【正文】 為基本預(yù)備費(fèi)，根據(jù)行業(yè)的有關(guān)要求并結(jié)合項(xiàng)目地的實(shí)際情況，按固定資產(chǎn)投資額的3%進(jìn)行估算。（六）建設(shè)期利息估算該項(xiàng)目固定資產(chǎn)中無(wú)銀行貸款，不發(fā)生銀行利息。（七）流動(dòng)資金估算結(jié)合本項(xiàng)目具體情況，詳見(jiàn)附表2。30%作為鋪底流動(dòng)資金，詳見(jiàn)附表1。 項(xiàng)目總投資估算及構(gòu)成本項(xiàng)目總投資559萬(wàn)元。主要包括兩大部分：；。固定資產(chǎn)投資中。詳細(xì)見(jiàn)附表1：總投資估算表。 年度投資計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)期12個(gè)月，2009年6月開(kāi)始土建動(dòng)工，2009年底土建工程與水電安裝完成，2010年投入設(shè)備、安裝、培訓(xùn)、。共計(jì)投資559萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表3：投資計(jì)劃和資金籌措表。 資金籌措本項(xiàng)目總投資559萬(wàn)元。資金來(lái)源：?jiǎn)挝蛔杂匈Y金359萬(wàn)元，%，申請(qǐng)中央財(cái)政資金200萬(wàn)元，%。詳見(jiàn)附表3：投資計(jì)劃和資金籌措表。第11章 財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和原則該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、國(guó)家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在市場(chǎng)分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)只對(duì)新增內(nèi)容進(jìn)行，依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)部分主要包括財(cái)務(wù)估算、財(cái)務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論。本項(xiàng)目估算按照國(guó)家現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條例等有關(guān)的法律和法規(guī)進(jìn)行。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率確定為7%。 財(cái)務(wù)估算項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，第2年正式投產(chǎn)，達(dá)到生產(chǎn)能力的100%，計(jì)算期共計(jì)11年。 財(cái)務(wù)盈利分析 銷(xiāo)售收入估算項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格和服務(wù)是以項(xiàng)目地近3年內(nèi)的市場(chǎng)價(jià)為依據(jù)，參照近幾年市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)的，優(yōu)質(zhì)種豬28元/公斤，每頭100公斤，每年售出4000頭，共計(jì)價(jià)格1120萬(wàn)元；商品豬100公斤/頭，年售3100頭。詳細(xì)見(jiàn)附表7：銷(xiāo)售收入和稅金估算表。 成本費(fèi)用估算（一）估算說(shuō)明人員工資：新增人員由管理人員、技術(shù)人員與操作人員組成。工資估算詳見(jiàn)表111。表111 人員工資估算表序號(hào)人員種類(lèi)數(shù)量工資定額（元/月）金 額（萬(wàn)元/月）1管理人員130001技術(shù)人員530002操作人員151500合 計(jì)2112月=。燃料動(dòng)力全年耗費(fèi)(見(jiàn)表112) 表112 燃料動(dòng)力耗費(fèi)估算表序號(hào)項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬(wàn)元）1用水 3用油10T600062用電 h 合 計(jì)外購(gòu)原材料及輔料（1）飼料費(fèi)用：擴(kuò)建項(xiàng)目新增300頭基礎(chǔ)母豬，每天每頭母豬消耗飼料3公斤計(jì)算，新增項(xiàng)目日增消耗900公斤飼料，年消耗328噸，年出欄7100頭種豬和商品豬，每頭100公斤、：1計(jì)算，年消耗飼料2060噸，年共新增消耗飼料2960噸。所需飼料為本公司飼料廠配制，共計(jì)需飼料原料總成本800萬(wàn)元。（2）防疫費(fèi)用：基礎(chǔ)母豬每頭按照每年防疫費(fèi)用33元/頭計(jì)算，出欄豬每頭按照每年防疫費(fèi)用12元/頭計(jì)算。（3），每噸2萬(wàn)元 ，共計(jì)3萬(wàn)元 。 盈利分析（一）項(xiàng)目損益分析在經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期內(nèi)，。詳見(jiàn)附表8：損益表。（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力分析%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為705萬(wàn)元（基準(zhǔn)收益率＝7%）。見(jiàn)附表10：現(xiàn)金流量表。 項(xiàng)目的盈虧平衡分析本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率來(lái)進(jìn)行盈虧平衡分析，盈虧平衡點(diǎn)（BEP）的計(jì)算公式為：盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=年固定成本/（年銷(xiāo)售收入－年可變成本－年銷(xiāo)售稅金及附加）＝%。計(jì)算結(jié)果表明，%，就可以保本，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。 主要風(fēng)險(xiǎn)因素主要風(fēng)險(xiǎn)因素有銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售量、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資等因素的變化對(duì)投資值的影響。 風(fēng)險(xiǎn)程度分析基本方案的基本指標(biāo)，滿足了財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求，考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售量、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資進(jìn)行單因素分析，銷(xiāo)售價(jià)格與銷(xiāo)售量的變化數(shù)值從理論上分析應(yīng)該是一致的，即單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進(jìn)行敏感性分析。計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表113。基本方案的基本指標(biāo)，滿足了財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求，考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資進(jìn)行單因素分析，即單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進(jìn)行敏感性分析。計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表113。表113 財(cái)務(wù)敏感性分析表變化率變化因素 10%5%05%10%基準(zhǔn)折現(xiàn)率ic%%%%%銷(xiāo)售價(jià)格%%%%%經(jīng)營(yíng)成本%%%%%固定資產(chǎn)投資%%%%%圖111 財(cái)務(wù)敏感性分析圖通過(guò)敏感性分析，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，銷(xiāo)售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本以及固定資產(chǎn)投資的提高或降低對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響敏感性相差不大。本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，表明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零；通過(guò)盈虧分析和敏感性分析，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于銷(xiāo)售價(jià)格與經(jīng)營(yíng)成本的變化，因此，只要把握好以上兩種產(chǎn)品的進(jìn)銷(xiāo)價(jià)，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。第12章 招標(biāo)方案依照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，對(duì)本項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、儀器、設(shè)備、材料及與工程建設(shè)有關(guān)的活動(dòng)進(jìn)行招標(biāo)，提出招標(biāo)方案。招投標(biāo)活動(dòng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。招標(biāo)的組織形式：該項(xiàng)目擬采用委托招標(biāo)形式。委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理招標(biāo)事宜。招標(biāo)方式：該項(xiàng)目的工程擬采用公開(kāi)招標(biāo)方式，依據(jù)建設(shè)內(nèi)容和投資額編制標(biāo)書(shū)。由招標(biāo)人在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門(mén)認(rèn)定的有形建筑市場(chǎng)發(fā)布招標(biāo)公告。在招標(biāo)時(shí)，由評(píng)標(biāo)委員會(huì)對(duì)參加競(jìng)標(biāo)的單位進(jìn)行綜合評(píng)審，接受招標(biāo)人委托，確定資質(zhì)高、技術(shù)力量強(qiáng)、標(biāo)價(jià)合理的單位為中標(biāo)單位。由項(xiàng)目法人與中標(biāo)單位簽訂合同，進(jìn)入實(shí)施階段。第13章 結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論該項(xiàng)目符合國(guó)家規(guī)定的投資方向，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，行業(yè)規(guī)則和地區(qū)規(guī)劃，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要和社會(huì)發(fā)展的需要。該項(xiàng)目工藝生產(chǎn)線路選擇合理，原材料易購(gòu)，技術(shù)上是可行的；從供求情況看，規(guī)模是適宜的。項(xiàng)目功能區(qū)分明確，緊湊合理，節(jié)約用地。工藝流程順暢，管線短捷，管理方便，交通組織合理，物料運(yùn)輸通暢，建筑物相對(duì)集中布置，符合有關(guān)安全、防火設(shè)計(jì)規(guī)范。從測(cè)算的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)看，本項(xiàng)目獲利能力強(qiáng)，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)濟(jì)效益，更重要的是社會(huì)效益大，加快省區(qū)域畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步調(diào)整，促進(jìn)國(guó)家畜禽養(yǎng)殖業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。同時(shí)建設(shè)過(guò)程對(duì)鋼材、水泥等原材料有一定的消耗量，能夠刺激當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)緩解經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成的影響有較大幫助。項(xiàng)目建設(shè)具有良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)發(fā)展，建議有關(guān)部門(mén)予以立項(xiàng)，并給予資金支持。附表1 總投資估算表序號(hào)工程和費(fèi)用名稱　　估算價(jià)值（萬(wàn)元）　　備 注建筑工程設(shè)備購(gòu)置設(shè)備安裝其他費(fèi)用總 值一工程費(fèi)用　　　　　　1儀器設(shè)備　 　 　2總圖運(yùn)輸（含道路、綠化） 　 　 　3土建工程 　　　 　　一 合計(jì) 　 　二其他工程及費(fèi)用　　　　　　1建設(shè)單位管理費(fèi)　　　 　2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　　 　3施工監(jiān)理費(fèi)　　　 　4職工培訓(xùn)費(fèi)　　　 　5可研報(bào)告編制費(fèi)　　　 　6系統(tǒng)調(diào)試費(fèi)　　　 　　二 合計(jì)　　　 　三引種費(fèi)　　　 　　一，二 ，三合計(jì) 　四預(yù)備費(fèi)　　　　　　1不可預(yù)見(jiàn)工程費(fèi)　　　 　2價(jià)差預(yù)備費(fèi)　　　 　五建設(shè)期貸款利息　　　 　　固定資產(chǎn)投資 合計(jì) 　六鋪底流動(dòng)資金　　　 　　總投資 559 　附表2 流動(dòng)資金估算表 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期12345678910111流動(dòng)資產(chǎn)　　　 應(yīng)收帳款1360　 存貨　　　 原材料及輔料606　 燃料及動(dòng)力3012　 在產(chǎn)品3120　 產(chǎn)成品3120　 現(xiàn)金3120　 2流動(dòng)負(fù)債　　　 應(yīng)付帳款3012　 3流動(dòng)資金(12)　　　 4流動(dòng)資金增加額　　　 5流動(dòng)資金來(lái)源　　　 銀行借款　　　 自有資金　　　 6流動(dòng)資金借款利息　　　 附表3 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期合計(jì)1234561項(xiàng)目資金 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 2資金籌措 自有資金 　其中:用于固定資產(chǎn)投資 　 　　 　 用于流動(dòng)資金 借款 長(zhǎng)期借款 　　 流動(dòng)資金 外方資金　　　　　　 申請(qǐng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金 　　　　　 3項(xiàng)目總投資 固定資產(chǎn)投資 　　　　　 鋪底流動(dòng)資金　 　　　 附表4 固定資產(chǎn)折舊表 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目總值折舊率建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期( % )12345678910111建筑物　　　　　　　　　　　　　固定資產(chǎn) 折舊費(fèi)　　　 凈值　　 2設(shè)備　　　　　　　　　　　　　原值 折舊費(fèi)　　 凈值　　 　合計(jì)　　　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　　　折舊費(fèi)