【正文】 具對兒童的影響是不可避免的， 在出租之前應向消費者說明； 電動玩具耗盡的廢電池請消費者 妥善處理； 玩具裝臵可能會由于兒童不懂事， 對其造成傷害， 請消費者在租賃之前妥善考慮，我們也將在出租前提醒。c．進貨渠道嚴格把關，明確與進貨商或廠家的關系。6）法律糾紛防范及應對措施： ，盡量減少因協(xié)作企業(yè)的毀 約帶來的經(jīng)濟損失 。市場風險的防范及應對措施： 。 為了能讓企業(yè)在市場中生存和壯大，在推出玩具租賃項目，根據(jù)公司長久戰(zhàn)略，要實行“五個”統(tǒng)一的管理模式（即統(tǒng)一形象設計，統(tǒng)一宣傳資料，統(tǒng)一會員卡銷售，統(tǒng)一營銷管理，統(tǒng)一售后服務）建立自身品牌，提高服務質(zhì)量和準確增強競爭力的辦法。 ，積極尋找抓住市場新的切入點，不斷引進具有特色的新玩具種類， 不斷在品類上領先，并且努力設計獨具特色的自有玩具，提高企業(yè)的競爭力，增強抗風險能力。 、高美譽度、高忠誠度的品牌形象 。，及時了解鞍山市內(nèi)及國內(nèi)市場的價格信息，而采取正確的采購策略，有效的降低采購成本和風險。財務風險的預防及控制： 1)遵循收益、風險均衡原則，趨利避害。建立健全財務風險管理與控制體系 2)完善經(jīng)濟和技術(shù)措施：； 3)保持良好的外界應對、溝通系統(tǒng) 4)加強企業(yè)的公關，建立良好的社會關系網(wǎng)八 融資需求及財務分析公司地址：xx市市漢臺區(qū)玩具供應商信譽過硬、有較高的質(zhì)量保證和品牌效應。本公司注冊資本60萬元人民幣，其中30萬由6位合作人出資籌集。同時每人還會向國家申請貸款5萬,即向銀行貸30萬元(國家為鼓勵大學生積極創(chuàng)業(yè),特設資金扶持,大學生創(chuàng)業(yè)免息貸5萬元,還款周期不超過兩年)公司資金50%由自籌，50%銀行貸款用于流動資金,以連接公司的資金鏈,保證公司的為正常運營.根據(jù)2008年1月1月份起開始實施的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，按25%的稅率征收企業(yè)所得稅項目金額(萬元)百分比企業(yè)自籌3050%銀行貸款3050%合計60100%第一年首期需要投入18萬,用于租賃玩具總動員的室內(nèi)活動場所花12萬和固定資產(chǎn)及前期新玩具的購入共6萬,固定資產(chǎn)均采用年限折舊法進行折舊,使用年限3年,無殘值。第二年穩(wěn)固公司,擴大轉(zhuǎn)移到西安市場流動資金15萬元,其中9萬元用于室內(nèi)場所的裝修,作為待攤費用,按3年分攤。剩下為經(jīng)營活動需要活動經(jīng)費和員工工資的發(fā)放等資金的需要。第三年組建加盟店,主要費用開支是連鎖加盟店的的店主培訓費和管理費。由于大部分中小企業(yè)資信程度不夠，中小企業(yè)經(jīng)營管理不完善，戰(zhàn)略性失誤，融資渠道單一成本過高，政府對中小企業(yè)的扶持力度不夠，而且沒有足夠的資產(chǎn)作為抵押，中小企業(yè)很難進行擔保融資。因此，民間借貸就成為中小企業(yè)的一種有效的融資方式。民間借貸作為一種資源豐富、操作簡捷靈便的融資手段，在市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的今天，一定程度上緩解了銀行信貸資金不足的矛盾。另外，國家支持大學生創(chuàng)業(yè)，發(fā)放小額擔保貸款扶持高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。對于民間借貸普遍使用的擔保方式是保證和抵押。大學生創(chuàng)業(yè)免息貸5萬 還款期不超兩年 年份項目第一年第二年第三年辦公場所租金400004000040000職工工資80009000 10000職工福利112012601400固定資產(chǎn)折舊183332000020000水電費600070006500修理費用200030002500待攤費用300003000030000合計105453110260110400年份項目第一年第二年第三年活動費用100002000030000宣傳費用500050005000其他費用300050008000合計180003000043000年份第一年第二年第三年含稅出租玩具收入200003000030000含稅樣板店活動收入400006000070000含稅維修收入200030004000含稅親子體驗活動收入100000120000150000總收入1620002130002540002014—2017年度資產(chǎn)負債表 編制單位：玩具總動員有限責任公司 單位：元第一年 第二年第三年資產(chǎn)流動資產(chǎn)150000300000600000 貨幣資金150000350000450000 其他應收款30000000 存貨000流動資產(chǎn)合計600000650000105000固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值600006000060000減:累計折舊183332000020000固定資產(chǎn)凈值41667200000無形資產(chǎn)000減:累計攤銷000待攤費用600004000020000資產(chǎn)合計7016677900001150000負債及權(quán)益流動負債其他應付款500005000050000短期借款000負債合計500005000050000所有者權(quán)益:實收資本600000600000600000盈余公積000未分配利潤51667140000500000所有者權(quán)益合計6368807400001100000負債及所有者權(quán)益合計7016677900001150000 利潤表 編制單位：玩具總動員有限責任公司 單位：元項目第一年第二年第三年一、營業(yè)收入　162000　213000　254000減：營業(yè)成本　105453　110400110260營業(yè)稅金及附加　2500　4450　6250二、營業(yè)毛利　54047　98150　137490減：銷售費用　5000　5000　5000管理費用　10000　20000　30000財務費用　3000　5000　8000三、營業(yè)利潤　3604768150　94490加：營業(yè)外收入　0　0　0減：營業(yè)外支出　0　0　0四、利潤總額　36047　68150　94490減：所得稅　　五、凈利潤　　　 現(xiàn)金流量表編制單位：玩具總動員有限責任公司 單位：元項目金額第一年第二年第三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量提供勞務收到的現(xiàn)金　100000180000250000收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金　0　0　0現(xiàn)金流入小計　100000180000250000購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金　32620　4281053380支付給職工的現(xiàn)金　18000　3600054000支付的各項稅費　11467　3308040026支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金　6000　880010800現(xiàn)金流出小計　68087120690158260經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額33913　59310　91740投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金　25000　50000　75000取得投資收入所收到的現(xiàn)金3000　700012000　收到的與其他投資活動有關的現(xiàn)金　0　0　0現(xiàn)金流入小計　28000　57000　87000購買固定資產(chǎn)等所付現(xiàn)金　120000　50000120000投資所支付的現(xiàn)金　25000　50000　75000現(xiàn)金流出小計　145000　100000195000投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額　117000　43000168000籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金280000　0　0借款所收到的現(xiàn)金　10000　0　0收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金　0　0　0現(xiàn)金流入小計　380000　0　0償還債務所支付的現(xiàn)金　20000　20000　20000分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 　80828　110938225200支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金　0　0　0現(xiàn)金流出小計　100828　130928245200籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額　279172　130928245200能力分析指標公式比率償債能力分析流動比率流動資產(chǎn)/流動負債　3速度比率速動資產(chǎn)/流動負債　資產(chǎn)負債率負債總額/資產(chǎn)總額100%　%產(chǎn)權(quán)比率負債總額/所有者權(quán)益總額100%　%營運能力分析應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)賒銷收入凈額/應收賬款平均余額　應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)360/應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務收入凈額/資產(chǎn)平均總額　盈利能力分析營業(yè)凈利潤率凈利潤/主營業(yè)務收入凈額100% 　%資產(chǎn)凈利潤率凈利潤/資產(chǎn)平均余額100% 　%凈資產(chǎn)收益率凈利潤/所有者權(quán)益平均余額100%　%（1）償債能力分析 從流動比率和速動比率可以看到本體驗公司的資產(chǎn)流動性大，短期償債能力強，對各項突發(fā)事項能給予及時處理。 從資產(chǎn)負債率及產(chǎn)權(quán)比率可以看到本體驗公司的長期償債能力強，債權(quán)人權(quán)益保障程度高，承擔的風險極小。 （2）營運能力分析 從應收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)可以看到本體驗公司賒銷條件嚴格，這樣可以減少壞賬損失。 從總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率可以看到本體驗公司的總資產(chǎn)利用效率極高，是一個具有相當生命力的企業(yè)。（3）盈利能力分析 從營業(yè)凈利潤率可以看到本體驗公司從營業(yè)收入中獲取利潤的能力較強。 從資產(chǎn)利潤率可以看到本體驗公司全部資產(chǎn)獲利能力較強。 從凈資產(chǎn)收益率可以看到本體驗公司所有者權(quán)益獲利能力強，值得明智的投資者投資九 投資與回報：可以擁有公司股份；成為我們的股東，享有股東一切權(quán)利并行使相應的義務.年收益率達30%以上的豐厚回報并和其他股東一樣享受每年額外分紅.公司在回購投資者所持公司股份時一次性支付初期投資資金.：公司計劃在年終將凈利潤提取10%盈余公積及5%任意盈余公積后，按照投資者股份份額進行分配.：按照協(xié)議規(guī)定，在協(xié)議期內(nèi)，投資商按照投資資本所對應的公司股份參與公司的利潤分配并在協(xié)議期滿后，按照協(xié)議規(guī)定的計算方法，由本公司回購投資商所持有的公司股份，從而解決投資商業(yè)的投資出路問題。贏利就代表著風險和競爭，贏利的基礎就是有能力戰(zhàn)勝經(jīng)營中出現(xiàn)的一切不利因素。但是當企業(yè)由于各種因素出現(xiàn)虧損而無法繼續(xù)經(jīng)營的時候，就必須采用適當?shù)姆绞浇Y(jié)束經(jīng)營，避免更大的損失。如果經(jīng)營中出現(xiàn)虧損，我們將采取出售轉(zhuǎn)讓和破產(chǎn)清算這兩種方式結(jié)束經(jīng)營。44 / 4