【正文】 可行性研究、項目評估報告等文件的基礎上，根據(jù)項目的執(zhí)行情況，確定具體的工作方案。（四）財務與物資管理財務管理項目資金全部用于項目建設，資金?？顚Ｓ茫O專門的銀行存款帳戶以及相應的會計帳目。項目物資管理項目物資必須專項專用，保證項目建設的需要。設置物資管理和供應部門，負責項目建設物資的計劃、分配、采購、存放、運輸和管理，使項目建設所需的物資及時供應。二、項目建成后的組織與管理（一）機構(gòu)設置與勞動定員在公司的領導下實行場長目標責任制，勞動定員為26人。這些人員分為：管理人員3人，技術(shù)人員4人，工人 19人。擴繁場的機構(gòu)設置如下：XX建設項目 生 供 財 后 技 產(chǎn) 銷 務 勤 術(shù) 部 部 部 部 部（二）經(jīng)營管理在原材料供應上，建立固定的合作伙伴。在產(chǎn)品質(zhì)量、服務質(zhì)量上，發(fā)揮公司科技人員的積極性，并聘請xxx大學動科院和xxx畜牧研究所為本公司的技術(shù)協(xié)作單位，建立技術(shù)合作關系，不斷提高產(chǎn)品的科技含量，在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中，減少消耗，提高功效，降低成本?？傊?，公司要實施現(xiàn)代化經(jīng)營管理方式，在質(zhì)量、品種、效益上下功夫。（三）勞動管理按國家《勞動法》規(guī)定和《企業(yè)法》有關規(guī)定，除現(xiàn)有的人員和技術(shù)力量外，企業(yè)員工采取就地招聘，建立嚴格的聘用手續(xù)，所有管理人員及員工必須與企業(yè)簽定勞動合同，經(jīng)職業(yè)培訓，考核合格后上崗。享受國家及企業(yè)規(guī)定的待遇，包括社會勞動保險、人身保險。醫(yī)療衛(wèi)生保險等。企業(yè)員工必須按合同履行職責，服從企業(yè)管理，執(zhí)行企業(yè)各項規(guī)章制度。（四）人員培訓加強對企業(yè)員工將經(jīng)常進行技術(shù)培訓，確保管理到位，技術(shù)到位，完成各項技術(shù)、生產(chǎn)及經(jīng)濟指標。（1）配種舍人員培訓：A、掌握母豬的發(fā)情規(guī)律、發(fā)情征兆，確定最佳配種時機：B、掌握人工授精技術(shù)；C、掌握妊娠診斷技術(shù)；D、掌握空懷及妊娠診斷期母豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)。E、做好母豬的配種記錄。（2）妊娠舍人員培訓：掌握妊娠期母豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)。（3）產(chǎn)房人員培訓A、掌握分娩哺乳母豬及哺乳仔豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)：B、做好母豬的分娩、哺乳及斷奶記錄。 （4）保育舍人員培訓：掌握保育豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)。（5）種豬推廣服務人員培訓：A、掌握種豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)；B、做好種豬的系譜記錄；C、做好種銷售及售后服務。（6）獸醫(yī)技術(shù)人員技術(shù)培訓：A、掌握種豬的常見疾病的防治；B、掌握空懷及妊娠診斷期母豬的常見疾病的防治：C、掌握妊娠期母豬的常見疾病的防治；D、掌握保育豬的常見疾病的防治；E 、掌握生長豬的常見疾病的防治。（五）勞動安全設計依據(jù)（1）《xxx生產(chǎn)性建設項目勞動設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投入使用管理辦法》。（2）《xxx勞動保護條件》。（3）《關于生產(chǎn)性建設工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》。（4）《國務院關于加強防塵防毒工作決定》。 （5）《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》[TJ36－79]。勞動安全措施（1）本項目在生產(chǎn)過程中雖然沒有產(chǎn)生有害物質(zhì)和有害氣體，但總的原則是“安全第一，預防為主”，保護工作人員的身體健康、正常生產(chǎn)和生活。（2）總平面布置上，建筑物之間間距均按國家防火規(guī)定要求和獸醫(yī)防疫要求合理布置。各項設備均采用安全保護，各區(qū)設消防給水管道設施，室內(nèi)設泡沫滅火器及消火栓。（3）生產(chǎn)管理人員按規(guī)定配備工作服及勞保用品，豬場人員上、下班嚴格執(zhí)行防疫消毒制度，進出場必須嚴格消毒，更換工作服、工作鞋。三、項目運營費用項目投入運營后其生產(chǎn)經(jīng)營的成本主要由以下幾項構(gòu)成：（一）原材料飼料費：計算順序為：飼料單價豬群頭數(shù)（1）種公豬：912kg /10頭=（2）種母豬：916kg/600頭=（3）仔豬（63日齡前）：（ 18天/頭7元/公斤+35天/頭7元/公斤）11492頭=（4）育肥商品豬： (121＋)公斤/頭7469頭＝
以上合計年需飼料費：。消毒、防疫、獸藥費用： （1）種豬：610頭150元／頭＝（2）商品豬：1149280元／頭＝合計年需費用：（二）水電費用：按年平均15元／頭估算。（三）工資及福利：項目人員20人，管理及技術(shù)人員7人，按2500元/人月計算；工人13人，按1500元/人月計算。（四）維修費：按固定資產(chǎn)投資的2%計算。（五）折舊費：按平均年限折舊法計算，見附表3。（六）攤銷費：見附表3。（七）利息支出費用：%計算，見附表9。（八）。（九）管理費和其它費用：包括管理費用、銷售費用、科研費用、不可預見支出等，按銷售收入的8%估算。總成本費用計算，見附表4。經(jīng)測算，。第十三章 效益分析與風險評價 一、財務評價參數(shù)選?。ㄒ唬╉椖坑嬎闫?2年，其中建設期1年，經(jīng)濟效益計算分析期11年，基準收益率取10%。（二）財務價格參照現(xiàn)在市場價格，并考慮項目經(jīng)營期的價格變化情況，預測整個項目經(jīng)營期內(nèi)的財務價格。二、效益預測和稅金估算（一）收入預測項目的收入主要由商品豬、種豬兩個方面的銷售收入組成。商品豬銷售收入：7469頭1100元/頭=種豬銷售收入：4022頭1600元/頭=豬糞：436噸70元/噸=。（二）稅金根據(jù)國家有關稅收規(guī)定，本項目屬養(yǎng)殖項目免交稅金。項目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)年銷售收入、稅金情況，詳見銷售收入、銷售稅金及附加估算表附表5。三、利潤及利潤分配（一）利潤。（二）所得稅根據(jù)國家有關規(guī)定，本項目免交。（三）分配按凈利潤10%和5%分別提取公積金與公益金。見附表6四、盈利能力分析（一）利潤總額 根據(jù)損益表附表6可知。（二）財務盈利能力分析 根據(jù)利潤與利潤分配表計算，項目生產(chǎn)經(jīng)營期年平均投資利潤率和投資利稅率為： 年均利潤總額年均投資利潤率= ─────────────Х100% =% 項目總投資 年均利稅總額 年均投資利稅率= ─────────────Х100% =% 項目總投資 項目財務現(xiàn)金流量表見附表7，可計算項目所得稅前和所得稅后的財務指標： 所得稅前（后）：財務內(nèi)部收益率=% 財務凈現(xiàn)值= 投資回收期= 五、盈虧平衡分析正常年，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： 年固定總成本 BEP=───────────────────────────────────Х100% 年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加 =%正常年，以銷售價格表示的盈虧平衡點為： 年總成本 BEP=───────────────────────────Х100% 年銷售收入年銷售稅金及附加 =%%%，項目就可保本經(jīng)營，項目有抗風險能力。六、清償能力分析按借款償還計劃表（附表9）計算，（含建設期），還款資金來源是用收入的末分配利潤和年折舊攤銷費用的百分之五十來償還貸款本息，從表中可知項目具有貸款償還能力。七、敏感性分析可能影響該項目預期經(jīng)營的主要因素有：效益（收入）、經(jīng)營成本、投資等。針對項目財務現(xiàn)金流量表的計算指標，分析上述因素變化對項目的影響，計算結(jié)果表明，在設定的變化率范圍內(nèi)，財務內(nèi)部收益率均高于基準收益率，敏感性分析說明該項目也具有抗風險能力。具體測算結(jié)果詳見下表。財務敏感性分析表因 素 變 化項目投資財務內(nèi)部收益率項目投資財務凈現(xiàn)值投資回收期（靜態(tài)）備 注（FIRR）（FNPV）萬元（Pt）年基本方案%所得稅 前指標投資增加10%%收入減少10%%成本增加10%%八、財務評價結(jié)論通過以上財務分析，%高于設定基準收益率10%，在基準收益率的條件下，財務凈現(xiàn)值皆大于零，說明項目在財務上是可行的。另外，從盈虧平衡分析看，%，項目就可保本經(jīng)營，項目具有抗風險能力。從敏感性分析看，項目也具有抗風險能力。（含建設期），說明資金易于回收，因此，本項目在財務上可行。九、風險分析（一）市場風險隨著國家對生豬生產(chǎn)的大力扶持和社會資金投入力度加大，生豬生產(chǎn)和生豬產(chǎn)量都將會得到快速發(fā)展，全國生豬市場供應能力的大幅度提升的影響，豬肉供應矛盾緩解，項目在投資回收期內(nèi)將面臨市場需求風險的考驗。（二）技術(shù)風險生豬養(yǎng)殖是傳統(tǒng)養(yǎng)殖項目，已有成熟的養(yǎng)殖技術(shù)和養(yǎng)殖人員。只是在標準化規(guī)模養(yǎng)殖推廣后，在飼料組織和疫病防控方面會影響企業(yè)的利潤空間，增加企業(yè)風險。（三）管理風險由于標準化大規(guī)模養(yǎng)殖技術(shù)是近幾年才發(fā)展起來，缺少經(jīng)驗，會給管理者帶來一定的盲目性和不確定性，需要相當長的時間來認真總結(jié)提高，才能形成一整套較為完整的飼養(yǎng)管理經(jīng)驗和防疫程序，這當中也必然給飼養(yǎng)企業(yè)帶來一定的風險。十、社會效益本項目的實施，可以壯大xxx生豬產(chǎn)業(yè)，增強養(yǎng)豬業(yè)龍頭企業(yè)的實力，同時，能夠帶動周邊農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展，社會效益明顯。（一）本項目有利于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，可以促進種植業(yè)、漁業(yè)、飼料業(yè)、運輸業(yè)等行業(yè)的發(fā)展，充分體現(xiàn)龍頭企業(yè)的帶動作用。（二）項目實施生產(chǎn)后，可以帶動周邊農(nóng)村養(yǎng)豬業(yè)的發(fā)展，減少養(yǎng)殖戶到外地引進豬種而造成人力、物力、財力的浪費；有利于畜禽疫病的防治；提高養(yǎng)殖戶的飼養(yǎng)技術(shù)水平，增加農(nóng)民收入。（三）本項目的建成，緩解農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)的矛盾，解決農(nóng)村富余勞動力及下崗職工，可帶動農(nóng)戶脫貧致富，幫助農(nóng)戶迅速脫貧致富，提高農(nóng)戶生活質(zhì)量，減輕社會負擔，為當?shù)厣鐣€(wěn)定發(fā)揮作用。（四）本項目建成投產(chǎn)后，日產(chǎn)沼氣600立方米，除了自用部分，可以免費向五里排村輸送沼氣，沼氣的使用，解放了農(nóng)村婦女，使其從繁重的煙熏火燎的勞動中解放出來，提高了身體健康水平和生活質(zhì)量，該項目建設是貫徹落實科學發(fā)展觀，建設節(jié)約型社會和環(huán)境友好型社會的重要措施，是全面建設小康社會、推進社會主義新農(nóng)村建設的重要手段，又是構(gòu)建和諧農(nóng)村的有效途徑。第十四章 研究結(jié)論及建議一、研究結(jié)論通過對xxx有限公司600頭原種豬擴繁場建設項目的分析和研究可以得出如下結(jié)論：（一）本項目對xxx養(yǎng)豬業(yè)的發(fā)展壯大及對本地區(qū)特色農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的啟動和發(fā)展具有重要的意義。項目建設符合國家大力發(fā)展特色農(nóng)業(yè)和產(chǎn)業(yè)政策的投資方向。（二）項目實施單位具有繁育良種豬的經(jīng)驗和實力，充分利用和發(fā)揮xxx靈川縣三街鎮(zhèn)優(yōu)越的自然環(huán)境、土地和生態(tài)資源及區(qū)位優(yōu)勢條件，進行養(yǎng)殖業(yè)的規(guī)?；⒓s化生產(chǎn)，推動全市畜牧業(yè)的快速發(fā)展。（三）經(jīng)濟效益分析預測表明，%高于設定基準收益率10%，在基準收益率的條件下，財務凈現(xiàn)值皆大于零，說明項目在財務上是可行的。另外，從盈虧平衡分析看，%，項目就可保本經(jīng)營，項目具有抗風險能力。通過敏感性分析可以看出，本項目的穩(wěn)定性較好，因此該項目在財務上是可行的。（四）項目建成后，通過養(yǎng)豬龍頭企業(yè)帶動，定將產(chǎn)生良好的產(chǎn)業(yè)化輻射效應，并可帶動農(nóng)戶脫貧致富，可解決農(nóng)村富余勞動及下崗工人再就業(yè)。并可帶動相關的運輸、種植等行業(yè)的發(fā)展，加快了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐，為農(nóng)民養(yǎng)殖致富奔小康發(fā)揮重要作用。綜上所述，項目建設是可行的。二、建議豬場防疫工作應貫徹“預防為主”和緊急撲滅措施相結(jié)合的方針?！邦A防為主”的方針是搞好養(yǎng)豬業(yè)的根本。搞好豬群幾種常見傳染性的免疫接種，是預防傳染病發(fā)生的行之有效的措施。為了使項目的順利實施，向銀行申請項目資金貸款的同時，需要市政府領導的大力支持，給予扶持資金和落實國家扶持生豬生產(chǎn)的補貼資金。建議項目實施單位加強組織協(xié)調(diào)，保質(zhì)、按時完成項目計劃；同時要密切關注市場的動態(tài)，制定適應市場變化的經(jīng)營策略，降低經(jīng)營成本，爭取社會、經(jīng)濟、生態(tài)等多方面的綜合效