【正文】 因此我司申請(qǐng)資金支持，支持方式為：貼息補(bǔ)助：200 萬(wàn)元；投資補(bǔ)助：300 萬(wàn)元。第四章 項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容本項(xiàng)目在我司原有廠房設(shè)施基礎(chǔ)上進(jìn)行建設(shè)，同時(shí)需要進(jìn)行水、電等配套實(shí)施建設(shè)。本項(xiàng)目建設(shè)地址位于廣東省興寧市官汕一路 392 號(hào)，廠區(qū)建設(shè)條件良好，基礎(chǔ)配套設(shè)施齊全，現(xiàn)有空地能夠滿足本項(xiàng)目建設(shè)用地的需要，對(duì)購(gòu)進(jìn)線切割自控機(jī)床、搖臂鉆床、落地鏜床等國(guó)內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，同時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的水電等配套設(shè)施建設(shè)。我司為私營(yíng)企業(yè)，本著成本和效益最大化考慮，進(jìn)行水電等配套實(shí)施建設(shè)由我司股東決定，沒(méi)有進(jìn)行需要招標(biāo)的內(nèi)容。第五章 項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)及可行性分析 項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)項(xiàng)目投產(chǎn)后，將生產(chǎn)新型節(jié)能排澇設(shè)備。預(yù)計(jì)產(chǎn)品節(jié)能效率較一般產(chǎn)品提高 10%—15%以上，技術(shù)水平達(dá)到國(guó)際先進(jìn)、國(guó)內(nèi)領(lǐng)先，產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年份可生產(chǎn)新型節(jié)能排澇設(shè)備 ZL 型立式軸流泵、抽芯式軸流泵、立式混流泵、抽芯式混流泵等幾種型號(hào)共計(jì)約 300 臺(tái)。預(yù)計(jì)年新增營(yíng)業(yè)收入為 6600 萬(wàn)元，年新增利潤(rùn) 萬(wàn)元，新增稅收 萬(wàn)元。 項(xiàng)目市場(chǎng)可行性分析 產(chǎn)品市場(chǎng)供應(yīng)預(yù)測(cè)據(jù)介紹，目前水泵行業(yè)主要產(chǎn)品有各類(lèi)離心水泵、混流水泵、軸流水泵、旋渦水泵、回轉(zhuǎn)式容積水泵、往復(fù)式容積水泵和水環(huán)真空水泵等。在這些水泵類(lèi)產(chǎn)品中，按臺(tái)數(shù)計(jì)算，離心水泵約占 70%，回轉(zhuǎn)式容積水泵和往復(fù)式容積水泵約占 18%。全國(guó)具有一定規(guī)模的水泵制造廠約有 2022 多家，產(chǎn)品種類(lèi)約有 450 個(gè)系列 5000 多個(gè)品種。這些水泵產(chǎn)品被廣泛用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)，基本滿足了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)水泵的需要，其中也包括具備為各種大型成套裝置提供配套用水泵的能力。另?yè)?jù)不完全統(tǒng)計(jì)，約有21%的電機(jī)用于驅(qū)動(dòng)各類(lèi)水泵，在火電和核電工業(yè)中，水泵已經(jīng)成為最重要的輔機(jī)；在石化工業(yè)中，水泵已經(jīng)成為裝備制造業(yè)重要的裝置之一。我國(guó)水泵行業(yè)發(fā)展是存在很大空間的，據(jù)預(yù)測(cè)“十一五”期間，我國(guó)水泵行業(yè)將以 25%的平均速度發(fā)展。水泵產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率， “十一五”期間預(yù)計(jì)可達(dá)到 92%。由于國(guó)家注重重大工程國(guó)產(chǎn)化率的提高，因此，火電、核電和“三大化工”中的重點(diǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率預(yù)計(jì)可達(dá)80%～85%。所以對(duì)于我國(guó)水泵行業(yè)，雖然存在巨大的挑戰(zhàn)，同時(shí)也存在極大的發(fā)展?jié)摿?，相信隨著我國(guó)泵行業(yè)不斷深入的發(fā)展，泵行業(yè)將取得不斷的進(jìn)步，最終走向世界。 產(chǎn)品市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)未來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)必然是集團(tuán)化、規(guī)模化、高技術(shù)含量的競(jìng)爭(zhēng)，民用品工業(yè)中的彩電和空調(diào)市場(chǎng)就是極好的例證。據(jù)海關(guān)總署統(tǒng)計(jì)，我國(guó)泵進(jìn)口量為市場(chǎng)總需求量的 16%左右，其中 85%為耐腐蝕泵。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局資料顯示，我國(guó)化工耐腐蝕泵市場(chǎng)容量為 45 億元左右，占全國(guó)水泵市場(chǎng)總額的 30%；需求耐腐蝕泵總量大約為 30 萬(wàn)臺(tái)，占市場(chǎng)總量的 7%左右。按此推算，目前，全國(guó)水泵的市場(chǎng)需求量約為 430 萬(wàn)臺(tái)。2022 年我國(guó)水泵行業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值 166 億元，同比增長(zhǎng) 42%；實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 156 億元，同比增長(zhǎng) 40%；實(shí)現(xiàn)利稅總額 17 億元，同比增長(zhǎng)65%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 億元，同比增長(zhǎng) %。這一系列數(shù)據(jù)表明，我國(guó)水泵行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況良好，并保持了多年的高速增長(zhǎng)。但是，從另一個(gè)側(cè)面看，振興水泵制造業(yè)尤其是重大技術(shù)裝備制造業(yè)的任務(wù)仍然艱巨而緊迫，而且國(guó)家每年還要從國(guó)外大量進(jìn)口泵產(chǎn)品，其主要原因是國(guó)產(chǎn)裝備滿足不了需求，無(wú)論是技術(shù)還是性能方面相對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家而言，我國(guó)水泵行業(yè)還比較落后，存在一定的差距，因此研制國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)工程所需的重大技術(shù)裝備，積極推進(jìn)重大裝備技術(shù)國(guó)產(chǎn)化，仍然是裝備制造業(yè)尤其是泵行業(yè)面臨的主要任務(wù)。 　　 2022 年 11 月份開(kāi)始，隨著北方地區(qū)旱情的進(jìn)一步嚴(yán)重化，加大了對(duì)水泵等的需求，預(yù)計(jì) 2022 年全年水泵行業(yè)將延續(xù)良好的走勢(shì)，將保持較高的增長(zhǎng)速度。未來(lái) 35 年國(guó)內(nèi)水泵行業(yè)仍將保持 11%～12%的增長(zhǎng)速度。特別是得益于國(guó)家實(shí)行積極的政策和擴(kuò)大內(nèi)需的拉動(dòng)，電力、鋼鐵、石化等國(guó)民經(jīng)濟(jì)主要部門(mén)和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求的持續(xù)增長(zhǎng)，我國(guó)水泵行業(yè)還將會(huì)以高出機(jī)械工業(yè) 2％～3％的速度持續(xù)發(fā)展。就項(xiàng)目產(chǎn)品而言，據(jù)有我司相關(guān)人員近一個(gè)多月的多方市場(chǎng)調(diào)查、并與有關(guān)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，水利部門(mén)等進(jìn)行了意向性的談判，估計(jì)每年項(xiàng)目產(chǎn)品的需求量在 200—350 臺(tái)左右。目前，隨著干旱缺水危機(jī)的日益加劇，生態(tài)環(huán)境的不斷惡化，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到前所未有的沖擊和挑戰(zhàn)，如何加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)抗災(zāi)能力和單位產(chǎn)量，盡快改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件已成為十分迫切的問(wèn)題。所以，項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量將急劇上升。 產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)分析本項(xiàng)目地處我國(guó)的東南部地區(qū)，目標(biāo)市場(chǎng)首先是廣東、深圳、廣西、福建等地，這些地區(qū)常年多雨，屬于洪澇災(zāi)害的多發(fā)區(qū)域，對(duì)排澇設(shè)備的需求量大。但由于市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)加劇，再加上近年來(lái)我國(guó)北方地區(qū)不斷發(fā)生旱災(zāi)，特別是目前發(fā)生的 50 年不遇的特大旱災(zāi)，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的需求量將急劇增加，因此，不應(yīng)將目標(biāo)市場(chǎng)局限于東南不地區(qū)，還應(yīng)該擴(kuò)展到其他地區(qū)。 價(jià)格現(xiàn)狀與預(yù)測(cè)隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，國(guó)際項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)需求旺盛；國(guó)家實(shí)施的積極財(cái)政政策，拉動(dòng)了對(duì)排澇抗旱設(shè)備的需求；同時(shí)，面臨目前嚴(yán)峻的農(nóng)業(yè)環(huán)境條件，國(guó)家采取了一系列積極的措施，進(jìn)一步加大了對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的補(bǔ)貼力度，使得國(guó)內(nèi)抗旱排澇設(shè)備的價(jià)格出現(xiàn)了小幅上升的局面。就項(xiàng)目產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，綜合考慮到國(guó)家目前面臨的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)危機(jī)及企業(yè)自身發(fā)展情況，制定了一個(gè)比較合理的價(jià)格為 22 萬(wàn)/臺(tái)。既兼顧了目前國(guó)家對(duì)抗旱機(jī)具價(jià)格的補(bǔ)貼及保護(hù)力度，又兼顧了企業(yè)自身持續(xù)、穩(wěn)固、健康的發(fā)展。 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析目前，我國(guó)水泵行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國(guó)初具規(guī)模的水泵生產(chǎn)廠已達(dá) 2022 家之多，若加上個(gè)體私營(yíng)和其他尚未形成規(guī)模的小制造廠，全國(guó)水泵制造廠商多達(dá) 3500 余家。產(chǎn)品種類(lèi)約有 450 個(gè)系列 5000 多個(gè)品種。但是，我國(guó)水泵行業(yè)有 85%的制造廠商達(dá)不到規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，他們僅僅停留在單臺(tái)、小批量、粗制濫造的低水平上。未來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)必然是集團(tuán)化、規(guī)模化、高技術(shù)含量的競(jìng)爭(zhēng)。另外，水泵行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)不僅是成本的競(jìng)爭(zhēng)，更是經(jīng)營(yíng)管理方式、品牌營(yíng)銷(xiāo)策略等因素的綜合競(jìng)爭(zhēng)。生產(chǎn)型企業(yè)是市場(chǎng)中的主導(dǎo)，我們可以把他們分為兩類(lèi)企業(yè)：部分企業(yè)依靠勞動(dòng)力資源優(yōu)勢(shì)從事 OEM 和中低檔產(chǎn)品的生產(chǎn)銷(xiāo)售，形成了較大的規(guī)模。另一些企業(yè)則致力于新型產(chǎn)品的研發(fā)，注重品牌的宣傳，這些企業(yè)在于國(guó)外知名品牌的競(jìng)爭(zhēng)中也取得了一定的知名度和市場(chǎng)份額。貿(mào)易型的企業(yè)也在市場(chǎng)中占據(jù)了一定的比例，這種運(yùn)作方式一般是由實(shí)力較強(qiáng)、規(guī)模較大的經(jīng)銷(xiāo)商組建公司，自己出資成立銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)、招聘人員、有自己的倉(cāng)庫(kù)和辦公地點(diǎn)，自己直接開(kāi)拓終端市場(chǎng)或依賴(lài)部分二批商開(kāi)拓終端市場(chǎng)。目前，我司生產(chǎn)的項(xiàng)目產(chǎn)品屬于中高檔大型產(chǎn)品，在生產(chǎn)過(guò)程中也比較重視新產(chǎn)品的研發(fā)，注重自身品牌的宣傳。多年來(lái)，我司始終秉著“一業(yè)為主，集團(tuán)化發(fā)展”的戰(zhàn)略步驟，加大對(duì)自身的技術(shù)改造，在做強(qiáng)做大主導(dǎo)產(chǎn)品水輪機(jī)、發(fā)電機(jī)的基礎(chǔ)上，瞄準(zhǔn)國(guó)、內(nèi)外市場(chǎng)，廣泛吸收國(guó)內(nèi)外同類(lèi)產(chǎn)品先進(jìn)技術(shù)，自主、開(kāi)發(fā)出新的產(chǎn)品，使公司沿著向集團(tuán)化、多元化方向邁進(jìn)，朝著做大、做強(qiáng)的目標(biāo)進(jìn)發(fā)。雖然我司目前的產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率只有不到 5%，但我司有足夠的創(chuàng)新能力，始終堅(jiān)持創(chuàng)建自己的品牌，發(fā)展自主研發(fā)能力，由我司研發(fā)、制造的 SF、SFW100800KW 系列水輪發(fā)電機(jī)獲“國(guó)家技術(shù)開(kāi)發(fā)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)” ，SFW3208/850 水輪發(fā)電機(jī)榮獲“部?jī)?yōu)” 、SF16020/990 水輪發(fā)電機(jī)榮獲“省優(yōu)”稱(chēng)號(hào)。軸伸貫流定槳式 GD008WZ230 水輪機(jī)榮獲“廣東省優(yōu)秀新產(chǎn)品獎(jiǎng)” ，并被列入廣東省重點(diǎn)新產(chǎn)品計(jì)劃。軸伸貫流式 GD008WZ260水輪機(jī)通過(guò)省科技廳的成果鑒定。在全國(guó)同行業(yè)中享有較高的聲譽(yù)。隨著對(duì)外交流的不斷擴(kuò)大，我司的產(chǎn)品出口到東南亞、歐洲等國(guó)家。我司生產(chǎn)的項(xiàng)目產(chǎn)品具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 項(xiàng)目技術(shù)可行性分析我司是生產(chǎn)水輪機(jī)、發(fā)電機(jī)的專(zhuān)業(yè)廠家，技術(shù)力量雄厚，是原國(guó)家二級(jí)企業(yè)，省級(jí)先進(jìn)企業(yè)，國(guó)家機(jī)械部定點(diǎn)生產(chǎn)廠，水電行業(yè)協(xié)會(huì)理事單位，是高新技術(shù)企業(yè)，企業(yè)通過(guò) ISO9000 質(zhì)量體系認(rèn)證。我司具有 50 多年制造水輪機(jī)、發(fā)電機(jī)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有一套成熟、完善、可行的工藝方案，檢測(cè)設(shè)備完善。項(xiàng)目產(chǎn)品新型排澇設(shè)備具有與我司生產(chǎn)水輪機(jī)、發(fā)電機(jī)相類(lèi)似的生產(chǎn)技術(shù)和工藝，因此，我司具有較好的基礎(chǔ)，在現(xiàn)有生產(chǎn)工藝、工裝的基礎(chǔ)上，進(jìn)行一定的改造、改進(jìn)和更新，即可滿足生產(chǎn)排澇設(shè)備的要求。綜合分析，我司在技術(shù)上實(shí)力雄厚，本項(xiàng)目技術(shù)可行。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法及說(shuō)明依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版）的規(guī)定，參照《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版） 》（中國(guó)電力出版社 2022 年 3 月出版）并參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)及稅務(wù)法規(guī)和項(xiàng)目實(shí)際需要進(jìn)行評(píng)價(jià)。分析范圍包括對(duì)本項(xiàng)目的收入與成本的估算、項(xiàng)目盈利能力分析、財(cái)務(wù)生存能力分析等，所用的各項(xiàng)指標(biāo)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定選取。計(jì)算不考慮其他業(yè)務(wù)的收入與成本效益，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)僅對(duì)本項(xiàng)目所帶來(lái)的效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。建設(shè)期 48 個(gè)月，從 2022 年 1 月開(kāi)始計(jì)算，2022 年 12 月建設(shè)完成投入運(yùn)營(yíng)。成本和銷(xiāo)售的各種價(jià)格均按含稅價(jià)測(cè)算。 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用1. 成本、費(fèi)用估算（1）估算說(shuō)明本項(xiàng)目產(chǎn)品是新型節(jié)能排澇設(shè)備。本項(xiàng)目所需主要能源是電、水。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后的正常年份預(yù)計(jì)年需主要原材料及輔助材料費(fèi)用 3600 萬(wàn)元，燃料動(dòng)力費(fèi) 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊年限：廠房、機(jī)器設(shè)備及其它按綜合折舊 10 年平均折舊，殘值按 5%計(jì)算。正常年份的年折舊費(fèi)總額為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 51：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表。（2）產(chǎn)品成本項(xiàng)目預(yù)計(jì)定員 70 人，合計(jì)年新增工資福利費(fèi)用總額 萬(wàn)元。修理費(fèi)的提取按年固定資產(chǎn)原值的 1%估算，年修理費(fèi)為 萬(wàn)元。年銷(xiāo)售費(fèi)用為 330 萬(wàn)元。年管理費(fèi)用為 66 萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)期時(shí)每年產(chǎn)品總成本費(fèi)用 萬(wàn)元，其中固定成本 萬(wàn)元，包括工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用；可變成本 萬(wàn)元，包括主要原材料、輔助材料費(fèi)用、燃料及動(dòng)力費(fèi)等。達(dá)產(chǎn)期時(shí)每年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元，包括主要原材料、輔助材料費(fèi)用、燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等。詳見(jiàn)表52：總成本費(fèi)用估算表。2. 效益及稅金估算根據(jù)市場(chǎng)供求因素分析，本項(xiàng)目投產(chǎn)后，產(chǎn)品價(jià)格定位于 22 萬(wàn)元/臺(tái)。項(xiàng)目完成后，預(yù)計(jì)年生產(chǎn)銷(xiāo)售總額為 萬(wàn)元。增值稅率為：17%，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 5%計(jì)取，教育附加費(fèi)按增值稅的 3%計(jì)取。詳見(jiàn)表 53：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)1. 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配營(yíng)業(yè)收入扣除營(yíng)業(yè)稅金及附加和總成本費(fèi)用后為利潤(rùn)總額，扣除所得稅后為凈利潤(rùn)。該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期，每年新增利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。所得稅率為 25％，新增所得稅為 萬(wàn)元。新增凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元。稅后利潤(rùn)提取 10％的盈余公積金，剩余為未分配利潤(rùn)。詳見(jiàn)表 54 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表。2. 盈利能力分析A、靜態(tài)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算項(xiàng)目每年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元。總投資收益率＝銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率＝B、現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指能夠使未來(lái)現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于未來(lái)現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率。本項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％；項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的差額。本項(xiàng)目稅后凈現(xiàn)值 萬(wàn)元。 （i=10%）項(xiàng)目投資回收期指投資項(xiàng)目引起的現(xiàn)金流入累計(jì)到與投資額相等所需要的時(shí)間。本項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期為 年（不含建設(shè)期） 。詳見(jiàn)表:55 項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表。3. 償債能力分析（1）借款償還平衡計(jì)算 本項(xiàng)目銀行借款 1500 萬(wàn)元。（2）資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率＝％資 產(chǎn) 總 額負(fù) 債 總 額 10?項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)產(chǎn)第 1 年為最大，23%；說(shuō)明負(fù)債比率比較低，企業(yè)償債有保證，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。詳見(jiàn)附表 56：資產(chǎn)負(fù)債表。（3）還款計(jì)劃見(jiàn)表 57 固定資產(chǎn)借款還款計(jì)劃表4. 財(cái)務(wù)生存能力分析由本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入始終大于現(xiàn)金流出，企業(yè)的累積盈余資金逐漸增加，可見(jiàn)本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)生存能力。詳見(jiàn)表 58：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。 不確定性分析1. 盈虧平衡分析以項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)加工能力利用率表示（取達(dá)產(chǎn)期時(shí)的值）：BEP＝ 收 入 － 稅 金 － 可 變 成 本固 定 成 本＝()＝%計(jì)算表明：在設(shè)定的各計(jì)算條件不變的情況下，當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)新增產(chǎn)量的 %以上時(shí)，項(xiàng)目可盈利。安全邊際率＝1－BEP＝%根據(jù)安全性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的安全邊際率為%，因此本項(xiàng)目幾乎不發(fā)生虧損。安全性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表 541。表 541 安全性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)安全邊際率 40%以上 30%–40% 20%–30% 10%–20% 10%以下安全等級(jí) 很安全 安全 較安全 值得注意 危險(xiǎn)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率和安全邊際率可用圖 541 表示。圖 541 項(xiàng)目投資盈虧平衡分析圖2. 敏感性分析本項(xiàng)目可能發(fā)生變化的主要因素有產(chǎn)品售價(jià)、經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資額。各因素變化范圍在177。6％之間時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度見(jiàn)敏感性分析圖542。010002022300040005000600070006% 3% 0 3% 6%固 定 投 資營(yíng) 業(yè) 收 入經(jīng) 營(yíng) 成 本圖