【正文】 幣資金 113 應(yīng)收賬款 114 壞賬準(zhǔn)備 125 原材料 126 低值易耗品 130 固定資產(chǎn) 131 累計(jì)折舊 201 短期借款 203 應(yīng)付賬款 205 應(yīng)交稅金 301 實(shí)收資本 24 / 30302 盈余公積 321 本年利潤 322 利潤分配 501 主營業(yè)務(wù)收入 502 主營業(yè)務(wù)成本 503 營業(yè)務(wù)稅金附加 504 營業(yè)費(fèi)用 510 管理費(fèi)用 511 財(cái)務(wù)費(fèi)用 555 所得稅 利潤表 （單位：萬元）項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8一、主營業(yè)務(wù)收入 0 170 280 600 1040 1450 1200 1200 減：主營業(yè)務(wù)成本 60 210 410 610 610 610 610 610 營業(yè)務(wù)稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0二、主營業(yè)務(wù)利潤 60 40 130 10 430 840 590 590 加：其他業(yè)務(wù)利潤 0 0 0 0 0 0 0 0 減：營業(yè)費(fèi)用 2 4 5 5 5 5 5 5 管理費(fèi)用 2 4 5 5 5 5 5 5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 2 4 5 5 5 5 5 5三：營業(yè)利潤 64 48 140 20 420 830 580 580 加：投資收益 0 0 0 0 0 0 0 0 補(bǔ)貼收入 0 0 0 0 0 0 0 0 營業(yè)外收入 0 0 0 0 0 0 0 0 減：營業(yè)外支出 0 0 0 0 0 0 0 025 / 30四：利潤總額 64 48 140 20 420 830 580 580 減：所得稅 0 0 0 0 126 249 174 174五、凈利潤 64 48 140 20 294 581 406 406項(xiàng)目實(shí)施的計(jì)劃進(jìn)度及相應(yīng)的資金配置、進(jìn)度表 （單位：萬元）年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9業(yè)務(wù)推廣支出 30 100 200 300 300 300 300 300 300廣告費(fèi)用支出 30 100 200 300 300 300 300 300 300 維護(hù)費(fèi)用 0 10 10 10 10 10 10 10 10其他收入 0 120 180 300 540 750 600 600 600廣告收入 0 50 100 300 500 700 600 600 600八．風(fēng)險(xiǎn)分析： 公司主要面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有三方面：（1）無力償還負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，由于負(fù)債經(jīng)營以定期付息、到期還本為前提， 如果公司用負(fù)債進(jìn)行的投資不能按期收回并取得預(yù)期收益，公司26 / 30 必將面臨無力償還負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)，其結(jié)果不僅導(dǎo)致公司資金緊張， 也會影響公司信譽(yù)程度，甚至還可能因不能支付而遭受滅頂之 災(zāi)。（2）利率的變動風(fēng)險(xiǎn)。公司在負(fù)債期間，由于通貨膨脹等的影響，貸 款利率發(fā)生增長變化，利率的增長必然增加公司的資金成本，從 而抵減了預(yù)期收益。（3）再籌資風(fēng)險(xiǎn)。由于負(fù)債經(jīng)營使公司負(fù)債比率加大，相應(yīng)地對債權(quán) 人的債權(quán)保證程度降低，這在很大程度上限制了公司從其他渠道 增加負(fù)債籌資的能力。： 國家出臺的有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)致商品價(jià)格的波動。政策風(fēng)險(xiǎn)防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷。由于政策風(fēng)險(xiǎn)防范的主要對象是政府管理當(dāng)局，因而有其特殊性。（1）反向性政策風(fēng)險(xiǎn)的防范。 對于反向性政策風(fēng)險(xiǎn)的防范主要是理順國家政策與企業(yè)資產(chǎn)重組運(yùn)作內(nèi)在機(jī)制之間的關(guān)系。由于政策風(fēng)險(xiǎn)對于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展及合理的資產(chǎn)重組起著阻礙作用，因而應(yīng)慎重地制定政策。對于地方政府來說，在制定政策時應(yīng)盡量與中央政府保持協(xié)調(diào)一致，以減少反向性風(fēng)險(xiǎn)。中央政府在制定政策時，應(yīng)根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，制定其配套的改革政策，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重組的法制化。 （2 ）突變性政策風(fēng)險(xiǎn)的防范27 / 30 對于突變性政策風(fēng)險(xiǎn)的防范主要取決于國家監(jiān)管部門，其防范措施為： 加強(qiáng)平時的日常監(jiān)管。在市場運(yùn)行過程中進(jìn)行日常監(jiān)管，可以防微杜漸，防患于未然。出現(xiàn)異常情況時及時作出判斷，對違章事件及時查處，以保持良好的資產(chǎn)重組的市場環(huán)境； 提高市場監(jiān)管水平。根據(jù)市場的運(yùn)行和變化，運(yùn)用市場控制手段，把握市場供求結(jié)構(gòu)和行業(yè)平衡，完善資本市場，減少突變性風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的資產(chǎn)重組在一個平衡、協(xié)調(diào)的市場中進(jìn)行。由于管理者管理不善造成商品的損失等風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)是指管理運(yùn)作過程中因信息不對稱、管理不善、判斷失誤等影響管理的水平。管理風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)在構(gòu)成管理體系的每個細(xì)節(jié)上，可以分為四個部分：管理者的素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、管理過程。 （管理風(fēng)險(xiǎn)是指主觀的、人為的風(fēng)險(xiǎn)） 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是對企業(yè)內(nèi)可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、衡量、分析、評價(jià)，并適時采取及時有效的方法進(jìn)行防范和控制，用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)最大安全保障的一種科學(xué)管理方法。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的不確定性、生產(chǎn)經(jīng)營活動的復(fù)雜性和企業(yè)能力的有限性而導(dǎo)致企業(yè)的實(shí)際收益達(dá)不到預(yù)期收益，甚至導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動失敗的可能性。 （風(fēng)險(xiǎn)管理所指風(fēng)險(xiǎn)既有主觀造成的風(fēng)險(xiǎn)，又有客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)）： 新型文教要追求個性化、先進(jìn)化，因此我們的產(chǎn)品也要與時俱進(jìn)不斷更新，在保證文教產(chǎn)品內(nèi)容質(zhì)量的同時，加大個性化建設(shè)以應(yīng)對當(dāng)前的潮流。28 / 30 ①消費(fèi)者需求變動：任何不可控因素都可能導(dǎo)致消費(fèi)者需求變動 ②市場競爭風(fēng)險(xiǎn)：隨著我們公司發(fā)展壯大，畢竟會有大公司競相模 仿，他們擁有更加精英的團(tuán)隊(duì)，實(shí)力資金雄厚 ③新的科技產(chǎn)品的出現(xiàn)會導(dǎo)致人們消費(fèi)欲望下降。九、高盛文具公司內(nèi)部管理1. 公司組織結(jié)構(gòu)公司主管：韓冬 銷售總監(jiān)：趙雨桐 財(cái)務(wù)總監(jiān)：鮑天宇 生產(chǎn)總監(jiān)：郭佳媛 企劃總監(jiān)：苗曦元 市場總監(jiān)：楊超群、李佳琦2. 公司管理制度 為加強(qiáng)公司的規(guī)范管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，現(xiàn)特制訂本公司的管理制度大綱。1公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。2公司倡導(dǎo)樹立“公司為我家”的思想，嚴(yán)禁任何部門和人員做任何有損公司利益、權(quán)益、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。3公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)水平，目的是打造一個高技術(shù)、高才能的管理團(tuán)隊(duì)來完善公司的經(jīng)營和管理。4公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。29 / 305公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為員工提供福利和收入，并且為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會。公司還推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。6公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡員工團(tuán)結(jié)合作，互補(bǔ)互助，發(fā)揚(yáng)集體合作的精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。7員工必須維護(hù)公司記律，對任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。3. 人力資源計(jì)劃 本公司正處于剛剛起步階段，所以對人力資源只是依賴現(xiàn)有的資源使用，如若公司發(fā)展良好，則依據(jù)具體情況來對公司的人力資源進(jìn)行有益于公司的調(diào)控。4. 內(nèi)部激勵方案 本公司的內(nèi)部激勵方案本著對員工有著最大益處，并且對公司的長遠(yuǎn)的發(fā)展有著重大意義，特設(shè)立此內(nèi)部獎勵方案，內(nèi)容如下：1當(dāng)員工的一些想法和建議被公司所采納使用，并且使公司得到了盈利時，此員工可享受提職或者加薪的獎勵，具體措施按具體情況而定。2當(dāng)員工的一些舉動或者行為為公司挽回利益或形象時，公司主管可以依據(jù)挽回程度對此員工進(jìn)行升職或加薪的獎勵，以激勵其他員工對公司的對待態(tài)度和對工作的熱情。