【正文】 000 　 真空練泥機 　 　 　 臺 6 320220 　 200KVA 柴油發(fā)電機組 　 　 　 臺 3 260000 　 異型滾壓機 　 　 　 臺 33 48000 　 單頭滾壓機 　 　 　 臺 15 30000 　 雙頭滾壓機 　 　 　 臺 24 45000 　 臥式余熱干燥烘房 　 　 　 臺 6 260000 　 精坯機 　 　 　 臺 48 5000 　 真空攪拌機 　 　 　 臺 3 10000 　 天然氣輸送管網(wǎng) 　 　 　 　 　 　 　3 室外工程 　 　 　 　 供電系統(tǒng) 　 　 　 　 　 已建生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告44 室外給排水工程 　 　 　 米 2100 360 　 道路工程 　 　 　 ㎡ 90 已建 ㎡ 綠化 　 　 　 ㎡ 45 已建 ㎡　 小計 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　二 工程建設其他費用 　 　 　 　 　 　 　 　 　1 土地費用 　 　 　 　 　 　 　2 建設單位管理費 財政部財建【2022】394 號 　 　 　 　 　3 項目前期工作咨詢費 國家計委計價格【1999】1283 號 　 　 　 　 　4 工程勘察設計費 合同價 　 　 　 　 　5 建設工程監(jiān)理費 合同價 　 　 　 　 　6 環(huán)境影響評價費 計價格（2022）125 號 　 　 　 　 　7 工程招標代理費 工程費用*% 　 　 　 　 　8 工程保險費 工程費用*3‰ 　 　 　 　 　9 勞動安全衛(wèi)生評價費 工程費用*1‰ 　 　 　 　 　生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告4510 竣工圖編制費 設計費的 8% 　 　 　 　 　11 施工圖審查費 設計費的 10% 　 　 　 　 　12 聯(lián)合試運轉費 設備費用*1% 　 　 　 　 　　 小計 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 一+二合計 　 　 　 　三 預備費用 　 　 　 　 　 　 　 　 　1 基本預備費 （一+二）% 　 　 　 　 　2 漲價預備費 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 小計 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　四 建設期貸款利息 　 　 　 　 　 　 　五 流動資金 　 　 　 　 　 　 　　 投資估算合計 　 　 　 　　 比例% % % % % % 　 　 　 　生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告46表 72：流動資金估算表計算年序號 項目最低周轉天數(shù)周轉次數(shù) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 1016年　 生產負荷 　 　 　 50% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 流動資產 　 　 　 應收賬款 30 12 　 存貨 　 　 　 原材料 20 18 　 燃料 15 24 　 在產品 3 120 　 產成品 15 　 現(xiàn)金 30 12 　 預付賬款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 流動負債 　 　 　 生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告47 應付賬款 30 12 　 預收賬款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 流動資金 　 　 　 4流動資金當期增加額 　 　 　 　 　 　 　 　生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告48投資使用方案項目總投資使用計劃方案，如下表表 73：項目總投資使用計劃與資金籌措表序號 項目名稱 合計 第 1 年 第 2 年 第 3 年1 總投資 建設投資 建設期利息 流動資金 2 資金籌措 項目資本金 用于建設投資 股本投資 用于流動資金 股本投資 用于建設期利息 股本投資 債務資金 用于建設投資 　 建設投資借款 用于建設期利息 　 建設投資借款 用于流動資金 　 流動資金借款 　 建設投資借款 其他資金 生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告49（二）資金籌措方案與貸款償還計劃資金籌措項目總投資為 萬元,其資金來源:一是申請銀行貸款700 萬元；二是企業(yè)自籌 萬元。貸款償還計劃還款資金來源為本項目每年提取的固定資產折舊費、攤銷費、稅后利潤再扣除提取兩金后的剩余利潤。還本付息計劃是：第 2 年為建設啟動期不歸還貸款本金，只歸還當年利息，分別為 萬元和 萬元。第 3 年為達產年營業(yè)，還本 350 萬元，付息 萬元。利息備付率（ICR），償債備付率（DSCR）﹥1，具有償還能力。第 4 年，還本 350 萬元，付息 萬元。利息備付率（ICR），償債備付率（DSCR）﹥1，具有償還能力。本項目貸款按年償還（含建設期） ，還本總額為 萬元，付息總額為 萬元。從上述數(shù)據(jù)看，還本付息基本沒問題。具體詳見附表 4：借款還本付息計劃表。生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告50八、項目財務分析（一） 財務評價編制依據(jù)本項目的經濟評價以國家發(fā)改委和建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》(第三版)為依據(jù)，符合國家有關法規(guī)及現(xiàn)行財稅制度。財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取項目建成后主產品: 年產 150 萬件高耐熱陶瓷（導磁煲）（1）產品銷售價格:均價為 80 元/件。（2）正品率：92%（3）稅費①銷售稅金及附加:增值稅稅率為 17%②城市維護建設稅稅率為 5%③教育費附加費 3%計取；④所得稅：25%計；⑤貸款年利率：%。（4）項目計算期：財務評價計算期包括建設期和生產運營期,本項目計算期為 16 年。（5）項目財務基準收益設定為 12%。銷售收入及稅金估算（1）項目設計能力 100%時,年銷售收入為 萬元，計算生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告51期年平均銷售收入為 萬元。（2）項目計算期年平均銷售稅金及附加為 萬元，增值稅為 萬元。見附表 3：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表成本費用估算（1）各項成本費用的選?、俦卷椖吭⑤o材料及燃料、動力價格費用如下序號 項目名稱 單位 年消耗量 單價（元） 金額（萬元）一 原、輔材料 　 　 　 　1 透鋰長石 噸 4300 4500 2 高嶺土 噸 1800 1500 3 金屬導磁膜層材料 　 　 　 4 其他輔助、添加劑等材料 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 小計 　 　 　 二 燃料及動力 　 　 　 　　 水 萬噸 　 電 萬度 360 　 天然氣 萬立方 　 　 　 　 　 　　 小計 　 　 　 　 合計 　 　 　 ③人員工資及福利費的選取根據(jù)建設單位提供的當?shù)貙嶋H水平并結合行業(yè)特點綜合考慮。確定管理人員平均每年工資 30000 元，工程技術人員 24000 元，其他員工 15000 元。福利費用標準按每月工資 14%提取。生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告52④折舊費方法及費率的選取固定資產折舊一般采用平均年限法。建筑物折舊年限以 20 年計，設備折舊以 10 年計。殘值率均按值的 5%計。⑤攤銷費年限的選取無形資產攤銷年限以 10 年計，其它資產攤銷年限以 5 年計。⑥修理費用的選取修理費參照類似企業(yè)統(tǒng)計資料估算。約按固定資產投資的 2％估算。⑦項目其他費用按銷售收入的 6%計算。 （營業(yè)費用含包裝、企業(yè)需承擔運輸費、銷售等費用） 。（2）總成本費用估算由于折舊、攤銷、利息等是按不同年限分別計算的，故總成本費用不是一個常數(shù)，需逐年計算，正常平均總成本為 萬元。見附表 2 總成本費用估算表。附表 21 固定資產折舊費估算表附表 22 無形資產及其他資產攤銷費用估算表附表 23 工資及福利費估算表利潤估算（1）所得稅正常年度平均所得稅為 萬元。（2）盈余公積金及公益金生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告53根據(jù)國家財務制度規(guī)定企業(yè)需計提盈余公積金，本項目分別按10%計算。（3）項目利潤的估算。正常年度平均利潤總額為 萬元。詳見附表 4 利潤與利潤分配表。財務盈利能力分析（1）財務現(xiàn)金流量表(全部資金)見附表 5，通過項目財務現(xiàn)金流量表計算以下財務評價指標:所得稅后:財務內部收益率 % 財務凈現(xiàn)值(ic=12) 萬元 投資回收期 年（含建設期）所得稅前：財務內部收益率 %。財務凈現(xiàn)值(ic=12) 萬元。投資回收期 年（含建設期）不確定性分析（1）盈虧平衡分析項目新增生產能力利用率（BEP）：%。BEP= 100%=%入入入 ??項目只要達到生產能力的 %，即可盈虧平衡，故項目的抗風險能力強。（2）敏感性分析該項目對所得稅后全部投資作了敏感性分析，財務內部收益率生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告54為 %，投資回收期 年，考慮到項目在實施過程中的一些不利因素的變化分別對建設投資、經營成本、銷售收入作了提高 5%和降低 5%的單因素變化，對財務內部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，詳見敏感性分析表 81表 81：敏感性分析表評價經濟指標變動因素 變動幅度（%）內部回收率(%) 凈現(xiàn)值(I=12%)(萬元) 投資回收期 (年)稅前 稅后 稅前 稅后 稅前 稅后基本方案 0% % 5% % % 銷售收入 5% % % 5% % % 經營成本 5% % % 5% % % 建設投資 5% % % 從敏感性分析表和敏感性分析圖可以看出，該項目對收入變化較為最敏感，其次為成本。因此，建議在本項目設計投產后的保證控制好產品質量并作好銷售渠道，做好投資成本控制，提高使用人員素質，以利于取得更好的經濟效益。主要財務指標表 82：主要財務指標表序號 名稱 單位 金額或指標 備注1 年總成本 萬元 平均值2 年銷售收入 萬元 平均值3 年銷售稅金及附加 萬元 平均值生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告554 年增值稅 萬元 平均值5 年所得稅 萬元 平均值6 年利潤總額 萬元 平均值7 利息備付率（ICR），平均值 　 　8 償債備付率（DSCR），平均值 　 　9 投資利潤率 % 　10 財務內部收益率 % 稅后11 項目投資財務凈現(xiàn)值 萬元 稅后12 投資回收期 年 稅后13 BEP（盈虧平衡點） % 　（二）項目風險分析，經濟效益和社會效益分析項目風險分析項目在建設實施、運行、管理等方面存在著資金籌措、技術、市場及管理等風險因素。（1）融資方面的風險項目實施進度制定后，能否按照預期目標完成、按期竣工投產運營，產生影響的最關鍵因素之一是在建設期內資金能否按照使用計劃到位。否則將使項目進度拖延甚至擱淺，造成損失。對于項目建設，融資有一定風險，一旦資金無法到位，項目建設將難以展開。本項目投入資金由建設單位自籌資金和銀行貸款兩個部分組成。各部分的資金出現(xiàn)缺口，將影響項目的正常實施。投資項目的經濟效益與融資成本有關。融資方案變化、貸款利率提高等情況都將使項目的經濟效益隨之變化。融資風險是建設單位必須認真對待的風險生活日用陶瓷系列產品高新產業(yè)項目項目資金申請報告56因素。本項目總投資總投資為 萬元,其資金來源:一是申請銀行貸款 700 萬元；二是企業(yè)自籌 萬元。企業(yè)目前經營狀況良好,每年盈利較多, 2022 年公司資產總額 萬元，負債總額 萬元，凈資產（所有者權益） 萬元，實收資本 萬元；銷售（營業(yè)）收入 萬元，凈利潤 萬元，銷售凈利潤率 ％，資產負債率 %，該企業(yè)自籌資金是有保證的。銀行貸款 萬元，本項目已獲得銀行貸款承諾，用于固定資產投資。詳見附件“銀行貸款承諾函” 。（2）技術風險生活日用陶瓷已完成研制工作，通過中試，目前已經進入生產階段。為此，項目承擔單位應制定周密的計劃和方案。對在設備安裝、調試及投產后可能出現(xiàn)的問題要有思想準備，制定相應的對策，以減少因疏漏而帶來的技術風險。（3）工程風險工程風險主要包括方案、工程地質、施工與工期等存在的各種不確定性給項目帶來的風險。在項目的建設上要注意協(xié)調相關方面的關系與抓緊工程建設必須同時進行；認真貫徹項目基本建設程序，保證工程質量；注意關鍵