審計報告經(jīng)典范本-資料下載頁
2025-08-03 11:22本頁面
【正文】 呈現(xiàn)惡化趨勢，財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險增大。（圖表輔助說明）重要會計科目注釋銀行借款情況截至2001年底，。除上述銀行貸款外，至2001年6月底，二局應(yīng)付票據(jù)為8,。資產(chǎn)負債狀況相關(guān)特殊會計政策等等九、審計建議與企業(yè)下步經(jīng)營相關(guān) 與當(dāng)前存在問題相關(guān)與問題責(zé)任相關(guān) 與后續(xù)審計有關(guān)與經(jīng)營相關(guān)：例：強化集團優(yōu)勢，增強企業(yè)核心競爭力。要充分依托北京地理優(yōu)勢，強化以資產(chǎn)為紐帶的母子經(jīng)營鏈條，增強集團整體競爭優(yōu)勢和核心競爭力，進一步提高北京、上海、深圳、廣州等全國熱點城市的市場產(chǎn)出力。 加強基礎(chǔ)管理，提高整體經(jīng)營效益。穩(wěn)定改革大局，創(chuàng)造積極有效、運行流暢、鏈接有序的總部反應(yīng)群體與存在問題相關(guān)例：加強資金回收，降低總體貸款規(guī)模。局應(yīng)制定相關(guān)政策，由專人負責(zé)進行清欠回收，明確責(zé)任，量化目標(biāo)，全面提高資金回收率，降低企業(yè)貸款規(guī)模和財務(wù)費用。強化風(fēng)險意識，有效化解或有負債。下步工作中，采取有效措施縮減規(guī)模。原則上不再對外提供連帶責(zé)任擔(dān)保。與責(zé)任相關(guān)例：對上海公司等給企業(yè)造成損失的直接責(zé)任人和等主管責(zé)任人要根據(jù)最終損失大小和責(zé)任程度，按照總公司和國家有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處罰。對其個人造成的資金損失要認真清理回收，并追究個人責(zé)任。以次為鑒，二局應(yīng)盡快完善相應(yīng)資金管理制度，嚴格管理，系統(tǒng)防范此類現(xiàn)象再次發(fā)生。與后續(xù)審計相關(guān)例：對上述問題的處理結(jié)果，自審計報告下發(fā)之日起三個月，局應(yīng)將對報告中相應(yīng)責(zé)任人處罰、處置的進展情況和處理結(jié)果向 報告。必要時， 將依照規(guī)定進行后續(xù)審計。四、任期工作業(yè)績評價 堅持實事求是、客觀公正的原則，一般采取總體評價和具體評價的方式總體評價例：1995年至1998年，以局長為核心的領(lǐng)導(dǎo)班子在團結(jié)和諧，工作積極進取，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營快速增長，經(jīng)濟效益穩(wěn)步提高，合理的市場格局逐步形成，進一步完善了以深圳、北京、上海為中心的三大支柱產(chǎn)出區(qū)，企業(yè)各項工作取得了長足的進步。但是，1999年以后，面對日益嚴峻的建筑市場和開始出現(xiàn)的生產(chǎn)經(jīng)營下滑趨勢，黨政班子協(xié)調(diào)不力，在市場開拓和內(nèi)部管理上措施和落實的力度不夠，忽視基礎(chǔ)管理和項目成本控制，以致效益逐年下滑，企業(yè)發(fā)展質(zhì)量不高。具體評價1）指揮中心轉(zhuǎn)移2）注重品牌經(jīng)營和市場戰(zhàn)略3）上交總公司資金3,909萬元4）積極改善職工住宅和辦公場所5），為國家和社會穩(wěn)定做出了積極的貢獻。上繳總公司投資收益情況例：1995年至2001年，按照總公司預(yù)算管理規(guī)定，局總計應(yīng)上交總公司投資收益 萬元，至審計結(jié)束日，除2001年度投資收益800萬元未交外，其余 萬元已全部上交。另外，任職期間尚上交前任欠交總公司的投資收益 萬元。合計上交總公司投資收益 萬元。較總公司其他 相比，同期排名第一。企業(yè)發(fā)展趨勢分析企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險企業(yè)盈利能力和持續(xù)經(jīng)營發(fā)展能力分析九、審計評價（一） 經(jīng)營開拓評價（二） 承包指標(biāo)完成情況評價（三） 會計信息質(zhì)量評價（四） 企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量評價（五） 重大經(jīng)濟決策評價（六） 黨建工作（干部隊伍建設(shè)情況、廉政建設(shè)、精神文明建設(shè)、思想政治建設(shè)、職工發(fā)揚民主情況）十、審計建議和決定? 四部分內(nèi)容：與企業(yè)下步經(jīng)營相關(guān) 與當(dāng)前存在問題相關(guān)與問題責(zé)任相關(guān) 與后續(xù)審計有關(guān)與經(jīng)營相關(guān) 例：強化集團優(yōu)勢，增強企業(yè)核心競爭力。要…….。 與存在問題相關(guān) 例：強化風(fēng)險意識，有效化解或有負債。下步工作中，采取有效措施縮減規(guī)模。原則上不再對外提供連帶責(zé)任擔(dān)保。與責(zé)任相關(guān) 例：對上海公司等給企業(yè)造成損失的直接責(zé)任人和等主管責(zé)任人要根據(jù)最終損失大小和責(zé)任程度，按照總公司和國家有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處罰。…….。與后續(xù)審計相關(guān) 例：對上述問題的處理結(jié)果，自審計報告下發(fā)之日起三個月，局應(yīng)將對報告中相應(yīng)責(zé)任人處罰、處置的進展情況和處理結(jié)果向總公司 報告?！?14 /
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