【導讀】第一章總論---------------------------------------——---------------------2. 第一節(jié)項目簡介及編制原則----------------------------------------------2. 第二章產(chǎn)品方案建設規(guī)模---------------------------------------------------6. 第四章總工藝流程及主要設備選型-------------------------------------------10. 第五章環(huán)境保護與公用工程-------------------------------------------------13. 第一節(jié)廠址與環(huán)境現(xiàn)狀-------------------------------------------------13. 第六章企業(yè)組織及定員----------------------------------------------------16. 第七章項目實施計劃------------------------------------------------------16. 第八章投資估算及資金籌措-------------------------------------------------17. 第九章成本核算-----------------------------------------------------------20. 第十章經(jīng)濟評價----------------------------------------------------------21. 第十一章經(jīng)濟效益和社會效益-----------------------------------------------24. 的點火油一起，形成組合型或懸浮型燃料。質(zhì)量低熱值高，一般可達到38MJ/kg---40MJ/kg之間，與乳化燃料油相近。灰份一般在%以下，可以達到完全燃燒，爐鏜中不留灰渣。對燃燒系統(tǒng)的排煙、后處理系統(tǒng)均與燃料油相同，一般燃油爐窯都不需要改動。包括廠界區(qū)內(nèi)新建的工藝裝置。風系統(tǒng)及綜合辦公樓等配套輔助生產(chǎn)設施系統(tǒng)的全部工程內(nèi)容，建設工程單元詳見下表；

　　

【正文】 三 流動資金 20xx0 20xx0 四 合計 28284 第二節(jié) 資金籌措 本項目建設投資 9884 萬元，其中自有 資金 萬元， 約 占 %； 流動資金 億 元，自有 萬元，占 %； 其余為融資，年息為 %。 第九章 成本核算 第一節(jié) 成本核算依據(jù) 一、原材料 石油焦按每噸到廠價為 900 元 (現(xiàn)行價 ) 低凝燃料油 按每噸到廠價為 26002800 元 (現(xiàn)行價 ) 二、輔助材料 21 改性劑每噸到廠價為 元 三、水、電、蒸汽 自來 水按每噸 6元（含污水處理）計 電費按每 KW 元計 蒸汽按每噸 100元計 四、固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)折舊年限為 10年，不 留 殘值。 五、工資福利 工人平均 5萬元 /年 管理人員 12 萬元 /年 六、大修理費 按固定資產(chǎn) 原值 4%計提。 七、企業(yè)管 理費 按設計定員 100人 八、銷售費 銷售費為銷售收入 %計提 九、財務費用 財務費用按借款 8%計提 十、運輸費 按每噸產(chǎn)品 50元計提 第二節(jié) 成本核算匯總 表 9— 1 銷售成本匯總表 固 定 成 本 項目 計算依據(jù) 金額（萬元） 折舊費 按固定資產(chǎn)原值 10%計提 989 工資福利費 工人年均 5萬元管理人員年均 12萬元 640 企受費 按定員人數(shù) 255 財務費 按融資額 8%計提 1280 大修理費 按 固定資產(chǎn)原值 4%計提 395 小計 3559 可 變 成 本 項目 單價 （元） 使用量（年） 金額（萬元） 石油焦 900 680000 噸 61200 低凝燃料油 3420 120xx0 41040 改性劑 13000 3400 4420 22 水 6 元 /噸 30000 噸 18 電 /KW 6000 萬 /KW 3600 蒸汽 100 元 /噸 18 萬元 1800 車間經(jīng)費 60 運費 按每噸 50元計 4000 銷售費 按銷售額 %提 400 流轉(zhuǎn)稅 3686 小計 120224 銷 售成本 123783 第十章 經(jīng)濟評價 一、經(jīng)濟評價數(shù)據(jù)、參數(shù) 項目計 算 期及生產(chǎn)負荷 項目計 算 期為 16 年，其中建設期為 1年，生產(chǎn)期第一年按 80%負荷，其余年份均按滿負荷。 建設投資 9884 萬元，建設資金全在一年內(nèi)全部投入。 流動資金為 120xx萬元，按分項詳細計算法計算。 項 目資本金 為建設投資的 20%，其余考慮融資，融資年利息為 810%。 原料費用 原料處理量為 80 萬噸 /年，含稅價為 102240 萬 元 /噸。 工資及福利 項目定員 100 人，工資和福利費為工人人均 5 萬元 /年。職員平均年薪 12 萬元 /年。合計 640 萬元。 管 理費按 25500 元 /人計取 。 銷售費用按銷售收入 %計取。 產(chǎn)品產(chǎn)量和價格。 （ 1）產(chǎn)量：合計 80萬噸 /年。 （ 2）出廠價： 1800 元 /噸。 流轉(zhuǎn)稅及附加 增值稅按 17%，城市維護建設稅：按增值稅的 7%計??；教育附加按增值稅的 3%計取。 1所得稅 23 企業(yè)所得稅率為 33%，從投產(chǎn)年度起征。 1項 目還款資金來源 項目償還借款的資金來源是：利潤 + 折舊。 1財務基準收益率： 13% 二、效益及財務評價指標計算 產(chǎn)品銷售收入及流轉(zhuǎn)稅金計算 達產(chǎn)年年銷售收入 144000 萬元 利潤 利潤總額生產(chǎn)期平均為 20217 萬 /年 （ 1）所得稅： 6065 萬元 /年 （ 2）附加稅： 660 萬元 /年 （ 3）合計征稅： 6725 萬元 /年 （ 4）稅后利潤： 13492 萬元 /年 投資效益及財務評價主要指標與基準值的對比見下表 表 10— 1 指標 所得稅前 所得稅后 基準值 財務內(nèi)部收益率 % % 13% 財務凈 現(xiàn) 值 18022 11482 投資回收期 3 還款能力分析 借款償還期為 3年，說明本項目是有較強的 償還能力。 主要經(jīng)濟評價匯總表。 表 10— 2 序號 項目 單位 金額（萬元） 備注 一 基本數(shù)據(jù) （一） 總投資 萬元 29884 1 建設投資 萬元 9884 2 流動資金 萬元 20xx0 3 建設期利息 萬元 800 4 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 （二） 產(chǎn)品銷售（出廠）價格 萬元 5 組合燃料 萬元 （三） 原料價格 萬元 6 原料 萬元 102240 （四） 銷售收入 萬元 7 生產(chǎn)期平均 萬元 144000 24 （五） 總成本費用 萬元 8 生產(chǎn)期平均 萬元 123783 9 其中折舊 萬元 989 （六） 流轉(zhuǎn)稅金 萬元 10 生產(chǎn)期平均 萬元 3686 （七） 利潤總額 萬元 11 生產(chǎn)期平均 萬元 20217 二 經(jīng)濟評價指標 （一） 財務內(nèi)部收益 （稅前） % 12 財務內(nèi)部收益 （稅后） % （二） 財 務凈現(xiàn) 值（稅前） 萬元 18022 13 財 務凈現(xiàn) 值（稅后） 萬元 11482 （三） 投資利潤率 % 33 （四） 投資回收期（稅前） 年 14 投資回收期（稅后） 年 （五） 借款償還期 年 3 （六） 資產(chǎn)負債率 % 第十一章 經(jīng)濟效益和社會效益 通過各項經(jīng)濟評價指標的計算和分析，本項目的各項財務指標均遠高于基準值，有較好的經(jīng)濟效益，本項目從經(jīng)濟上分析是可行的。 將石油焦優(yōu)化使用是符合國家節(jié)約能源、節(jié)約原材料的 產(chǎn) 業(yè) 政策。 石油焦原料來 源充足，國際國內(nèi)都是 遲 銷產(chǎn)品，特別是因為原料有越來越趨重傾向 。焦化和 延時焦化生產(chǎn)線 不僅不會消失，還有發(fā)展的勢頭，目前國際價格還低于國內(nèi)。 工藝技術(shù)成熟可靠，一方面加工機械 —— 超細機械磨是目前國內(nèi)比較先進的超細加工設備，生產(chǎn)效率高，節(jié)能效果 好 ，另一方面，我們經(jīng)過相當長時間的試 驗研究，采 用機械力化學改性工藝，能有效地防止超細焦粉的附聚、結(jié)團和 結(jié) 塊現(xiàn)象，解決了粉體儲存、分散、 潤滑等一系列困難問題。因而能夠方便 。 地通過管道輸送，便于爐前燃燒。 特別是我們經(jīng)過一系列的燃燒試驗，取得了粉體和少量點火油形成組合燃 料代替燃料油使用的各項工藝技術(shù)和參數(shù)，使之能夠非常方便和穩(wěn)定地代替 燃料 油在 燃 油鍋爐和燃油 窯爐 上使用，而且不須要進行大的改造。 本項目產(chǎn)品，即 石油焦粉組合燃料或者懸浮燃料，不僅體現(xiàn)了節(jié)約能源，而且可以使用戶節(jié)約大量的燃料成本，因而社會效益更是意義重大。 現(xiàn)將“焦粉 85% + 低凝燃料油 15% 組合燃料和渣油 100%兩種燃料在 23t/h 油鍋爐上 25 的運行成本進行比較： 原 23t/h 鍋爐燃燒 250 渣油，熱值 9900 大卡 /kg，油價 2800元 /噸，每小時耗油量 1750Kg，燃料費 = 1750kg /kg = 4900元。 現(xiàn) 23t/h 鍋爐改燒“石油焦粉 85% + 低凝燃料油 15% 的 組合燃料” 熱值 9200 大卡 /kg。組合燃料價 1800 元 /噸，每小時耗 組合燃料 1900kg。燃料費 = 1900kg 元 /kg = 3420 元。 比較結(jié)果： 每小時可節(jié)省 4900元 3420 元 = 1480元 燃料費 。 則每天可節(jié)省 1480元 /小時 24 小時 = 35520 元 燃料費。 則每年 可節(jié)省 35520 元 /天 365 天 = 萬 元 燃料費。 從比較結(jié)果可以看到這種組合燃料可 以為用戶節(jié)省大量的燃料費，所以社會效益非常 明顯。 本項目幾乎沒有廢氣、廢水、廢渣的排放，對環(huán)境不造成影響，產(chǎn)品又是高效節(jié)能產(chǎn)品，噪聲也不會影響到廠界以外，所以對環(huán)境是友好的。 本項目具有較好的規(guī)模效益。裝置大型化、集約化，可以采用比較現(xiàn)代 化 的管理手段，節(jié)省投資，少占土地，降低了操作管理費用，降低能耗，同時易于優(yōu)化操作，提高產(chǎn)品質(zhì)量和勞動效率。 項目投產(chǎn)，年均上交產(chǎn)品稅 3986 萬元，所得稅 6065萬元，企業(yè)內(nèi)部收益率仍然 可以達到 37%，遠高于行業(yè)的投資基準率 13%，表明該項目投資經(jīng)濟效益較好。 從上述各項指標的分析證明，投資本項目，不僅可以取得較好的經(jīng)濟效益，向國家和地方政府交納大量稅收，意義更大的是達到了將劣質(zhì)能源優(yōu)化使用的目的，因而給用戶節(jié)省了大量的能耗費用，為創(chuàng)造循環(huán)經(jīng)濟和可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。 二〇〇六年十二月