【正文】 調(diào)配，并具體辦理管理人員任免事項(xiàng)等，以及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司資金的籌措與調(diào)度，公司成本費(fèi)用與績效核算，往來帳款的核算，保證國家財(cái)稅政策的貫徹落實(shí)。技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)企業(yè)的技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)培訓(xùn)和新產(chǎn)品、新工藝的研究開發(fā)。營銷部負(fù)責(zé)針對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)信息收集與綜合分析，以便為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供生產(chǎn)經(jīng)營決策依據(jù)。領(lǐng)導(dǎo)銷售部門工作和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制公司年度生產(chǎn)計(jì)劃。根據(jù)年度產(chǎn)銷計(jì)劃，編制和協(xié)調(diào)、調(diào)度生產(chǎn)單位季度、月度計(jì)劃的實(shí)施。安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)公司安全保衛(wèi)和消防施。(二)人員編制勞動(dòng)定員以及安全生產(chǎn)工作的保障實(shí)公司定員為110人，其中總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理1人，總工程師1人，綜合部2人，財(cái)務(wù)部2人，技術(shù)開發(fā)部4人，營銷部2人，生產(chǎn)部2人，安全保衛(wèi)部4人，生產(chǎn)車間及輔助人員91人。根據(jù)工作需要，公司可隨時(shí)聘用編外臨時(shí)人員。人員組成原則(1)總經(jīng)理、副總經(jīng)理由公司董事會(huì)選聘考核任命。(2)其他管理人員和技術(shù)人員，均按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t，面向社會(huì)公開招聘。(3)所有員工須具備大專以上文化程度。人員培訓(xùn)根據(jù)企業(yè)員工素質(zhì)構(gòu)成情況和生產(chǎn)技術(shù)要求，可委托技術(shù)依托單位或自行組織政策、法律及相關(guān)專業(yè)知識(shí)、技能的培八、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度(一)建設(shè)工期本項(xiàng)目建設(shè)工期計(jì)劃為12個(gè)月(二)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施可按照不飽和樹脂247。玻璃鋼錨桿先后兩期完成。綜合安排又可分為：勘察設(shè)計(jì)、前期準(zhǔn)備、土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)、工程驗(yàn)收六個(gè)階段。六個(gè)階段可同時(shí)平行實(shí)施或科學(xué)安排、交叉進(jìn)行。九、投資估算和資金籌措(一)投資估算投資估算依據(jù)(1)材料、設(shè)備為信息價(jià)或市場(chǎng)詢價(jià)(均為現(xiàn)場(chǎng)價(jià)格)(2)《全國統(tǒng)一建筑工程造價(jià)一省概算定額(2002)》(3)參考類似工程的預(yù)算造價(jià)(4)承辦單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)建設(shè)投資估算(1)建筑工程費(fèi)：721萬元(2)設(shè)備購置費(fèi)：1350萬元(3)安裝工程費(fèi)：108萬元(4)工程建設(shè)其它費(fèi)用：241萬元(5)基本預(yù)備費(fèi)：180萬元(6)鋪底流動(dòng)資金：400萬元(7)建設(shè)投資總額：3000萬元(1)+(2)+(3)+(4)+(5)(二)資金籌措方案本項(xiàng)目建設(shè)投資總額3000萬元，資金籌措全部。由項(xiàng)目建設(shè)單位自籌。十、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) (一)財(cái)務(wù)參數(shù)的選取 項(xiàng)目計(jì)算期：11年(其中建設(shè)期1年)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率： ic=14％增值稅率：17％ 所得稅率：實(shí)現(xiàn)利潤的25％負(fù)荷：運(yùn)行期第一年60％，第二年80％100％ (二)銷售收入估算第三年后本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)不飽和聚酯樹脂5000噸，達(dá)產(chǎn)年銷售收入：5000噸：6750萬元。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)全螺紋錨桿200萬套，每套錨桿售價(jià)20元，則銷售收入=20元/套200萬套=4000萬元。銷售收入合計(jì)二1+2二10750萬元。(三)生產(chǎn)成本估算不飽和聚酯樹脂原材料成本：11740元/噸，則：11740元/噸 5000噸=5870萬元。 玻璃鋼錨桿原材料成本：89570元/萬套，則：89570元/萬套 200萬套=。原材料成本合計(jì)：(1)+(2)=。輔助包裝材料費(fèi)：215萬元主要為包裝材料按總產(chǎn)值的2％估算為10750萬元2％=215萬元。 燃料動(dòng)力費(fèi)：(1) ；(2) ；(3)鍋爐年耗原煤1600噸400元/噸=64萬元合計(jì)：(1)+(2)+(3)：工資及福利費(fèi)：154萬元全員人數(shù)為110人，110人=154萬元/年折舊費(fèi)：房屋按30年折舊，設(shè)備折舊均按20年估算，殘值5％，年折舊費(fèi)為：。維修費(fèi)：按折舊費(fèi)50％計(jì)算，攤銷費(fèi)：利息支出計(jì)算，本項(xiàng)目運(yùn)營期間流動(dòng)資金借款利息計(jì)入期間財(cái)務(wù)費(fèi)用。其他費(fèi)用：914萬元其他費(fèi)用包括其他銷售費(fèi)用、其他制造費(fèi)用和其他管理費(fèi)用，系指從其他銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用及管理費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)后的其余部分。，其中：其他銷售費(fèi)用按產(chǎn)品銷售收入的5％計(jì)取。其他制造費(fèi)按外購原輔材料費(fèi)用、外購燃料動(dòng)力費(fèi)用、工資及福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)用之和的3％。其他管理費(fèi)用按外購原輔材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、％?？偝杀举M(fèi)用的估算，各年不盡相同。以達(dá)產(chǎn)年第一年為例，其中：。(四)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)(1)達(dá)產(chǎn)年銷售收入：10750萬元(2)年均經(jīng)營成本：(3)年均總成本：(4)年均利潤總額：(5)投資利潤率：％(6)銷售利潤率：％(7)投資回收期(稅后)：(8)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后): ％(9)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(稅后)：(10)盈虧平衡點(diǎn)：％(達(dá)產(chǎn)年)(五)不確定性分析(1)盈虧平衡分析 ic=14％盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的收入、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧平衡點(diǎn)(邢P)。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年(整個(gè)計(jì)算期的第4年)固定成本較高，其BEP(生產(chǎn)能力利用率)％。項(xiàng)目運(yùn)營期的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)計(jì)算公式如下：固定成本BEP=——————————————————— 100％銷售收入—可變成本—增值稅金及附加盈虧平衡點(diǎn)預(yù)測(cè)中涉及到的變量之間的關(guān)系也可以通過繪制圖形的方式更加直觀地反映出來，如圖14—1所示。 通過觀測(cè)上圖，%，％時(shí)，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)保本。上圖中點(diǎn)劃線以內(nèi)區(qū)域?yàn)樘潛p區(qū)，點(diǎn)劃線以外區(qū)域?yàn)橛麉^(qū)。從靜態(tài)分析看，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。(2)敏感性分析本項(xiàng)目做了所得稅后項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)敏感性分析，分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入各單因素正負(fù)變動(dòng)6％時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(PNPV)、投資回收期(FPt)影響程度。 (1)建設(shè)投資的增減變化，對(duì)FIRR、FNPV、FPt的影響最小，F(xiàn)IRR、FNPV、FPt在基本方案附近較為穩(wěn)定；(2)經(jīng)營成本的增減變化，對(duì)FIRR、FNPV、FPt的影響較大，是次敏感的因素；(3)銷售收入的增減變化，對(duì)FIRR、FNPV、FPt的影響最大，F(xiàn)IRR、FNPV、FPt偏離基本方案最遠(yuǎn)，變化幅度最大，是最敏感的因素。 當(dāng)此因素增力口6％時(shí)， FIRR增55 ％，；當(dāng)此因素減少6％時(shí)，%，小于基準(zhǔn)收益率(i c=14％)，小于零，方案變?yōu)椴豢尚小?(六)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，認(rèn)為該項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理。具有較強(qiáng)的盈利能力、投資回收能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。財(cái)務(wù)方面可行。十一、工程招標(biāo)根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第九號(hào)令，建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容，并作為初步設(shè)計(jì)附件與初步設(shè)計(jì)一同送交項(xiàng)目審批部門審批。在工程項(xiàng)目建設(shè)的執(zhí)行階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按照競(jìng)爭(zhēng)的條件來采購工程的一種方式。通過項(xiàng)目法人與承包方簽訂明確雙方權(quán)利義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同，將工程項(xiàng)目的實(shí)施過程納入法制化管理。本項(xiàng)目是關(guān)系公共利益的公用事業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定必須招標(biāo)。(一)發(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個(gè)承包方完成包括勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。前者稱為工程項(xiàng)目的建設(shè)全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包；后者稱為單項(xiàng)工作內(nèi)容承包?？偝邪话阃ㄟ^招標(biāo)選擇總承包方，再由他去組織各階段的實(shí)施工作。一般來說，經(jīng)常由于總承包方限于專業(yè)特點(diǎn)、實(shí)施能力等條件限制，合同履約過程中不可避免地要采用分包方式實(shí)施，因此承包價(jià)格要比單項(xiàng)工作內(nèi)容招標(biāo)所花費(fèi)的投資要高。單項(xiàng)工作內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)劃大或工作內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主將需要實(shí)施的全部工作內(nèi)容按照不同階段的工作、單位工程或不同專業(yè)工程的工作內(nèi)容進(jìn)行分別招標(biāo)，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。由于工作內(nèi)容的單一化，可以吸引更多有資格的投標(biāo)人參加投標(biāo)，有助于業(yè)主取得有競(jìng)爭(zhēng)性價(jià)格的合同而節(jié)約投資。另外，業(yè)主直接參與各個(gè)階段的實(shí)施管理，可以保障項(xiàng)目的建設(shè)順利實(shí)施。當(dāng)然，這也同時(shí)要求業(yè)主有較強(qiáng)的項(xiàng)目管理能力。何種發(fā)包方式最適合項(xiàng)目的投標(biāo)，取決于項(xiàng)目的性質(zhì)和復(fù)雜程度，投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。(二)招標(biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。本項(xiàng)目應(yīng)實(shí)施委托代理招標(biāo)。(三)招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)和議標(biāo)。公開招標(biāo)公開招標(biāo)又稱無限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)。是指招標(biāo)單位通過報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請(qǐng)投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交于可靠的承包商實(shí)施，并取得有競(jìng)爭(zhēng)性的報(bào)價(jià)。但其缺點(diǎn)是，由于申請(qǐng)投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評(píng)標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時(shí)間長、費(fèi)用高。邀請(qǐng)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)亦稱有限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請(qǐng)函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實(shí)施條件等做出簡要說明，請(qǐng)他們參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，被邀請(qǐng)單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)云邀請(qǐng)投標(biāo)對(duì)象是項(xiàng)目法人對(duì)其資質(zhì)信譽(yù)、技術(shù)水平、過去承擔(dān)過類似工程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。議標(biāo)議標(biāo)是指招標(biāo)單位與兩家或兩家以上具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)件的單位，分別就承包范圍內(nèi)的有關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商，直到與某一單位達(dá)成協(xié)議，將合同工程委托他去完成。議標(biāo)與前兩種招標(biāo)方式比較，招標(biāo)程序簡單、靈活，但由于投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)性較差，往往導(dǎo)致合同條件和合同價(jià)格對(duì)承包方較為有利。議標(biāo)方式僅適用于不宜公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的特殊工程或限定條件下的工作內(nèi)容，而且必須報(bào)請(qǐng)建設(shè)行政主管部門批準(zhǔn)后才能采用。公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)均要通過招標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、決標(biāo)程序優(yōu)選實(shí)施單位，然后簽訂承包合同，而議標(biāo)則不設(shè)開標(biāo)、評(píng)標(biāo)程序，招標(biāo)單位與投示單位分別進(jìn)行協(xié)商，與某一投標(biāo)單位達(dá)成一致即可簽訂合同。此外，前兩種招標(biāo)方式規(guī)定，投標(biāo)截止日期后投標(biāo)單位不得對(duì)所投標(biāo)書再作實(shí)質(zhì)性的修改，而議標(biāo)盡管也要求投標(biāo)單位遞交投標(biāo)書和報(bào)價(jià)，但在協(xié)商談判過程中允許雙方就合同條件，合同價(jià)格、付款方式、材料供應(yīng)條件等諸多內(nèi)容討論修改，對(duì)此沒有任何限制。本工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、建筑及安裝工程、重要材料設(shè)備采購均宜采用公開招標(biāo)方式，這樣業(yè)主能取得有競(jìng)爭(zhēng)力的合同。(四)招標(biāo)內(nèi)容本項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容為主要生產(chǎn)車間2棟，輔助車間3棟、研發(fā)實(shí)驗(yàn)樓1棟和其它輔助建筑，總建筑面積6000平方米及配套輔助建筑， 以及生產(chǎn)設(shè)備46臺(tái)(套)的購置、安裝調(diào)試。十二、結(jié)論與建議(一)結(jié)論通過對(duì)本項(xiàng)目在市場(chǎng)需求、產(chǎn)業(yè)政策以及生產(chǎn)工藝等方面的分析論證，認(rèn)為該項(xiàng)目屬于高新技術(shù)有機(jī)化工產(chǎn)品，技術(shù)含量高、投入產(chǎn)出比高，節(jié)水、節(jié)電節(jié)約能耗，無污染，符合國家和省、市“十一五”發(fā)展規(guī)劃精神和節(jié)能減排可持續(xù)發(fā)展基本國策。具有很高的經(jīng)濟(jì)效益、較高的回報(bào)率，有可觀的可持性發(fā)展前景。項(xiàng)目的立項(xiàng)建設(shè)實(shí)施符合國家各項(xiàng)政策，有較強(qiáng)的盈利能力，投資回收能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目是完全可行的。(二)建議項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)盡快做好本項(xiàng)目可研報(bào)告報(bào)批及項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，力爭(zhēng)項(xiàng)目早日實(shí)施。投入運(yùn)營，早見效益