【正文】 湖南省路燈安裝工程預(yù)算定額(2004)的有關(guān)規(guī)定。（3）工程量根據(jù)工程可行性研究推薦方案，由各專業(yè)提供的圖紙、說明及設(shè)備材料清單為依據(jù)，不足部分參考同類工程。（4）設(shè)備價(jià)格按廠家詢價(jià)或參照近期同類工程價(jià)格計(jì)列。（5）人工工資建筑、安裝工程綜合工日單價(jià)：建筑工程26元/工日、。地區(qū)工資性貼補(bǔ)執(zhí)行電定總造[2007]，調(diào)整金額計(jì)入取費(fèi)基數(shù)。（6）材料價(jià)格建筑工程材料預(yù)算價(jià)格按照當(dāng)?shù)?011年三季度建設(shè)工程造價(jià)信息價(jià)計(jì)列價(jià)差，只計(jì)取稅金列入總表編制年價(jià)差。安裝工程裝置性材料綜合預(yù)算價(jià)格執(zhí)行《湖南省統(tǒng)一安裝工程定額》2002版（7）取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及其他費(fèi)用設(shè)備根據(jù)現(xiàn)行的市場價(jià)格，統(tǒng)一進(jìn)行購買。其基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率為5%。（8）編制年價(jià)差建筑工程主要材料價(jià)差按當(dāng)?shù)亟ㄖ牧鲜袌鲂畔r(jià)計(jì)算，只計(jì)取稅金。根據(jù)電定總造〔2007〕14號《關(guān)于頒布“電力建設(shè)工程概預(yù)算定額價(jià)格水平調(diào)整辦法”的通知》規(guī)定，執(zhí)行2007年材料、機(jī)械價(jià)格水平調(diào)整系數(shù)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)增部分按價(jià)差處理，只計(jì)取稅金。 工程投資表12—1工程投資一覽表費(fèi)用構(gòu)成費(fèi)用占總投資的百分比機(jī)電設(shè)備及安裝費(fèi)4500萬元60%建筑工程1800萬元24%基本預(yù)備費(fèi)375萬元5%其他費(fèi)用825萬元11%工程靜態(tài)投資7500萬元100%工程動(dòng)態(tài)投資備注：第十三章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià) 原則及依據(jù)經(jīng)濟(jì)評價(jià)主要是根據(jù)國家的財(cái)稅政策和電價(jià)政策，并結(jié)合國家發(fā)展改革委和建設(shè)部2006年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）進(jìn)行編制。 資金籌措本工程資本金占工程總投資的73%，%。生產(chǎn)流動(dòng)資金由自有和貸款兩部分構(gòu)成，自有資金占生產(chǎn)流動(dòng)資金的30%，其余70%為借貸。 建設(shè)工期根據(jù)施工組織進(jìn)度安排，從工程開工至投產(chǎn)為12個(gè)月。按此編制資金計(jì)劃。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)年能力：年生產(chǎn)小時(shí)數(shù)：7200h廢棄木屑轉(zhuǎn)化率 25%刨花轉(zhuǎn)化率 50%綜合原料（含水率25%以上）轉(zhuǎn)化率 30%折算綜合原料價(jià)（不含稅，含運(yùn)費(fèi)）：100元/t城市維護(hù)建設(shè)稅：5%教育附加稅：%大修提存率：%電費(fèi)：定員：243人工資及福利費(fèi)：50000元/人?年貸款償還：10年等額本金（含建設(shè)期） 成本與費(fèi)用折舊及攤銷：折舊采用直線折舊法，折舊年限按12年，殘值率4%。財(cái)務(wù)費(fèi)用：資金處自有部分外，貸款部分的利息在建設(shè)期計(jì)入固定資產(chǎn)，在生產(chǎn)期計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。根據(jù)上述條件，計(jì)算出經(jīng)營期的成本與費(fèi)用。 銷售收入及利潤指標(biāo)增值稅：根據(jù)中華人民共和國增值稅條例，我國增值稅實(shí)現(xiàn)價(jià)外征收，活性炭產(chǎn)品增值稅率為17%，且不考慮物價(jià)上漲因素對產(chǎn)品的影響；根據(jù)2008年12月9日由財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合分布的《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于環(huán)保產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化及其他產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財(cái)稅[2008] 156號文件之規(guī)定，對以農(nóng)作物秸稈為原料生產(chǎn)的電力，實(shí)現(xiàn)增值稅即征即退得政策；根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（修改草案），自2009年1月1日起，企業(yè)新購入設(shè)備所含的增值稅可以抵扣經(jīng)營生產(chǎn)中的增值稅。所得稅：企業(yè)所得稅的稅率為25%。公積金：根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，法定公積金提取為稅后利潤的10%。產(chǎn)品出廠價(jià)：按照現(xiàn)行的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，木質(zhì)活性炭的零售價(jià)格為5000元每噸。 盈利平衡分析1）盈利平衡分析的意義基于項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量及項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的條件下，通過對其主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來尋找項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)，項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)就是項(xiàng)目的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，即在這一點(diǎn)上，銷售收入等于總成本費(fèi)用，正好盈虧平衡，用以考察項(xiàng)目對產(chǎn)品出品變化適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2）本項(xiàng)目盈利平衡分析所采用的方法和依據(jù)本項(xiàng)目的盈利平衡分析采用計(jì)算法，《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》國發(fā)投資[2006]1325號文件中第七章—不確定分析與風(fēng)險(xiǎn)分析，即正常年份的產(chǎn)量或者銷售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品價(jià)格和銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)計(jì)算?？勺兂杀?原材料+燃料+動(dòng)力消耗+包裝費(fèi)等固定成本=工資+折舊費(fèi)+無形資產(chǎn)+資產(chǎn)攤銷費(fèi)+修理費(fèi)+其他費(fèi)用按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》國發(fā)投資[2006]1325號文件中第七章—不確定分析與風(fēng)險(xiǎn)分析，盈虧平衡分析計(jì)算法公式：BEP產(chǎn)量=年固定成本/(年?duì)I業(yè)收入年可變成本年?duì)I業(yè)稅及附加)100%010020406080固定成本銷售收入0總成本費(fèi)用從分析圖上可以明顯看出，當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到40%，項(xiàng)目基本能維持，生產(chǎn)能力達(dá)到85%，項(xiàng)目處于盈利狀態(tài)。表151主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 敏感性分析為了測算本項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，分別對靜態(tài)總投資、原料價(jià)及年利用小時(shí)數(shù)的變化對所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析，分析結(jié)果如下表：表152敏感性分析表以上結(jié)果可以看出，各變化因素對所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率都有較大影響。由小到大依次為：靜態(tài)總投資、原料價(jià)、年利用小時(shí)。 分析與結(jié)論從財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)來看：%，%，%，%。%，%。同時(shí)，，償債能力較強(qiáng)。其財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)合理，經(jīng)濟(jì)效益較好。從敏感性分析來看：年利用小時(shí)、總投資和原料價(jià)的變化對項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，因此回避風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法是選擇好的發(fā)電機(jī)組，縮短檢修時(shí)間，穩(wěn)定市場原料價(jià)格，控制工程造價(jià)。但是當(dāng)這些因素作177。10%變化時(shí)，%。因此該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。從社會(huì)效益看，建設(shè)生物質(zhì)能發(fā)電廠能充分利用本地原料資源、保護(hù)環(huán)境和節(jié)約能源，還可以滿足用戶的供電需要，有利于節(jié)能、環(huán)保，符合國家綜合利用的產(chǎn)業(yè)政策，對促進(jìn)城市建設(shè)具有良好的社會(huì)和環(huán)保效益。綜上所述，從財(cái)務(wù)角度分析該建設(shè)項(xiàng)目，經(jīng)濟(jì)上是可行的。（附工程估算表及財(cái)務(wù)分析表）第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析通過綜合分析表明，本項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)因素在于市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及資金風(fēng)險(xiǎn)。 市場風(fēng)險(xiǎn)通過財(cái)務(wù)敏感性分析，因市場價(jià)格等因素導(dǎo)致產(chǎn)品銷售收入下降、項(xiàng)目經(jīng)營成本上升，投資回收期將延長。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要是技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵在于技術(shù)人員的操作水平；若技術(shù)人員的操作水平不高，極有可能達(dá)不到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，隨著科技的不斷進(jìn)步，高新技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本不斷下降，相關(guān)領(lǐng)域如有新技術(shù)出現(xiàn)則會(huì)導(dǎo)致成本下降，使本項(xiàng)目的產(chǎn)品的市場競爭力下降。因而，技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)相對較大。 資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目資金來源為建設(shè)單位自籌5500萬元、申請銀行貸款2000萬元。一是項(xiàng)目資金若供應(yīng)不足或者來源中斷導(dǎo)致項(xiàng)目拖延甚至被迫終止，流動(dòng)資金不足可能導(dǎo)致運(yùn)營困難。二是若因各種原因?qū)е马?xiàng)目資金增加，投資回收期將延長。 其它風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)：本項(xiàng)目是國家及地方產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，因此不存在政策的負(fù)面影響，外部協(xié)作條件的風(fēng)險(xiǎn)：主要來自原料供應(yīng)及供水、供電條件。本項(xiàng)目利用的主要原料，來源可靠。場區(qū)水、電、路等建設(shè)條件具備，項(xiàng)目區(qū)的外部協(xié)作條件及社會(huì)因素，均十分有利于本項(xiàng)目的建設(shè)。 風(fēng)險(xiǎn)程度分析通過風(fēng)險(xiǎn)評估，上述各項(xiàng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素均屬一般風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大，或者即使發(fā)生，也不會(huì)造成明顯的負(fù)面影響。 降低和防范風(fēng)險(xiǎn)措施針對存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，防范的對策主要是采取各種風(fēng)險(xiǎn)控制措施。對于市場供需、產(chǎn)品價(jià)格等市場風(fēng)險(xiǎn)，主要是搞好市場營銷，實(shí)行品牌經(jīng)營，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量和國內(nèi)市場競爭力；以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、良好的信譽(yù)、高效的管理、過硬的品牌和高質(zhì)量確保在市場競爭中處于有利地位。鞏固項(xiàng)目單位現(xiàn)有客戶群體，不斷吸引和擴(kuò)大新的客戶資源。(1) 加大科技投入，加強(qiáng)技術(shù)合作力度。積極與大專院校、科研機(jī)構(gòu)合作，獲得針對性更強(qiáng)技術(shù)支持，確保項(xiàng)目技術(shù)的落實(shí)和各項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(2) 建立健全技術(shù)保障體系。公司成立強(qiáng)有力的技術(shù)保障體系，建立專家顧問隊(duì)伍、專家技術(shù)隊(duì)伍、執(zhí)行技術(shù)隊(duì)伍和技術(shù)推廣隊(duì)伍，在此基礎(chǔ)上，形成公司技術(shù)研發(fā)中心。(3) 加強(qiáng)技術(shù)人員培訓(xùn)，確保項(xiàng)目目標(biāo)真正實(shí)現(xiàn)。在項(xiàng)目實(shí)施之前、實(shí)施中加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)出成熟的技術(shù)隊(duì)伍；經(jīng)過一段時(shí)間努力，把技術(shù)水準(zhǔn)穩(wěn)定在前期研發(fā)階段的水平。健全管理制度，合理節(jié)約資金，實(shí)施工程項(xiàng)目招投標(biāo)制度，建立健全財(cái)務(wù)制度和嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批手續(xù)；同時(shí)協(xié)調(diào)處理好與銀行的關(guān)系、使項(xiàng)目資金的銀行貸款及時(shí)到位；并保持多個(gè)融資渠道。第十五章 結(jié)論與建議雙牌縣及周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)好，有豐富的農(nóng)林業(yè)廢棄物資源可以利用。用可再生能源，既使農(nóng)民難以處理的稻殼、秸稈，林業(yè)廢棄物化廢為寶，又緩解了當(dāng)?shù)赜秒娋o張的局面。在雙牌縣建設(shè)一座年產(chǎn)量為生物質(zhì)能電廠，年消耗秸稈、稻殼、林業(yè)廢棄物總量約6萬噸，收購總成本按每噸100元計(jì)（含收購成本、加工成本、運(yùn)輸成本，實(shí)際綜合收購價(jià)約每噸160元），農(nóng)民可增加純收入約3454萬元，較大地增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入，提高農(nóng)民生活水平，為新農(nóng)村建設(shè)帶來新的活力；，有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)毓まr(nóng)業(yè)的發(fā)展。同時(shí)秸稈、稻殼、林業(yè)廢棄物是一種清潔原料，年利用秸稈、稻殼、，節(jié)省了一次能源，改善了生態(tài)環(huán)境。雙牌縣及周邊地區(qū)擁有豐富的農(nóng)作物和林業(yè)生物質(zhì)能燃料資源，在該廠100km運(yùn)輸半徑內(nèi)生物原料可供應(yīng)量 超過20萬噸，而本工程年需要生物質(zhì)能原料量 6萬噸，且本項(xiàng)目100km范圍內(nèi)無生物質(zhì)電廠，因此本工程原料供應(yīng)是有保證的。 廠址廠址擬建于雙牌縣境北部五里牌鎮(zhèn)工業(yè)園，該處無文物和重要的工業(yè)礦產(chǎn)覆蓋，地質(zhì)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，廠址條件滿足工程需要。湖南省雙牌縣位于瀟水中游，北接XX市零陵區(qū)，東北接祁陽縣，東南靠寧遠(yuǎn)縣，西南連道縣，西鄰廣西桂林全州縣。地理坐標(biāo)為東經(jīng)110176。24′110176。59′，北緯25176。36′26176。10′。南北長63千米，東西寬58千米?？偯娣e1739平方千米。總?cè)丝?8萬人（2011年）。國道G207線縱穿南北，洛湛鐵路穿境而過。村村通公路，組組有車道。擬建廠址位于雙牌縣五里牌工業(yè)園，依托雙牌縣輻射四周的水路、鐵路、公路交通優(yōu)勢，及縣域內(nèi)發(fā)達(dá)的公路交通網(wǎng)絡(luò)，具有非常好的交通運(yùn)輸條件。其生物質(zhì)原料主要依靠縣域內(nèi)公路網(wǎng)絡(luò)運(yùn)至廠區(qū)，電廠建設(shè)期間的大件設(shè)備及其它設(shè)備、物資都可通過公路運(yùn)輸?shù)竭_(dá)廠址，或由鐵路運(yùn)輸?shù)竭_(dá)湖南，再經(jīng)過公路轉(zhuǎn)運(yùn)至廠址。交通十分便捷。本電廠水源擬取自距電廠正南方向約9km處沅江，電廠容量為130MW，采用二次循環(huán)供水系統(tǒng)，其取水量最大約為111t/h( m3/s)。，P=95%， m3/s，完全可以滿足電廠用水量需求。全廠生活水用水量約為1m3/h。生活給水水源由當(dāng)?shù)刈詠硭芫W(wǎng)供給。因此，電廠的取水水源完全能夠滿足要求。據(jù)區(qū)域水文資料顯示，場址區(qū)域地下水類型為為孔隙性潛水，～，地下水補(bǔ)給來源主要為大氣降水和河流。地下水化學(xué)類型為HCO3—Ca2+，pH ～，屬弱堿性水，～，屬淡水；侵蝕性CO2 ～。主要離子成份中陰離子以HCO3—為主，其次為SO42和CL—。陽離子以Ca2+為主，其次為K++Na+。場區(qū)地下水對混凝土結(jié)構(gòu)具微腐蝕性；對鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)中的鋼筋在長期浸水環(huán)境下具微腐蝕性。據(jù)當(dāng)?shù)卣峁┑馁Y料，擬建廠址處不壓覆地下礦床。擬建廠址處無壓覆文物、古墓等。擬建廠址處附件無無軍事設(shè)施，通信設(shè)施，機(jī)場等影響建設(shè)的設(shè)施。綜合上述，擬建廠址處適宜建廠。本工程采用布袋除器，%以上，完全滿足環(huán)保大氣排放標(biāo)準(zhǔn)要求。本工程工業(yè)廢水和生活污水進(jìn)行處理后重復(fù)利用，不外排。本次廠址選擇根據(jù)雙牌縣城鄉(xiāng)總體規(guī)劃及當(dāng)?shù)卣耐扑]，在雙牌縣選了兩個(gè)廠址。廠址一位于罐頭嘴鎮(zhèn)盤古村六組，距雙牌縣城約19km。擬建廠址東側(cè)緊鄰省道S205，公路交通條件十分便捷。廠址正南方向約9km處為電廠取水水源沅江，水源豐富，足夠保證電廠供給。電廠出線接入廠址東南方向約8km處洲口鎮(zhèn)110kv變電站。電廠所在場地屬洞庭湖區(qū)平原地貌，地勢平坦，~，地勢略低于東側(cè)的省道S205 。，需抬高部分場地。場地占地面積約245畝，土地性質(zhì)屬建設(shè)用地。廠址二位于洲口鎮(zhèn)彭家灘村，沅江江邊，距雙牌縣城約12km。廠址東測緊鄰省道S205和沿江大堤，公路條件優(yōu)越；取水河段位于廠址正南方向，取水距離僅500m，取水條件十分便捷；廠址區(qū)域?qū)俸^(qū)平原地貌，地勢平坦，~，地形坡度一般2~3176。；目前廠址區(qū)域內(nèi)主要以農(nóng)地和魚塘為主，征地和平場費(fèi)用；電廠擬向東北方向出線接入洲口鎮(zhèn)110kv變電站，距離約4km，較為方便。經(jīng)現(xiàn)場踏勘和兩個(gè)廠址處的基礎(chǔ)資料收集，綜合比較了兩個(gè)廠址的地理位置、取水條件、場地地貌、出線條件等諸多條件，廠址1在用地面積、工程費(fèi)用等方面具有一定的優(yōu)勢，因此推薦廠址1作為預(yù)選廠址進(jìn)入下階段工作。、項(xiàng)目工程投資：發(fā)電項(xiàng)目工程動(dòng)態(tài)投資：29623萬元發(fā)電項(xiàng)目工程靜態(tài)投資：28663萬元、發(fā)電工程每kW投資：發(fā)電工程動(dòng)態(tài)投資： 9874元/kW發(fā)電工程靜態(tài)投資： 9554元/kW推薦方案的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見下表： 表111 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表表112 工程效益指標(biāo)表序號項(xiàng)目名稱單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注1產(chǎn)品出廠價(jià)(含稅)元/t65002貸款償還年限年123全部投資內(nèi)部收益率%4資本金內(nèi)部收益率