阿里麻麻創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)-資料下載頁(yè)
2025-08-03 07:11本頁(yè)面
【正文】 539三、凈利潤(rùn)19617 注：本表所得稅稅率以小型企業(yè)的20%計(jì)算。 根據(jù)調(diào)查我們預(yù)測(cè)的2016年至2010年前前四年的銷(xiāo)售量變動(dòng)率和經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)分別為如下：2014至2017年銷(xiāo)售量變動(dòng)率預(yù)測(cè)年份服務(wù)銷(xiāo)售量變動(dòng)率2014年6%2015年%2016年%2014年至2016年經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)（DOL）預(yù)測(cè)年份應(yīng)經(jīng)杠桿系數(shù)（DOL）2014年12015年2016年2 現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)2016年預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金366000現(xiàn)金流入合計(jì)366000購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金278000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46800支付的各項(xiàng)稅金（營(yíng)業(yè)稅）13900支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2700現(xiàn)金流出小計(jì)341400經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額24600二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金100000借款所收到的現(xiàn)金30000現(xiàn)金流入小計(jì)130000償付利息所支付的現(xiàn)金3000現(xiàn)金流出小計(jì)3000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額127000四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額151600 財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)（1）償債能力分析 根據(jù)以上預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表，我們可知流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=468900247。79200=；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=179200247。479200≈﹪ 由預(yù)測(cè)的第一年的資產(chǎn)負(fù)債表以及算出的流動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率，我們可知公司的償債能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)小。（2）營(yíng)運(yùn)能力分析 由預(yù)計(jì)的第一年的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)我們可以算出 第一年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/資產(chǎn)平均總額=208800247?！玻?+479200）/2〕≈（次） 由計(jì)算出的結(jié)果我們可知資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，說(shuō)明資產(chǎn)的利用效率低，企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力較差。應(yīng)采取措施提高銷(xiāo)售收入或處置資產(chǎn)，以提高總資產(chǎn)利用率。 （3）盈利能力分析 由以上預(yù)計(jì)的利潤(rùn)額我們可以算出 第一年資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額=247。239600≈% 銷(xiāo)售凈利率=凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入凈額=247。208800≈% 由以上兩個(gè)指標(biāo)計(jì)算我們可知第一年公司的盈利能力是很好的。 （4）發(fā)展能力分析 由2016年至2019年預(yù)計(jì)的利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)，我們可算出預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率： 2017年利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（）247。208800=% 2018年利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（）247。=% 2019年利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（878000458600）247。458600=% 由計(jì)算我們可知?jiǎng)傞_(kāi)始前2年利潤(rùn)增長(zhǎng)速度較快，之后第四年由于擴(kuò)大規(guī)模，利潤(rùn)增長(zhǎng)得到較大的上升，總體上利潤(rùn)增長(zhǎng)率是不斷提高的。這說(shuō)明我們的發(fā)展能力在不斷地提高。綜合上述幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)以及財(cái)務(wù)方面的分析我們可以得出結(jié)論：根據(jù)預(yù)測(cè)我們的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力在不斷地提高。由此，可知我們對(duì)公司的投資是可行的。第七章 風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)全無(wú)、又一本萬(wàn)利的行業(yè)。那么旅行社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必定也會(huì)純?cè)谝恍﹩?wèn)題 合作伙伴風(fēng)險(xiǎn) 本公司在項(xiàng)目實(shí)行階段需要許多的各做伙伴，如戶外運(yùn)動(dòng)用品實(shí)體店、保險(xiǎn)公司、交通運(yùn)輸部門(mén)、餐飲場(chǎng)所等，每一個(gè)合作環(huán)節(jié)的缺失都會(huì)引起整個(gè)運(yùn)營(yíng)體系的不完整。弱項(xiàng)公司正常發(fā)展，必須與各部門(mén)保持良好的合作關(guān)系，取得長(zhǎng)期的利益共贏。 政策風(fēng)險(xiǎn)目前制作的一切方案，都是符合相關(guān)的法律法規(guī)的，是具有很高的可操作性，在公司營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中必將遵循各項(xiàng)法律規(guī)定，在一個(gè)合法的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)創(chuàng)造更大的收益。利用好國(guó)家為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在融資方面的危險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)資金不愿意接入。對(duì)于公司初期創(chuàng)建的過(guò)程中所需要的資金以及過(guò)程中的流動(dòng)資金一定要有一個(gè)很好地經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，財(cái)務(wù)方面安排相應(yīng)人員進(jìn)行管理，盡量風(fēng)險(xiǎn)最小化。 管理風(fēng)險(xiǎn)公司初期，對(duì)于各項(xiàng)工作缺乏經(jīng)驗(yàn)，所以要求針對(duì)相應(yīng)工作提前培訓(xùn)。最好選擇個(gè)人學(xué)技術(shù)經(jīng)營(yíng)，避免人才流失。尤其是對(duì)公司各個(gè)導(dǎo)游的培訓(xùn)，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的考核確保其能正常上崗。管理者在管理企業(yè)效益的同時(shí)，要注意相關(guān)企業(yè)文化、規(guī)章制度的建立，盡力維護(hù)公司人員及消費(fèi)者的利益。（1）完善用人制度； （2）在財(cái)務(wù)、人力等管理方面制定一套完整的科學(xué)管理體系； 進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的知識(shí)培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)的整體能力； 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 時(shí)代的變遷，潮流的變化，如果我們的體系長(zhǎng)時(shí)間一成不變，就很容易被其他同類(lèi)旅游公司超越，而且，市場(chǎng)存在很多的未來(lái)進(jìn)入者，都會(huì)對(duì)本公司產(chǎn)生一定的威脅。只有提供更好的服務(wù)，創(chuàng)造更具特色的市場(chǎng)，才能使我們?cè)诩ち业母?jìng)爭(zhēng)條件下占有一席之地。對(duì)策：（1）嚴(yán)格觀察市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，了解消費(fèi)者的需求，緊跟時(shí)代步伐，推陳出新；同時(shí)根據(jù)消費(fèi)者的需求，進(jìn)行學(xué)習(xí)。建立健全客戶反饋制度，及時(shí)獲取客戶信息。（2）提供新穎的特色服務(wù)，形象特色或者品牌特色。 成本回收及利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)由于不能確定本公司的收益到底會(huì)怎么樣，所以在開(kāi)店前要做好后期打算如無(wú)法正常銷(xiāo)售，面臨著成本回收及利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)策：如果公司出現(xiàn)入不敷出的狀況，我們就將做好公司的退出機(jī)制，保證利益流失的最小化。 退出機(jī)制 上市：如果企業(yè)發(fā)展到一定階段，可以考慮上市，從而資金可以撤離。并購(gòu)：如果企業(yè)并沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的要求，可以被別的公司并購(gòu)。管理層收購(gòu)：如果公司運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后，公司管理層能夠?qū)⒐臼召?gòu)，那么其他投資資本也可以及時(shí)退出。28
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