養(yǎng)和訓(xùn)練主要是通過(guò)教育來(lái)進(jìn)行的。本項(xiàng)目實(shí)施后，可為受教育者今后提高勞動(dòng)熟練程度，進(jìn)而成為有文化的勞動(dòng)者，為進(jìn)一步接受高一級(jí)教育和直接就業(yè)奠定了良好的基礎(chǔ)。第十三章 結(jié)論與建議 （1）通過(guò)研究表明，21世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，其顯著特點(diǎn)是人才的競(jìng)爭(zhēng)，黨中央、國(guó)務(wù)院上個(gè)世紀(jì)末就提出“科教興國(guó)”的戰(zhàn)略，使教育的先導(dǎo)性、全局性、基礎(chǔ)性地位和作用日趨顯著。大理州民族中學(xué)的項(xiàng)目建設(shè)是合理配置教學(xué)資源，完善擴(kuò)大教學(xué)規(guī)模的重要舉措，不僅有利于該校完善辦學(xué)規(guī)模和教育設(shè)施，更有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)是完全必要的。 （2）項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)址具有良好的區(qū)位優(yōu)勢(shì)、外部水、電基礎(chǔ)設(shè)施條件良好，建設(shè)場(chǎng)址地質(zhì)穩(wěn)定，為項(xiàng)目建設(shè)提供了有利的建設(shè)條件。（3）項(xiàng)目的生源豐富，項(xiàng)目建設(shè)有良好的發(fā)展前景。（4）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、總平面布置、建設(shè)方案、環(huán)境保護(hù)、消防安全、實(shí)施進(jìn)度安排、項(xiàng)目組織與管理、投資估算和資金籌措方案是可行的。（5）項(xiàng)目建設(shè)具有良好的社會(huì)效益，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口出生率的控制和人口素質(zhì)的提高及提高勞動(dòng)者素質(zhì)，增強(qiáng)就業(yè)能力，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和資源使用率，縮小收入分配差距都具有積極的重要作用。根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容及結(jié)論，建議上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)盡快批準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施，給予一定的政策支持和資金支持，使項(xiàng)目早日發(fā)揮社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。此外，建議項(xiàng)目單位在下一步工作中，一要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)方案優(yōu)化；二要加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和檢查；三要繼續(xù)爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)部門(mén)的支持，進(jìn)一步整合教育資源，配置好項(xiàng)目所需的師資力量和實(shí)驗(yàn)儀器等教學(xué)設(shè)施，以便項(xiàng)目更好地發(fā)揮功能。