保險在移民美國稅務(wù)中的功用(fo簡易版))-資料下載頁
2025-08-05 02:40本頁面
【正文】 。 ?善用外國人士贈與免稅，且無金額限制 ?善用美國贈與免稅額（終身免稅額 545萬美金 /人，年度免稅額 14000美金 /人，配偶贈與免稅額 145000美金 /年） ?善用美國稅務(wù)減免政策節(jié)稅 （ 1）海外薪資 92500美金 /年免稅 （ 2）長期資本利得最高稅率 20% （ 3）個人住房銷售贏利 25萬（夫妻 50萬）美金免稅額 （ 4）中美雙方互惠協(xié)議 主要內(nèi)容 一、美國稅費知識介紹 二、我們的建議 三、保險的功用 不同類型家庭持有保單的稅務(wù)分析 國籍狀況 持有保單 特別提示 中國籍家庭 (準(zhǔn)備移民 ) 無需申報、也無需繳稅 登陸前變更投保人 跨境家庭： 以先生中國籍、太 太和孩子美籍為例 1. 先生為投保人，無需申報該保單，也無稅收 先生在企業(yè)經(jīng)營好 的時候做好保險安 排，把該資產(chǎn)隔離 起來，不受將來可 能的債務(wù)影響 2. 太太或孩子取得該保單收益，視為境外贈與，超過 10萬 USD，需要申報，但無需繳稅。 3. 身故保險金不計入先生的遺產(chǎn)。 美籍家庭 1. 持有的保單按照現(xiàn)金價值計入個人資產(chǎn) 2. 保單產(chǎn)生的分紅、滿期金等收益，等值于保費部分免稅，額外收入計入當(dāng)年收入 3. 身故保險金計入遺產(chǎn) 注：準(zhǔn)備移民的中國籍家庭和跨境家庭是非常需要保險規(guī)劃來籌劃稅務(wù)問題的。 保單設(shè)計 — 年金保險（跨境家庭） 投保人（先生） 被保險人（太太） 受益人（兒子） 企業(yè)主先生為中國公民，太太和兒子已拿到綠卡。 太太、兒子 已登陸美國 先生無需申報無需納稅；如保單金額巨大，跨度時間長，先生投保后，可至美領(lǐng)館做Affidavit認證。認證后，萬一美國稅務(wù)查問，方便解釋。 年金為境外贈與，年 累計達 10萬美金需申 報，均無需納稅 身故金為境外贈與，年 累計達 10萬美金需申 報，均無需納贈與稅 全家登陸 登陸前 變更投保人 先生無需申報無需 納稅 年金為境外贈與，年 累計達 10萬美金需申 報，均無需納稅 身故金為境外贈與，年 累計達 10萬美金需申 報，均無需納贈與稅 保單設(shè)計 — 終身壽險（跨境家庭） 投保人（先生） 被保險人（先生） 受益人（太太） 太太、兒子 已登陸美國 先生無需申 報無需納稅 身故金為境外贈與，年 累計達 10萬美金需申 報，無需納贈與稅 全家登陸 登陸前 變更投保人 先生無需申報無需 納稅 身故金為境外贈與，年 累計達 10萬美金需申 報，無需納贈與稅 無需申報 無需納稅 無需申報 無需納稅 企業(yè)主先生為中國公民，太太和兒子已拿到綠卡。 保單設(shè)計 — 年金保險（美籍家庭） 投保人（先生） 被保險人（太太） 受益人（兒子） 先生需披露現(xiàn)金價值，當(dāng)領(lǐng)取的累計現(xiàn)金分紅超過本金時，需納所得稅； 夫妻贈與，免稅 身故金為投保人贈與行為，投保人需扣除14000美金后，需納稅或扣減終身免稅額； 注：美籍家庭可通過人壽保單來設(shè)立不可撤銷保險信托（ ILIT）方式規(guī)避申報 和納稅問題 。 保單設(shè)計 — 終身壽險（美籍家庭） 投保人（先生） 被保險人（先生） 受益人（太太） 先生需披露現(xiàn)金價值，當(dāng)領(lǐng)取的累計分紅超過本金時，需納所得稅； 身故金為遺產(chǎn)處理，需納遺產(chǎn)稅 注：美籍家庭可通過人壽保單來設(shè)立不可撤銷保險信托（ ILIT）方式規(guī)避申報 和納稅問題 。 保單設(shè)計 — 重疾保險 無論是什么家庭類型，重大疾病保險不需要申報， 重大疾病保險也不需要申報和計稅 。
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