【正文】 認(rèn)知度過程和該項(xiàng)目形成品牌的時(shí)間問題，發(fā)布價(jià)格暫按70%左右的低價(jià)策略估算。　　 項(xiàng)目　　燈箱擁　　 有數(shù)量　　招商率　　 預(yù)計(jì)　　招商數(shù)量　　 （㎡）　　招商價(jià)格　　 元/㎡/年　　年銷售收入　　 （萬元）　　 一個(gè)年周期　　1600　　80%　　1280　　2500　　320　　 付現(xiàn)經(jīng)營成本估算表：?jiǎn)挝唬喝f元　　 項(xiàng)目　　燈箱　　 設(shè)備　　運(yùn)輸　　 轉(zhuǎn)運(yùn)　　安裝　　 材料　　場(chǎng)地　　 租金　　燈箱　　 電費(fèi)　　管理銷　　 售費(fèi)用　　合計(jì)　　 一年　　120　　　　　　48　　8　　60　　　　 損益估算表單位：萬元　　 項(xiàng)目　　第1年　　備注　　 銷售收入　　320　　　　 銷售成本　　　　（燈箱按3年折舊分?jǐn)偅　?銷售稅金　　20　　　　 毛利潤(rùn)　　　　　　 管理銷售費(fèi)用　　60　　　　 利潤(rùn)總額　　　　　　 所得稅　　40　　　　 凈利潤(rùn)　　　　　　 現(xiàn)金流量估算表：?jiǎn)挝唬喝f元　　 項(xiàng)目　　第1年　　 上期現(xiàn)金結(jié)存　　0　　 一、經(jīng)營現(xiàn)金流量　　　　 銷售現(xiàn)金流量　　320　　 現(xiàn)金流入小計(jì)　　320　　 購買燈箱支付現(xiàn)金　　120　　 工資管理費(fèi)支現(xiàn)金　　40　　 支付稅費(fèi)現(xiàn)金　　20　　 經(jīng)營費(fèi)用支付現(xiàn)金　　40　　 現(xiàn)金流出小計(jì)　　220　　 經(jīng)營現(xiàn)金流凈額　　100　　 二、籌資現(xiàn)金流量　　　　 吸收投資現(xiàn)金流量　　300　　 現(xiàn)金流入小計(jì)　　300　　 現(xiàn)金流出小計(jì)　?。〞翰豢紤]分配利）　　 三、總現(xiàn)金流量　　　　 現(xiàn)金流入量　　620　　 現(xiàn)金流出量　　540　　 所得稅　　40　　 稅后凈現(xiàn)金流量　　40　　 ●財(cái)務(wù)分析：　　 投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)或年平均利潤(rùn)/投資總額=　　 招商量盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=年固定總成本/（年銷售收入－年可變總成本－年銷售稅金）=146/（320－－20）=%　　 招商價(jià)格盈虧平衡點(diǎn)：X總固定成本總變動(dòng)成本5%X=0　　 X=1321元。即每年每平方米招商價(jià)格為1321元可持平?！　?投資回收期為三年。　　 （二）、DM直投雜志：　　 以月刊形式發(fā)行，首發(fā)10000份作為起點(diǎn)，今后根據(jù)情況逐步增加，計(jì)劃三年時(shí)間完成到40000份的發(fā)行量。第一年完成到19000份發(fā)行量；第二年完成到29000份發(fā)行量；第三年完成到40000份發(fā)行量。（暫以第一年為為測(cè)算基礎(chǔ)）　　 投資預(yù)算：DM雜志印刷出版費(fèi)：10000份12月=；　　 DM雜志發(fā)行費(fèi)用：10000份12月=12萬元；　　 DM雜志采編費(fèi)用：15萬元；　　 DM雜志營運(yùn)管理費(fèi)：12萬元；　　 合計(jì)一年投資費(fèi)用：（本投資預(yù)算為基本預(yù)算，沒有考慮逐月增加的發(fā)行量，是否增加發(fā)行量，與廣告收入增加有關(guān)，廣告收入情況好，增加發(fā)行量也就不需要再增加什么投資，故按基本數(shù)據(jù)預(yù)算）　　 收入預(yù)算：DM雜志是免費(fèi)直投雜志，沒有銷售雜志的收入，收入來源全部依靠廣告收入，所以，預(yù)算收入就是預(yù)算廣告招商收入。為對(duì)比說明，我們以同樣針對(duì)有車族的《汽車之友》為例，該刊物平均整頁廣告價(jià)60000元，經(jīng)過幾年的發(fā)展，現(xiàn)在以發(fā)展為半月刊，每期的廣告收入平均為200萬元，全年廣告收入在5000萬元以上?！　?我們平均整頁廣告價(jià)格定在20000元，按20個(gè)胚的廣告頁面計(jì)算，每期廣告招商價(jià)格為40萬元，考慮到創(chuàng)刊前三個(gè)月沒有一點(diǎn)廣告收入，全年九個(gè)月，創(chuàng)刊當(dāng)年廣告收入為：360萬元?！　?，當(dāng)年利潤(rùn)應(yīng)該在223萬元左右。從第二個(gè)年度周期起，每年利潤(rùn)至少在300萬元以上，投資回報(bào)不用計(jì)算就知道十分可觀?！　?當(dāng)然，隨著發(fā)行量的增加，客戶會(huì)對(duì)廣告投入更有興趣，廣告投入量也會(huì)增加。利潤(rùn)也會(huì)相應(yīng)增加。由于DM是免費(fèi)的，發(fā)行量不能無限制增加，發(fā)行量有一個(gè)飽和度，超過飽和度，利潤(rùn)會(huì)不斷減少。所以，我們初步計(jì)算，40000份是一個(gè)飽和量?！　?（三）、產(chǎn)業(yè)汽車俱樂部：　　 投資預(yù)算：計(jì)劃三年完成40000個(gè)會(huì)員的目標(biāo)，前期創(chuàng)建時(shí)會(huì)員人數(shù)不會(huì)很多，需要一定的資金做支持才能完成，所以，創(chuàng)建當(dāng)年計(jì)劃完成4800個(gè)會(huì)員，平均每個(gè)停車庫完成12個(gè)；第二年完成16000個(gè)會(huì)員，平均每個(gè)停車庫完成40個(gè)會(huì)員；第三年計(jì)劃完成19200個(gè)會(huì)員，平均沒個(gè)停車庫完成48個(gè)會(huì)員。以第一年預(yù)算投資：　　 （1）、返給每個(gè)會(huì)員現(xiàn)金600元，總計(jì)6004800=288萬元；　　 （2）、免費(fèi)提供給會(huì)員全年12次洗車費(fèi)用：8124800=46萬元；　　 （3）、免費(fèi)提供給會(huì)員全年4次打蠟費(fèi)用：4104800=19萬元；　　 （洗車票和搭蠟票印在DM雜志里，會(huì)員憑票到合作單位洗車打蠟，合作單位憑票和我們結(jié)算，以保證DM雜志的閱讀和使用價(jià)值）　　 （4）、創(chuàng)建初期廣告宣傳費(fèi)用：10萬元；　　 （5）、聚集會(huì)員的公關(guān)銷售費(fèi)用：50萬元；　　 （6）、管理人員工資及辦公費(fèi)用：40萬元；　　 （7）、合計(jì)當(dāng)年投入：453萬元?！　?收入預(yù)算：　　 （1）、保險(xiǎn)費(fèi)返點(diǎn)收入：1200元4800=576萬元；　　 （2）、會(huì)員會(huì)費(fèi)收入：3804800=182萬元；　　 （3）、自駕游收入：504800=24萬元；　　 （4）、理賠、跑路等服務(wù)傭金收入：（按平均每人100元/年計(jì)）48萬元；　　 （5）、合作單位的返點(diǎn)收入：（每個(gè)會(huì)員按一年2000元材料消耗計(jì)算）　　 返點(diǎn)收入為：200048003%=28萬元；　　 （6）、合計(jì)年收入：858萬元?！　?全年發(fā)展4800個(gè)會(huì)員，當(dāng)年利潤(rùn)為：405萬元。因返點(diǎn)收入和會(huì)費(fèi)以及傭金基本上不出具正式收入發(fā)票，故稅收可以不計(jì)，所獲利潤(rùn)基本上是稅后利潤(rùn)。按此計(jì)算，每發(fā)展一個(gè)會(huì)員，每年可獲得利潤(rùn)844元，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)沙發(fā)展40000個(gè)會(huì)員，年利潤(rùn)可達(dá)到3376萬元，而且該利潤(rùn)是十分穩(wěn)定的利潤(rùn)。　　 （四）、總體財(cái)務(wù)情況：　　 以長(zhǎng)沙市為例：當(dāng)年燈箱投入資金250萬元，產(chǎn)業(yè)汽車俱樂部投入453萬元，合計(jì)投入：。，DM雜志利潤(rùn)為223萬元，俱樂部利潤(rùn)為405萬元，合計(jì)利潤(rùn)為：?？紤]到燈箱有80萬元的折舊當(dāng)年沒有攤銷，即使將燈箱折舊當(dāng)年全部攤銷。，三年合計(jì)總利潤(rùn)為：?！　?按計(jì)劃書目標(biāo)：如果同時(shí)在全國五大城市展開，按在長(zhǎng)沙的模式開展，利潤(rùn)情況如下表：　　 項(xiàng)目　　長(zhǎng)沙　　 北京　　 上?！　?武漢　　 廣州　　 深圳　　 合計(jì)　　 第一年　　　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 第二年　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 5019　　 第三年　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 13019　　 第四年　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 23769　　 合計(jì)　　 10376　　 　　 　　 　　 　　 　　 424485　　 　　 三、財(cái)務(wù)總結(jié)：　　 通過以上的數(shù)據(jù)分析可以得出如下結(jié)論：在正常情況下，假如投入資金785萬元，。項(xiàng)目是十分可行的?！　?四、資金需求：　　 50萬元的初期資源開發(fā)投資由公司創(chuàng)辦人提供。這筆資金主要用于地下停車場(chǎng)資源建設(shè)，這筆資金的使用，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)長(zhǎng)沙市近200個(gè)商業(yè)中心和高檔樓盤地下停車場(chǎng)的資源開發(fā)和數(shù)據(jù)收集及建立數(shù)據(jù)庫?！　?整個(gè)資金投入780萬元分三次投入，第一次資源建設(shè)數(shù)據(jù)庫完善和部分燈箱廣告安裝以及DM雜志籌備，需資金200萬元，時(shí)間兩個(gè)月左右，第二次DM雜志出版和會(huì)員的建設(shè)啟動(dòng)，需資金250萬元，時(shí)間兩個(gè)月左右，第三次全面實(shí)施項(xiàng)目，需資金330萬元，時(shí)間用八個(gè)月左右完成，實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)?！　?　　 第五章、退出方式：　　 我們將通過利潤(rùn)分紅的方式，讓投資者逐步回收資金?！　?將公開上市作為風(fēng)險(xiǎn)投資人的退出方式?！　?以股權(quán)方式進(jìn)入，按比例分獲利潤(rùn)，并可實(shí)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓退37 / 3