【正文】 認知度過程和該項目形成品牌的時間問題，發(fā)布價格暫按70%左右的低價策略估算?！　?項目　　燈箱擁　　 有數(shù)量　　招商率　　 預(yù)計　　招商數(shù)量　　 （㎡）　　招商價格　　 元/㎡/年　　年銷售收入　　 （萬元）　　 一個年周期　　1600　　80%　　1280　　2500　　320　　 付現(xiàn)經(jīng)營成本估算表：單位：萬元　　 項目　　燈箱　　 設(shè)備　　運輸　　 轉(zhuǎn)運　　安裝　　 材料　　場地　　 租金　　燈箱　　 電費　　管理銷　　 售費用　　合計　　 一年　　120　　　　　　48　　8　　60　　　　 損益估算表單位：萬元　　 項目　　第1年　　備注　　 銷售收入　　320　　　　 銷售成本　　　　（燈箱按3年折舊分攤）　　 銷售稅金　　20　　　　 毛利潤　　　　　　 管理銷售費用　　60　　　　 利潤總額　　　　　　 所得稅　　40　　　　 凈利潤　　　　　　 現(xiàn)金流量估算表：單位：萬元　　 項目　　第1年　　 上期現(xiàn)金結(jié)存　　0　　 一、經(jīng)營現(xiàn)金流量　　　　 銷售現(xiàn)金流量　　320　　 現(xiàn)金流入小計　　320　　 購買燈箱支付現(xiàn)金　　120　　 工資管理費支現(xiàn)金　　40　　 支付稅費現(xiàn)金　　20　　 經(jīng)營費用支付現(xiàn)金　　40　　 現(xiàn)金流出小計　　220　　 經(jīng)營現(xiàn)金流凈額　　100　　 二、籌資現(xiàn)金流量　　　　 吸收投資現(xiàn)金流量　　300　　 現(xiàn)金流入小計　　300　　 現(xiàn)金流出小計　　（暫不考慮分配利）　　 三、總現(xiàn)金流量　　　　 現(xiàn)金流入量　　620　　 現(xiàn)金流出量　　540　　 所得稅　　40　　 稅后凈現(xiàn)金流量　　40　　 ●財務(wù)分析：　　 投資利潤率=利潤或年平均利潤/投資總額=　　 招商量盈虧平衡點（BEP）=年固定總成本/（年銷售收入－年可變總成本－年銷售稅金）=146/（320－－20）=%　　 招商價格盈虧平衡點：X總固定成本總變動成本5%X=0　　 X=1321元。即每年每平方米招商價格為1321元可持平?！　?投資回收期為三年?！　?（二）、DM直投雜志：　　 以月刊形式發(fā)行，首發(fā)10000份作為起點，今后根據(jù)情況逐步增加，計劃三年時間完成到40000份的發(fā)行量。第一年完成到19000份發(fā)行量；第二年完成到29000份發(fā)行量；第三年完成到40000份發(fā)行量。（暫以第一年為為測算基礎(chǔ)）　　 投資預(yù)算：DM雜志印刷出版費：10000份12月=；　　 DM雜志發(fā)行費用：10000份12月=12萬元；　　 DM雜志采編費用：15萬元；　　 DM雜志營運管理費：12萬元；　　 合計一年投資費用：（本投資預(yù)算為基本預(yù)算，沒有考慮逐月增加的發(fā)行量，是否增加發(fā)行量，與廣告收入增加有關(guān)，廣告收入情況好，增加發(fā)行量也就不需要再增加什么投資，故按基本數(shù)據(jù)預(yù)算）　　 收入預(yù)算：DM雜志是免費直投雜志，沒有銷售雜志的收入，收入來源全部依靠廣告收入，所以，預(yù)算收入就是預(yù)算廣告招商收入。為對比說明，我們以同樣針對有車族的《汽車之友》為例，該刊物平均整頁廣告價60000元，經(jīng)過幾年的發(fā)展，現(xiàn)在以發(fā)展為半月刊，每期的廣告收入平均為200萬元，全年廣告收入在5000萬元以上。　　 我們平均整頁廣告價格定在20000元，按20個胚的廣告頁面計算，每期廣告招商價格為40萬元，考慮到創(chuàng)刊前三個月沒有一點廣告收入，全年九個月，創(chuàng)刊當年廣告收入為：360萬元?！　?，當年利潤應(yīng)該在223萬元左右。從第二個年度周期起，每年利潤至少在300萬元以上，投資回報不用計算就知道十分可觀。　　 當然，隨著發(fā)行量的增加，客戶會對廣告投入更有興趣，廣告投入量也會增加。利潤也會相應(yīng)增加。由于DM是免費的，發(fā)行量不能無限制增加，發(fā)行量有一個飽和度，超過飽和度，利潤會不斷減少。所以，我們初步計算，40000份是一個飽和量?！　?（三）、產(chǎn)業(yè)汽車俱樂部：　　 投資預(yù)算：計劃三年完成40000個會員的目標，前期創(chuàng)建時會員人數(shù)不會很多，需要一定的資金做支持才能完成，所以，創(chuàng)建當年計劃完成4800個會員，平均每個停車庫完成12個；第二年完成16000個會員，平均每個停車庫完成40個會員；第三年計劃完成19200個會員，平均沒個停車庫完成48個會員。以第一年預(yù)算投資：　　 （1）、返給每個會員現(xiàn)金600元，總計6004800=288萬元；　　 （2）、免費提供給會員全年12次洗車費用：8124800=46萬元；　　 （3）、免費提供給會員全年4次打蠟費用：4104800=19萬元；　　 （洗車票和搭蠟票印在DM雜志里，會員憑票到合作單位洗車打蠟，合作單位憑票和我們結(jié)算，以保證DM雜志的閱讀和使用價值）　　 （4）、創(chuàng)建初期廣告宣傳費用：10萬元；　　 （5）、聚集會員的公關(guān)銷售費用：50萬元；　　 （6）、管理人員工資及辦公費用：40萬元；　　 （7）、合計當年投入：453萬元。　　 收入預(yù)算：　　 （1）、保險費返點收入：1200元4800=576萬元；　　 （2）、會員會費收入：3804800=182萬元；　　 （3）、自駕游收入：504800=24萬元；　　 （4）、理賠、跑路等服務(wù)傭金收入：（按平均每人100元/年計）48萬元；　　 （5）、合作單位的返點收入：（每個會員按一年2000元材料消耗計算）　　 返點收入為：200048003%=28萬元；　　 （6）、合計年收入：858萬元。　　 全年發(fā)展4800個會員，當年利潤為：405萬元。因返點收入和會費以及傭金基本上不出具正式收入發(fā)票，故稅收可以不計，所獲利潤基本上是稅后利潤。按此計算，每發(fā)展一個會員，每年可獲得利潤844元，實現(xiàn)長沙發(fā)展40000個會員，年利潤可達到3376萬元，而且該利潤是十分穩(wěn)定的利潤?！　?（四）、總體財務(wù)情況：　　 以長沙市為例：當年燈箱投入資金250萬元，產(chǎn)業(yè)汽車俱樂部投入453萬元，合計投入：。，DM雜志利潤為223萬元，俱樂部利潤為405萬元，合計利潤為：?？紤]到燈箱有80萬元的折舊當年沒有攤銷，即使將燈箱折舊當年全部攤銷。，三年合計總利潤為：?！　?按計劃書目標：如果同時在全國五大城市展開，按在長沙的模式開展，利潤情況如下表：　　 項目　　長沙　　 北京　　 上?！　?武漢　　 廣州　　 深圳　　 合計　　 第一年　　　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 第二年　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 5019　　 第三年　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 13019　　 第四年　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 23769　　 合計　　 10376　　 　　 　　 　　 　　 　　 424485　　 　　 三、財務(wù)總結(jié)：　　 通過以上的數(shù)據(jù)分析可以得出如下結(jié)論：在正常情況下，假如投入資金785萬元，。項目是十分可行的?！　?四、資金需求：　　 50萬元的初期資源開發(fā)投資由公司創(chuàng)辦人提供。這筆資金主要用于地下停車場資源建設(shè)，這筆資金的使用，可以實現(xiàn)對長沙市近200個商業(yè)中心和高檔樓盤地下停車場的資源開發(fā)和數(shù)據(jù)收集及建立數(shù)據(jù)庫。　　 整個資金投入780萬元分三次投入，第一次資源建設(shè)數(shù)據(jù)庫完善和部分燈箱廣告安裝以及DM雜志籌備，需資金200萬元，時間兩個月左右，第二次DM雜志出版和會員的建設(shè)啟動，需資金250萬元，時間兩個月左右，第三次全面實施項目，需資金330萬元，時間用八個月左右完成，實現(xiàn)銷售目標?！　?　　 第五章、退出方式：　　 我們將通過利潤分紅的方式，讓投資者逐步回收資金?！　?將公開上市作為風險投資人的退出方式?！　?以股權(quán)方式進入，按比例分獲利潤，并可實行股權(quán)轉(zhuǎn)讓退37 / 3