【正文】 具對(duì)兒童的影響是不可避免的， 在出租之前應(yīng)向消費(fèi)者說(shuō)明； 電動(dòng)玩具耗盡的廢電池請(qǐng)消費(fèi)者 妥善處理； 玩具裝臵可能會(huì)由于兒童不懂事， 對(duì)其造成傷害， 請(qǐng)消費(fèi)者在租賃之前妥善考慮，我們也將在出租前提醒。c．進(jìn)貨渠道嚴(yán)格把關(guān)，明確與進(jìn)貨商或廠家的關(guān)系。6）法律糾紛防范及應(yīng)對(duì)措施： ，盡量減少因協(xié)作企業(yè)的毀 約帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失 。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范及應(yīng)對(duì)措施： 。 為了能讓企業(yè)在市場(chǎng)中生存和壯大，在推出玩具租賃項(xiàng)目，根據(jù)公司長(zhǎng)久戰(zhàn)略，要實(shí)行“五個(gè)”統(tǒng)一的管理模式（即統(tǒng)一形象設(shè)計(jì)，統(tǒng)一宣傳資料，統(tǒng)一會(huì)員卡銷(xiāo)售，統(tǒng)一營(yíng)銷(xiāo)管理，統(tǒng)一售后服務(wù)）建立自身品牌，提高服務(wù)質(zhì)量和準(zhǔn)確增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的辦法。 ，積極尋找抓住市場(chǎng)新的切入點(diǎn)，不斷引進(jìn)具有特色的新玩具種類(lèi)， 不斷在品類(lèi)上領(lǐng)先，并且努力設(shè)計(jì)獨(dú)具特色的自有玩具，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 、高美譽(yù)度、高忠誠(chéng)度的品牌形象 。，及時(shí)了解鞍山市內(nèi)及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的價(jià)格信息，而采取正確的采購(gòu)策略，有效的降低采購(gòu)成本和風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防及控制： 1)遵循收益、風(fēng)險(xiǎn)均衡原則，趨利避害。建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系 2)完善經(jīng)濟(jì)和技術(shù)措施：； 3)保持良好的外界應(yīng)對(duì)、溝通系統(tǒng) 4)加強(qiáng)企業(yè)的公關(guān)，建立良好的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)八 融資需求及財(cái)務(wù)分析公司地址：xx市市漢臺(tái)區(qū)玩具供應(yīng)商信譽(yù)過(guò)硬、有較高的質(zhì)量保證和品牌效應(yīng)。本公司注冊(cè)資本60萬(wàn)元人民幣，其中30萬(wàn)由6位合作人出資籌集。同時(shí)每人還會(huì)向國(guó)家申請(qǐng)貸款5萬(wàn),即向銀行貸30萬(wàn)元(國(guó)家為鼓勵(lì)大學(xué)生積極創(chuàng)業(yè),特設(shè)資金扶持,大學(xué)生創(chuàng)業(yè)免息貸5萬(wàn)元,還款周期不超過(guò)兩年)公司資金50%由自籌，50%銀行貸款用于流動(dòng)資金,以連接公司的資金鏈,保證公司的為正常運(yùn)營(yíng).根據(jù)2008年1月1月份起開(kāi)始實(shí)施的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，按25%的稅率征收企業(yè)所得稅項(xiàng)目金額(萬(wàn)元)百分比企業(yè)自籌3050%銀行貸款3050%合計(jì)60100%第一年首期需要投入18萬(wàn),用于租賃玩具總動(dòng)員的室內(nèi)活動(dòng)場(chǎng)所花12萬(wàn)和固定資產(chǎn)及前期新玩具的購(gòu)入共6萬(wàn),固定資產(chǎn)均采用年限折舊法進(jìn)行折舊,使用年限3年,無(wú)殘值。第二年穩(wěn)固公司,擴(kuò)大轉(zhuǎn)移到西安市場(chǎng)流動(dòng)資金15萬(wàn)元,其中9萬(wàn)元用于室內(nèi)場(chǎng)所的裝修,作為待攤費(fèi)用,按3年分?jǐn)?。剩下為?jīng)營(yíng)活動(dòng)需要活動(dòng)經(jīng)費(fèi)和員工工資的發(fā)放等資金的需要。第三年組建加盟店,主要費(fèi)用開(kāi)支是連鎖加盟店的的店主培訓(xùn)費(fèi)和管理費(fèi)。由于大部分中小企業(yè)資信程度不夠，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不完善，戰(zhàn)略性失誤，融資渠道單一成本過(guò)高，政府對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠，而且沒(méi)有足夠的資產(chǎn)作為抵押，中小企業(yè)很難進(jìn)行擔(dān)保融資。因此，民間借貸就成為中小企業(yè)的一種有效的融資方式。民間借貸作為一種資源豐富、操作簡(jiǎn)捷靈便的融資手段，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的今天，一定程度上緩解了銀行信貸資金不足的矛盾。另外，國(guó)家支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，發(fā)放小額擔(dān)保貸款扶持高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。對(duì)于民間借貸普遍使用的擔(dān)保方式是保證和抵押。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)免息貸5萬(wàn) 還款期不超兩年 年份項(xiàng)目第一年第二年第三年辦公場(chǎng)所租金400004000040000職工工資80009000 10000職工福利112012601400固定資產(chǎn)折舊183332000020000水電費(fèi)600070006500修理費(fèi)用200030002500待攤費(fèi)用300003000030000合計(jì)105453110260110400年份項(xiàng)目第一年第二年第三年活動(dòng)費(fèi)用100002000030000宣傳費(fèi)用500050005000其他費(fèi)用300050008000合計(jì)180003000043000年份第一年第二年第三年含稅出租玩具收入200003000030000含稅樣板店活動(dòng)收入400006000070000含稅維修收入200030004000含稅親子體驗(yàn)活動(dòng)收入100000120000150000總收入1620002130002540002014—2017年度資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：玩具總動(dòng)員有限責(zé)任公司 單位：元第一年 第二年第三年資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)150000300000600000 貨幣資金150000350000450000 其他應(yīng)收款30000000 存貨000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)600000650000105000固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值600006000060000減:累計(jì)折舊183332000020000固定資產(chǎn)凈值41667200000無(wú)形資產(chǎn)000減:累計(jì)攤銷(xiāo)000待攤費(fèi)用600004000020000資產(chǎn)合計(jì)7016677900001150000負(fù)債及權(quán)益流動(dòng)負(fù)債其他應(yīng)付款500005000050000短期借款000負(fù)債合計(jì)500005000050000所有者權(quán)益:實(shí)收資本600000600000600000盈余公積000未分配利潤(rùn)51667140000500000所有者權(quán)益合計(jì)6368807400001100000負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)7016677900001150000 利潤(rùn)表 編制單位：玩具總動(dòng)員有限責(zé)任公司 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年一、營(yíng)業(yè)收入　162000　213000　254000減：營(yíng)業(yè)成本　105453　110400110260營(yíng)業(yè)稅金及附加　2500　4450　6250二、營(yíng)業(yè)毛利　54047　98150　137490減：銷(xiāo)售費(fèi)用　5000　5000　5000管理費(fèi)用　10000　20000　30000財(cái)務(wù)費(fèi)用　3000　5000　8000三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)　3604768150　94490加：營(yíng)業(yè)外收入　0　0　0減：營(yíng)業(yè)外支出　0　0　0四、利潤(rùn)總額　36047　68150　94490減：所得稅　　五、凈利潤(rùn)　　　 現(xiàn)金流量表編制單位：玩具總動(dòng)員有限責(zé)任公司 單位：元項(xiàng)目金額第一年第二年第三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金　100000180000250000收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金　0　0　0現(xiàn)金流入小計(jì)　100000180000250000購(gòu)買(mǎi)商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金　32620　4281053380支付給職工的現(xiàn)金　18000　3600054000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)　11467　3308040026支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金　6000　880010800現(xiàn)金流出小計(jì)　68087120690158260經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額33913　59310　91740投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金　25000　50000　75000取得投資收入所收到的現(xiàn)金3000　700012000　收到的與其他投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金　0　0　0現(xiàn)金流入小計(jì)　28000　57000　87000購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)等所付現(xiàn)金　120000　50000120000投資所支付的現(xiàn)金　25000　50000　75000現(xiàn)金流出小計(jì)　145000　100000195000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額　117000　43000168000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金280000　0　0借款所收到的現(xiàn)金　10000　0　0收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金　0　0　0現(xiàn)金流入小計(jì)　380000　0　0償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金　20000　20000　20000分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 　80828　110938225200支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金　0　0　0現(xiàn)金流出小計(jì)　100828　130928245200籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~　279172　130928245200能力分析指標(biāo)公式比率償債能力分析流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債　3速度比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債　資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%　%產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額100%　%營(yíng)運(yùn)能力分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/資產(chǎn)平均總額　盈利能力分析營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)率凈利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額100% 　%資產(chǎn)凈利潤(rùn)率凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額100% 　%凈資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額100%　%（1）償債能力分析 從流動(dòng)比率和速動(dòng)比率可以看到本體驗(yàn)公司的資產(chǎn)流動(dòng)性大，短期償債能力強(qiáng)，對(duì)各項(xiàng)突發(fā)事項(xiàng)能給予及時(shí)處理。 從資產(chǎn)負(fù)債率及產(chǎn)權(quán)比率可以看到本體驗(yàn)公司的長(zhǎng)期償債能力強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度高，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)極小。 （2）營(yíng)運(yùn)能力分析 從應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)可以看到本體驗(yàn)公司賒銷(xiāo)條件嚴(yán)格，這樣可以減少壞賬損失。 從總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可以看到本體驗(yàn)公司的總資產(chǎn)利用效率極高，是一個(gè)具有相當(dāng)生命力的企業(yè)。（3）盈利能力分析 從營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)率可以看到本體驗(yàn)公司從營(yíng)業(yè)收入中獲取利潤(rùn)的能力較強(qiáng)。 從資產(chǎn)利潤(rùn)率可以看到本體驗(yàn)公司全部資產(chǎn)獲利能力較強(qiáng)。 從凈資產(chǎn)收益率可以看到本體驗(yàn)公司所有者權(quán)益獲利能力強(qiáng)，值得明智的投資者投資九 投資與回報(bào)：可以擁有公司股份；成為我們的股東，享有股東一切權(quán)利并行使相應(yīng)的義務(wù).年收益率達(dá)30%以上的豐厚回報(bào)并和其他股東一樣享受每年額外分紅.公司在回購(gòu)?fù)顿Y者所持公司股份時(shí)一次性支付初期投資資金.：公司計(jì)劃在年終將凈利潤(rùn)提取10%盈余公積及5%任意盈余公積后，按照投資者股份份額進(jìn)行分配.：按照協(xié)議規(guī)定，在協(xié)議期內(nèi)，投資商按照投資資本所對(duì)應(yīng)的公司股份參與公司的利潤(rùn)分配并在協(xié)議期滿(mǎn)后，按照協(xié)議規(guī)定的計(jì)算方法，由本公司回購(gòu)?fù)顿Y商所持有的公司股份，從而解決投資商業(yè)的投資出路問(wèn)題。贏利就代表著風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)，贏利的基礎(chǔ)就是有能力戰(zhàn)勝經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的一切不利因素。但是當(dāng)企業(yè)由于各種因素出現(xiàn)虧損而無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，就必須采用適當(dāng)?shù)姆绞浇Y(jié)束經(jīng)營(yíng)，避免更大的損失。如果經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)虧損，我們將采取出售轉(zhuǎn)讓和破產(chǎn)清算這兩種方式結(jié)束經(jīng)營(yíng)。44 / 4