【正文】 四、營業(yè)利潤20加：投資收益21補(bǔ)貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出24加：以前年度損益調(diào)整25五、利潤總額30減：所得稅31六、凈利潤35加：年初未分配利潤36盈余公積補(bǔ)虧37七、當(dāng)年可供分配利潤40 減：單項(xiàng)留用的利潤41補(bǔ)充流動資本42提取盈余公積43應(yīng)付投資者利潤44八、未分配利潤48 企 業(yè) 現(xiàn) 金 流 量 表編制單位：某軟件股份有限公司 審計單位： 五聯(lián)聯(lián)合會計師事務(wù)所 2001 年 12 月 31 日 單位：元項(xiàng) 目行次金 額項(xiàng) 目行次金 額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 融資租憑所支付的現(xiàn)金47 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1減少注冊資本所支付的現(xiàn)金48 收到的租金2 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金51 收到的稅費(fèi)返還4 現(xiàn)金流出小計52 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金7 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額53 現(xiàn)金流入小計8四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額54購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額55 經(jīng)營租憑所支付的現(xiàn)金10補(bǔ) 充 資 料 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金111． 不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 實(shí)際交納的增值稅款12 以固定資產(chǎn)償還債務(wù)56 支付的所得稅款13 以投資償還債務(wù)57 支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)14 以固定資產(chǎn)進(jìn)行投資58 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金17 以存貨償還債務(wù)59 現(xiàn)金流出小計18 融資租憑固定資產(chǎn)60 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)61二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金20 凈利潤62 分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金21 加：計提的壞帳準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷的壞帳63 取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金22 固定資產(chǎn)折舊64 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額23 無形資產(chǎn)攤銷65 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金26 待攤費(fèi)用的減少（減：增加）66 現(xiàn)金流入小計27預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）67 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金28 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益)68 權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金29固定資產(chǎn)報廢損失69 債僅性投資所支付的現(xiàn)金30財務(wù)費(fèi)用70 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金33投資損失（減：收益）71 現(xiàn)金流出小計34遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）72 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額35存貨的減少（減：增加）73三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）74 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金36經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）75 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金37其他76 借款所收到的現(xiàn)金38 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 77 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金413．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 現(xiàn)金流入小計42 現(xiàn)金的期末余額78 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金43 減：現(xiàn)金的期初余額79 發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金44 加：現(xiàn)金等價物的期末余額80 分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金45 減：現(xiàn)金等價物的期初余額81 償付利息所支付的現(xiàn)金46 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額82企 業(yè) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位：某軟件股份有限公司 審計單位： 五聯(lián)聯(lián)合會計師事務(wù)所 2002 年 12 月 31 日 單位：元資 產(chǎn)行次年 初 數(shù)期 末 數(shù)負(fù) 債 及 所 有 者 權(quán) 益行次年 初 數(shù)期 末 數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金1短期借款46短期投資2應(yīng)付票據(jù)47應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款48應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款49減：壞帳準(zhǔn)備5其他應(yīng)付款50應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資51預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費(fèi)52應(yīng)收出口退稅8未交稅金53應(yīng)收補(bǔ)貼款9未付利潤54其他應(yīng)收款10其他未交款55存貨11預(yù)提費(fèi)用56待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出12一年內(nèi)到期的長期負(fù)債57待攤費(fèi)用13其他流動負(fù)債58待處理流動資產(chǎn)凈損失14流動負(fù)債合計65一年內(nèi)到期的長期債券投資15長期負(fù)債：其他流動資產(chǎn)16長期借款66流動資產(chǎn)合計20應(yīng)付債券67長期投資：長期應(yīng)付款68長期投資21其他長期負(fù)債69固定資產(chǎn)：其中：住房周轉(zhuǎn)金70固定資產(chǎn)原價24長期負(fù)債合計76減：累計折舊25遞延稅項(xiàng)：固定資產(chǎn)凈值26遞延稅款貸項(xiàng)77固定資產(chǎn)清理27負(fù)債合計80在建工程28所有者權(quán)益：待處理固定資產(chǎn)凈損失29實(shí)收資本81固定資產(chǎn)合計35（ ）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：（ ）無形資產(chǎn)36（ ）遞延資產(chǎn)37（ ）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計40資本公積82其他長期資產(chǎn)：盈余公積83其他長期資產(chǎn)41其中：公益金84遞延稅項(xiàng)：未分配利潤85遞延稅款借項(xiàng)42所有者權(quán)益合計88資產(chǎn)總計45負(fù)債及所有者權(quán)益合計90補(bǔ)充資料：已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票 元； 已包括在固定資產(chǎn)原價內(nèi)的融資租入固定資產(chǎn)原價 元； 庫存商品期末余額 元； 商品削價準(zhǔn)備期末余額 元。企業(yè)利潤及利潤分配表編制單位：某軟件股份公司 審計單位： 聯(lián)合會計師事務(wù)所 2002年 12月 位：元項(xiàng) 目行 次上 年 數(shù)本 年 數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1減：折扣與折讓2二、主營業(yè)務(wù)收入凈額3減：主營業(yè)務(wù)成本4經(jīng)營費(fèi)用5主營業(yè)務(wù)稅金及附加6加：遞延收益10代購代銷收入11三、主營業(yè)務(wù)利潤14加：其他業(yè)務(wù)利潤15減：管理費(fèi)用16財務(wù)費(fèi)用17存貨跌價損失18四、營業(yè)利潤20加：投資收益21補(bǔ)貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出24加：以前年度損益調(diào)整25五、利潤總額30減：所得稅31六、凈利潤35加：年初未分配利潤36盈余公積補(bǔ)虧37七、當(dāng)年可供分配利潤40減：單項(xiàng)留用的利潤41補(bǔ)充流動資本42提取盈余公積43應(yīng)付投資者利潤44八、未分配利潤48企 業(yè) 現(xiàn) 金 流 量 表編制單位：某軟件股份公司 審計單位：聯(lián)合會計師事務(wù)所 2002年 12月 位：元項(xiàng) 目行次金 額項(xiàng) 目行次金 額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 融資租憑所支付的現(xiàn)金47 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1減少注冊資本所支付的現(xiàn)金48 收到的租金2 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金51 收到的稅費(fèi)返還4 現(xiàn)金流出小計52 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金7 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額53 現(xiàn)金流入小計8四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額54購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額55 經(jīng)營租憑所支付的現(xiàn)金10補(bǔ) 充 資 料 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金112． 不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 實(shí)際交納的增值稅款12 以固定資產(chǎn)償還債務(wù)56 支付的所得稅款13 以投資償還債務(wù)57 支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)14 以固定資產(chǎn)進(jìn)行投資58 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金17 以存貨償還債務(wù)59 現(xiàn)金流出小計18 融資租憑固定資產(chǎn)60 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)61二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金20 凈利潤62 分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金21 加：計提的壞帳準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷的壞帳63 取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金22 固定資產(chǎn)折舊64 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額23 無形資產(chǎn)攤銷65 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金26 待攤費(fèi)用的減少（減：增加）66 現(xiàn)金流入小計27預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）67 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金28 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益)68 權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金29固定資產(chǎn)報廢損失69 債僅性投資所支付的現(xiàn)金30財務(wù)費(fèi)用70 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金33投資損失（減：收益）71 現(xiàn)金流出小計34遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）72 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額35存貨的減少（減：增加）73三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）74 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金36經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）75 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金37其他76 借款所收到的現(xiàn)金38 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 77 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金413．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況