【正文】 000 　 真空練泥機(jī) 　 　 　 臺(tái) 6 320220 　 200KVA 柴油發(fā)電機(jī)組 　 　 　 臺(tái) 3 260000 　 異型滾壓機(jī) 　 　 　 臺(tái) 33 48000 　 單頭滾壓機(jī) 　 　 　 臺(tái) 15 30000 　 雙頭滾壓機(jī) 　 　 　 臺(tái) 24 45000 　 臥式余熱干燥烘房 　 　 　 臺(tái) 6 260000 　 精坯機(jī) 　 　 　 臺(tái) 48 5000 　 真空攪拌機(jī) 　 　 　 臺(tái) 3 10000 　 天然氣輸送管網(wǎng) 　 　 　 　 　 　 　3 室外工程 　 　 　 　 供電系統(tǒng) 　 　 　 　 　 已建生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告44 室外給排水工程 　 　 　 米 2100 360 　 道路工程 　 　 　 ㎡ 90 已建 ㎡ 綠化 　 　 　 ㎡ 45 已建 ㎡　 小計(jì) 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　二 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 　 　 　 　 　 　 　1 土地費(fèi)用 　 　 　 　 　 　 　2 建設(shè)單位管理費(fèi) 財(cái)政部財(cái)建【2022】394 號(hào) 　 　 　 　 　3 項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi) 國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格【1999】1283 號(hào) 　 　 　 　 　4 工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 合同價(jià) 　 　 　 　 　5 建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi) 合同價(jià) 　 　 　 　 　6 環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi) 計(jì)價(jià)格（2022）125 號(hào) 　 　 　 　 　7 工程招標(biāo)代理費(fèi) 工程費(fèi)用*% 　 　 　 　 　8 工程保險(xiǎn)費(fèi) 工程費(fèi)用*3‰ 　 　 　 　 　9 勞動(dòng)安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)費(fèi) 工程費(fèi)用*1‰ 　 　 　 　 　生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告4510 竣工圖編制費(fèi) 設(shè)計(jì)費(fèi)的 8% 　 　 　 　 　11 施工圖審查費(fèi) 設(shè)計(jì)費(fèi)的 10% 　 　 　 　 　12 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 設(shè)備費(fèi)用*1% 　 　 　 　 　　 小計(jì) 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 一+二合計(jì) 　 　 　 　三 預(yù)備費(fèi)用 　 　 　 　 　 　 　 　 　1 基本預(yù)備費(fèi) （一+二）% 　 　 　 　 　2 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 小計(jì) 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　四 建設(shè)期貸款利息 　 　 　 　 　 　 　五 流動(dòng)資金 　 　 　 　 　 　 　　 投資估算合計(jì) 　 　 　 　　 比例% % % % % % 　 　 　 　生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告46表 72：流動(dòng)資金估算表計(jì)算年序號(hào) 項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 1016年　 生產(chǎn)負(fù)荷 　 　 　 50% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 流動(dòng)資產(chǎn) 　 　 　 應(yīng)收賬款 30 12 　 存貨 　 　 　 原材料 20 18 　 燃料 15 24 　 在產(chǎn)品 3 120 　 產(chǎn)成品 15 　 現(xiàn)金 30 12 　 預(yù)付賬款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 流動(dòng)負(fù)債 　 　 　 生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告47 應(yīng)付賬款 30 12 　 預(yù)收賬款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 流動(dòng)資金 　 　 　 4流動(dòng)資金當(dāng)期增加額 　 　 　 　 　 　 　 　生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告48投資使用方案項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃方案，如下表表 73：項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年1 總投資 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 2 資金籌措 項(xiàng)目資本金 用于建設(shè)投資 股本投資 用于流動(dòng)資金 股本投資 用于建設(shè)期利息 股本投資 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 　 建設(shè)投資借款 用于建設(shè)期利息 　 建設(shè)投資借款 用于流動(dòng)資金 　 流動(dòng)資金借款 　 建設(shè)投資借款 其他資金 生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告49（二）資金籌措方案與貸款償還計(jì)劃資金籌措項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元,其資金來(lái)源:一是申請(qǐng)銀行貸款700 萬(wàn)元；二是企業(yè)自籌 萬(wàn)元。貸款償還計(jì)劃還款資金來(lái)源為本項(xiàng)目每年提取的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、稅后利潤(rùn)再扣除提取兩金后的剩余利潤(rùn)。還本付息計(jì)劃是：第 2 年為建設(shè)啟動(dòng)期不歸還貸款本金，只歸還當(dāng)年利息，分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元。第 3 年為達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)，還本 350 萬(wàn)元，付息 萬(wàn)元。利息備付率（ICR），償債備付率（DSCR）﹥1，具有償還能力。第 4 年，還本 350 萬(wàn)元，付息 萬(wàn)元。利息備付率（ICR），償債備付率（DSCR）﹥1，具有償還能力。本項(xiàng)目貸款按年償還（含建設(shè)期） ，還本總額為 萬(wàn)元，付息總額為 萬(wàn)元。從上述數(shù)據(jù)看，還本付息基本沒(méi)問(wèn)題。具體詳見(jiàn)附表 4：借款還本付息計(jì)劃表。生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告50八、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析（一） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)編制依據(jù)本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)以國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)為依據(jù)，符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及現(xiàn)行財(cái)稅制度。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取項(xiàng)目建成后主產(chǎn)品: 年產(chǎn) 150 萬(wàn)件高耐熱陶瓷（導(dǎo)磁煲）（1）產(chǎn)品銷售價(jià)格:均價(jià)為 80 元/件。（2）正品率：92%（3）稅費(fèi)①銷售稅金及附加:增值稅稅率為 17%②城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 5%③教育費(fèi)附加費(fèi) 3%計(jì)??；④所得稅：25%計(jì)；⑤貸款年利率：%。（4）項(xiàng)目計(jì)算期：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期,本項(xiàng)目計(jì)算期為 16 年。（5）項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益設(shè)定為 12%。銷售收入及稅金估算（1）項(xiàng)目設(shè)計(jì)能力 100%時(shí),年銷售收入為 萬(wàn)元，計(jì)算生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告51期年平均銷售收入為 萬(wàn)元。（2）項(xiàng)目計(jì)算期年平均銷售稅金及附加為 萬(wàn)元，增值稅為 萬(wàn)元。見(jiàn)附表 3：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表成本費(fèi)用估算（1）各項(xiàng)成本費(fèi)用的選?、俦卷?xiàng)目原、輔材料及燃料、動(dòng)力價(jià)格費(fèi)用如下序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 年消耗量 單價(jià)（元） 金額（萬(wàn)元）一 原、輔材料 　 　 　 　1 透鋰長(zhǎng)石 噸 4300 4500 2 高嶺土 噸 1800 1500 3 金屬導(dǎo)磁膜層材料 　 　 　 4 其他輔助、添加劑等材料 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 小計(jì) 　 　 　 二 燃料及動(dòng)力 　 　 　 　　 水 萬(wàn)噸 　 電 萬(wàn)度 360 　 天然氣 萬(wàn)立方 　 　 　 　 　 　　 小計(jì) 　 　 　 　 合計(jì) 　 　 　 ③人員工資及福利費(fèi)的選取根據(jù)建設(shè)單位提供的當(dāng)?shù)貙?shí)際水平并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)綜合考慮。確定管理人員平均每年工資 30000 元，工程技術(shù)人員 24000 元，其他員工 15000 元。福利費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按每月工資 14%提取。生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告52④折舊費(fèi)方法及費(fèi)率的選取固定資產(chǎn)折舊一般采用平均年限法。建筑物折舊年限以 20 年計(jì)，設(shè)備折舊以 10 年計(jì)。殘值率均按值的 5%計(jì)。⑤攤銷費(fèi)年限的選取無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限以 10 年計(jì)，其它資產(chǎn)攤銷年限以 5 年計(jì)。⑥修理費(fèi)用的選取修理費(fèi)參照類似企業(yè)統(tǒng)計(jì)資料估算。約按固定資產(chǎn)投資的 2％估算。⑦項(xiàng)目其他費(fèi)用按銷售收入的 6%計(jì)算。 （營(yíng)業(yè)費(fèi)用含包裝、企業(yè)需承擔(dān)運(yùn)輸費(fèi)、銷售等費(fèi)用） 。（2）總成本費(fèi)用估算由于折舊、攤銷、利息等是按不同年限分別計(jì)算的，故總成本費(fèi)用不是一個(gè)常數(shù)，需逐年計(jì)算，正常平均總成本為 萬(wàn)元。見(jiàn)附表 2 總成本費(fèi)用估算表。附表 21 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表附表 22 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)用估算表附表 23 工資及福利費(fèi)估算表利潤(rùn)估算（1）所得稅正常年度平均所得稅為 萬(wàn)元。（2）盈余公積金及公益金生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告53根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定企業(yè)需計(jì)提盈余公積金，本項(xiàng)目分別按10%計(jì)算。（3）項(xiàng)目利潤(rùn)的估算。正常年度平均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 4 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表。財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(全部資金)見(jiàn)附表 5，通過(guò)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo):所得稅后:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12) 萬(wàn)元 投資回收期 年（含建設(shè)期）所得稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12) 萬(wàn)元。投資回收期 年（含建設(shè)期）不確定性分析（1）盈虧平衡分析項(xiàng)目新增生產(chǎn)能力利用率（BEP）：%。BEP= 100%=%入入入 ??項(xiàng)目只要達(dá)到生產(chǎn)能力的 %，即可盈虧平衡，故項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。（2）敏感性分析該項(xiàng)目對(duì)所得稅后全部投資作了敏感性分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告54為 %，投資回收期 年，考慮到項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中的一些不利因素的變化分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入作了提高 5%和降低 5%的單因素變化，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，詳見(jiàn)敏感性分析表 81表 81：敏感性分析表評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動(dòng)因素 變動(dòng)幅度（%）內(nèi)部回收率(%) 凈現(xiàn)值(I=12%)(萬(wàn)元) 投資回收期 (年)稅前 稅后 稅前 稅后 稅前 稅后基本方案 0% % 5% % % 銷售收入 5% % % 5% % % 經(jīng)營(yíng)成本 5% % % 5% % % 建設(shè)投資 5% % % 從敏感性分析表和敏感性分析圖可以看出，該項(xiàng)目對(duì)收入變化較為最敏感，其次為成本。因此，建議在本項(xiàng)目設(shè)計(jì)投產(chǎn)后的保證控制好產(chǎn)品質(zhì)量并作好銷售渠道，做好投資成本控制，提高使用人員素質(zhì)，以利于取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表 82：主要財(cái)務(wù)指標(biāo)表序號(hào) 名稱 單位 金額或指標(biāo) 備注1 年總成本 萬(wàn)元 平均值2 年銷售收入 萬(wàn)元 平均值3 年銷售稅金及附加 萬(wàn)元 平均值生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告554 年增值稅 萬(wàn)元 平均值5 年所得稅 萬(wàn)元 平均值6 年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 平均值7 利息備付率（ICR），平均值 　 　8 償債備付率（DSCR），平均值 　 　9 投資利潤(rùn)率 % 　10 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅后11 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 稅后12 投資回收期 年 稅后13 BEP（盈虧平衡點(diǎn)） % ?。ǘ╉?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施、運(yùn)行、管理等方面存在著資金籌措、技術(shù)、市場(chǎng)及管理等風(fēng)險(xiǎn)因素。（1）融資方面的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度制定后，能否按照預(yù)期目標(biāo)完成、按期竣工投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，產(chǎn)生影響的最關(guān)鍵因素之一是在建設(shè)期內(nèi)資金能否按照使用計(jì)劃到位。否則將使項(xiàng)目進(jìn)度拖延甚至擱淺，造成損失。對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)，融資有一定風(fēng)險(xiǎn)，一旦資金無(wú)法到位，項(xiàng)目建設(shè)將難以展開(kāi)。本項(xiàng)目投入資金由建設(shè)單位自籌資金和銀行貸款兩個(gè)部分組成。各部分的資金出現(xiàn)缺口，將影響項(xiàng)目的正常實(shí)施。投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益與融資成本有關(guān)。融資方案變化、貸款利率提高等情況都將使項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益隨之變化。融資風(fēng)險(xiǎn)是建設(shè)單位必須認(rèn)真對(duì)待的風(fēng)險(xiǎn)生活日用陶瓷系列產(chǎn)品高新產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告56因素。本項(xiàng)目總投資總投資為 萬(wàn)元,其資金來(lái)源:一是申請(qǐng)銀行貸款 700 萬(wàn)元；二是企業(yè)自籌 萬(wàn)元。企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)狀況良好,每年盈利較多, 2022 年公司資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，負(fù)債總額 萬(wàn)元，凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益） 萬(wàn)元，實(shí)收資本 萬(wàn)元；銷售（營(yíng)業(yè)）收入 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，銷售凈利潤(rùn)率 ％，資產(chǎn)負(fù)債率 %，該企業(yè)自籌資金是有保證的。銀行貸款 萬(wàn)元，本項(xiàng)目已獲得銀行貸款承諾，用于固定資產(chǎn)投資。詳見(jiàn)附件“銀行貸款承諾函” 。（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)生活日用陶瓷已完成研制工作，通過(guò)中試，目前已經(jīng)進(jìn)入生產(chǎn)階段。為此，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)制定周密的計(jì)劃和方案。對(duì)在設(shè)備安裝、調(diào)試及投產(chǎn)后可能出現(xiàn)的問(wèn)題要有思想準(zhǔn)備，制定相應(yīng)的對(duì)策，以減少因疏漏而帶來(lái)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。（3）工程風(fēng)險(xiǎn)工程風(fēng)險(xiǎn)主要包括方案、工程地質(zhì)、施工與工期等存在的各種不確定性給項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目的建設(shè)上要注意協(xié)調(diào)相關(guān)方面的關(guān)系與抓緊工程建設(shè)必須同時(shí)進(jìn)行；認(rèn)真貫徹項(xiàng)目基本建設(shè)程序，保證工程質(zhì)量；注意關(guān)鍵