【正文】 版權(quán)。900萬元（2）報告期內(nèi)，公司無對外擔保事項，亦未對控股子公司提供擔保事項。公司與關(guān)聯(lián)方的債權(quán)及債務往來詳見審計報告第八部分《關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易》中的第三小節(jié)《關(guān)聯(lián)方往來余額》。（3）其他重大關(guān)聯(lián)交易： 本公司因租賃控股股東無錫太湖影視城土地，需向無錫太湖影視城支付土地租賃費，該協(xié)議自本公司注冊登記之日起生效。重大合同及其履行情況： 經(jīng)公司二屆十七次董事會批準，我公司控股子上海中視匯達投資管理有限公司（簡稱中視匯達）于2002年11月19日與中關(guān)村證券股份有限公司簽署了《國債托管協(xié)議》，由中視匯達以自有資金投入7000萬元購買國債，并委托中關(guān)村證券股份有限公司管理，委托期限為半年，自2002年11月19日至2003年5月18日。2002年度。，本金和收益在協(xié)議到期后已及時收回。報告期內(nèi)，公司或持股5%以上股東無承諾事項。報告期內(nèi)會計師事務所聘用情況 經(jīng)公司2002年度股東大會批準，公司聘用信永中和會計師事務所擔任公司2003年度年報審計單位，支付其2003年度報酬36萬元（包括子公司），并承擔審計期間審計人員差旅費。 至報告期末，信永中和會計師事務所已連續(xù)三年承擔我公司財務審計工作。前兩個年度，公司分別支付其年度報酬36萬元（包括子公司），并承擔審計期間審計人員差旅費。報告期內(nèi)，公司、公司董事會及董事未發(fā)生受中國證監(jiān)會稽查、行政處罰、通報批評、上海證券交易所公開譴責的情形。 報告期內(nèi)，中國證監(jiān)會貴陽特派辦于2003年11月13日至23日對我公司進行了交叉巡回檢查。2004年1月29日，公司收到由中國證監(jiān)會上海證券監(jiān)管辦公室下發(fā)的滬證司（2004）8號《限期整改通知書》。我公司本著嚴格自律、認真整改的態(tài)度，對照《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《上市公司治理準則》等法律法規(guī)要求，針對《限期整改通知書》提出的問題，逐項制訂了整改措施，出具了《整改報告》，并經(jīng)公司三屆二次董事會審議通過。決議公告及《整改報告》全文刊登在2004年2月21日的《上海證券報》、《證券時報》。 《整改報告》內(nèi)容簡述如下： 在公司“五分開”方面，上海證管辦關(guān)注到，公司銷售業(yè)務主要面向關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)銷售在主營業(yè)務中占據(jù)一定比例；公司與關(guān)聯(lián)方存在明顯的同業(yè)競爭；公司主要固定資產(chǎn)（三國城、水滸城等）的土地使用權(quán)是向控股股東或其實際控制人租賃。鑒于公司實際情況和所處行業(yè)特點，為實現(xiàn)公司利益及全體股東（特別是中小股東）權(quán)益的最大化，公司與控股股東及其實際控制人發(fā)生關(guān)聯(lián)交易是不可缺少和不可避免的。作為一家傳媒公司，公司將本著繼續(xù)提供優(yōu)質(zhì)節(jié)目產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務的經(jīng)營理念，保持和擴大央視市場份額，不斷改善和提高自身經(jīng)營能力，加大力量開拓地方市場和海外市場，盡力減少同業(yè)競爭，努力增加收入來源。 在公司章程及“三會”運作方面，公司已按《限期整改通知書》要求，于2004年初通過法定程序落實獨立董事比例在董事會中達到三分之一，符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。由于我公司控股股東控股比例超過30%，2004年3月28日召開的公司三屆三次董事會審議通過了《關(guān)于修改公司章程的議案》，在選舉董事的章節(jié)中補充了累計投票制的內(nèi)容，并相應修訂了與此相關(guān)的其他條款，以上修改需報公司股東大會審議通過。 在關(guān)聯(lián)交易及信息披露方面，針對《限期整改通知書》中提到的關(guān)聯(lián)交易披露不夠詳細以及定期報告中對關(guān)聯(lián)交易的披露過于簡單等問題，公司及業(yè)務部門、下屬控股公司已進一步加強對有關(guān)法律法規(guī)的學習和理解，強化各職能部門與信息披露部門的溝通，從2003年報開始嚴格按照監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易的披露要求，準確、全面地進行披露，保證全面反映公司狀況。 在對外投資方面，公司根據(jù)《限期整改通知書》進行徹底自查，發(fā)現(xiàn)下屬控股子公司在委托理財及資本運作方面確實存在管理缺陷，內(nèi)控制度不夠完善。公司將健全和完善對控股子公司的管理和規(guī)范，重大經(jīng)營活動的開展必須嚴格履行法定程序，以充分保障投資人的權(quán)益。 在財務檢查方面，經(jīng)公司三屆三次董事會批準，公司補充了會計政策的文字說明（可參見第十章會計報表附注之二：16）；對合并會計報表中存在的多算少數(shù)股東權(quán)益的問題，公司自2003年年報起，將無錫中視傳媒文化發(fā)展有限公司對無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司的投資及上海中視匯達投資管理有限公司、無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司對上海中視國際廣告有限公司的投資從原采用成本法核算調(diào)整為采用權(quán)益法核算，并在合并報表時合并抵消（參見第十章會計報表附注之五：8的文字說明）。 通過本次巡檢，公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)工作人員提高了對有關(guān)法律法規(guī)的理解和認識，公司認真剖析存在問題，切實落實整改措施，完善規(guī)章制度建設(shè)，加強財務管理制度實施力度，確保公司依法規(guī)范運作。其他重大事項（1）2003年1月，我公司控股子公司上海中視國際廣告有限公司與中央電視臺就部分時段的廣告代理征訂業(yè)務簽署委托書，中央電視臺委托上海中視國際廣告有限公司全權(quán)代理中央電視臺一套黃金時段電視劇片尾鳴謝標版廣告（約20：53）的征訂事宜，委托期自2003年1月29日至2004年1月28日。公告刊登在2003年2月11日的《上海證券報》、《證券時報》。（2）根據(jù)公司影視業(yè)務發(fā)展需要，公司向國家廣播電影電視總局遞交了電視劇制作乙級許可證晉升為甲級許可證的申請，公司于2003年4月獲得了廣電總局頒發(fā)的甲級資質(zhì)的電視劇制作許可證。（3）經(jīng)公司一屆六次董事會審議通過并報公司1997年度股東大會批準，公司實行貨幣化分房，1998年至2001年1月通過工會向職工支付的住房補貼1,052,。根據(jù)財政部財會（2001）5號文件關(guān)于印發(fā)《企業(yè)住房制度改革中有關(guān)會計處理問題的規(guī)定》的通知精神，職工住房補貼需進入企業(yè)2001年初未分配利潤。經(jīng)公司二屆十八次會議討論，同意上述職工住房補貼進入公司2001年初未分配利潤。決議公告刊登在2003年4月8日的《上海證券報》、《證券時報》。（4）根據(jù)“蘇廣發(fā)管（2002）第90號”關(guān)于“轉(zhuǎn)發(fā)國家廣電總局《關(guān)于對廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營單位進行2002年度檢查的通知》的通知”文件精神，我公司控股子公司中視北方下屬的無錫中視傳媒文化發(fā)展有限公司在報告期內(nèi)完成增資，增資后注冊資本300萬元，其中中視北方公司累計投入285萬元，占注冊資本的95%。（5）為適應公司業(yè)務發(fā)展需要，開拓北京地區(qū)的市場，以提高公司綜合競爭優(yōu)勢，促進經(jīng)營效益的提高，公司二屆二十三次董事會根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，研究決定在北京注冊成立中視傳媒北京分公司。中視傳媒北京分公司負責與北京地區(qū)各業(yè)務合作伙伴的業(yè)務開展，分公司負責人由公司總經(jīng)理兼任。會議同時授權(quán)經(jīng)營班子負責落實北京分公司的籌建，以最快的時間完成分公司的登記注冊工作。決議公告刊登在2003年12月19日的《上海證券報》、《證券時報》。分公司注冊登記工作正在辦理中。（6）經(jīng)公司2002年度股東大會批準，公司2003年度當年貸款總額控制在人民幣5億元以內(nèi)。股東大會決議公告刊登在2003年8月12日的《上海證券報》、《證券時報》。 截止報告末，本公司已獲得中國工商銀行上海市浦東分行5,000萬元的貸款和上海浦東發(fā)展銀行陸家嘴支行7,000萬元的貸款。（7）廣告公司免稅情況 我公司控股子公司上海中視國際廣告有限公司于2004年3月收到上海市浦東新區(qū)國家稅務局第三分局下發(fā)的浦稅三政（2003）字第（719）號文件，《浦東新區(qū)國家稅務局第三分局企業(yè)所得稅減免通知書》。 根據(jù)滬財企二（94）36號文規(guī)定，經(jīng)上海市浦東新區(qū)國家稅務局第三分局同意，上海中視國際廣告有限公司從2003年1月起減按15%所得稅稅率計征企業(yè)所得稅；上海中視國際廣告有限公司從2003年1月1日起至2004年12月31日止免征企業(yè)所得稅2年。 我公司按照《上市規(guī)則》要求，對上述事項及時予以披露，公告刊登在2004年3月13日的《上海證券報》、《證券時報》。第十章 財務報告審計報告 XYZH/A504005中視傳媒股份有限公司全體股東：我們審計了后附的中視傳媒股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2003年12月31日的母公司及合并資產(chǎn)負債表以及2003年度的母公司及合并利潤表和現(xiàn)金流量表。這些會計報表及其編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對這些會計報表發(fā)表意見。我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴公司2003年12月31日的財務狀況以及2003年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。信永中和會計師事務所 中國注冊會計師 張克東中國 北京 中國注冊會計師 余成武2004年03月28日中視傳媒股份有限公司會計報表附注 2003年1月1日至2003年12月31日（本附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 一、公司的基本情況中視傳媒股份有限公司（證券交易代碼600088， 2001年8月前名稱為“無錫中視影視基地股份有限公司”，以下簡稱“本公司”），是經(jīng)江蘇省人民政府[“蘇政復（1997）44號”]及中國證監(jiān)會批準，由無錫太湖影視城、北京熒屏出租汽車公司、北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司、中國國際電視總公司等五家法人共同發(fā)起，于1997年5月22日在上海證交所上網(wǎng)募集發(fā)行人民幣普通股5,000萬股（每股面值1元，）而設(shè)立的股份有限公司。1997年7月9日,本公司在江蘇省工商行政管理局登記注冊，注冊時總股本為16,800萬股，其中法人股11,800萬股，社會公眾股5,000萬股（含公司職工股225萬股）；2001年8月，經(jīng)公司股東大會批準，國家工商局審核，公司正式更名為中視傳媒股份有限公司。1999年本公司經(jīng)董事會、股東大會決議并經(jīng)中國證監(jiān)會批準后實施了每10股配2股配股，配股后股本總額為18,210萬股,其中：國有法人股12,210萬股（無錫太湖影視城放棄了部分配股權(quán)）、社會公眾股(A股)6,000萬股。2001年7月本公司根據(jù)股東大會決議以2000年12月31日總股本為基數(shù)向全體股東按10轉(zhuǎn)3實施資本公積轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增后注冊資本及股本為23,673萬元。2002年本公司經(jīng)二屆十次董事會批準，于2002年7月17日由江蘇省無錫市正式遷址上海浦東，并在上海市工商行政管理局進行了變更登記注冊，現(xiàn)注冊地址: 上海浦東新區(qū)福山路450號新天國際大廈17層A座,法定代表人:吳達審。本公司主要從事影視拍攝基地開發(fā)、經(jīng)營,影視拍攝（電影除外）、電視劇節(jié)目制作、銷售經(jīng)營，影視設(shè)備租賃,旅游商品銷售，投資咨詢，設(shè)計、制作、發(fā)布、代理各類廣告等業(yè)務。二、主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法１、會計制度 本公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。２、會計年度 本公司的會計年度為公歷1月1日至12月31日。３、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 ４、記賬基礎(chǔ)和計價原則本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則?，F(xiàn)金等價物的確定標準本公司以持有期限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資作為現(xiàn)金等價物。短期投資核算方法（1）短期投資計價方法：短期投資在取得時按投資成本計量，其中，以現(xiàn)金購入的短期投資，按實際支付的全部價款扣除尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值作為投資成本。（2）短期投資收益確認方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認為投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資賬面價值以及尚未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。（3）短期投資跌價準備的確認標準和計提方法：本公司期末對短期投資按成本與市價孰低的原則計量，當期末短期投資成本高于市價時，計提短期投資跌價準備。具體計提時，一般按投資類別計提跌價準備。應收款項壞賬損失核算方法（1）壞賬的確認標準：、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足、發(fā)生嚴重自然災害等導致停產(chǎn)而在可預見的時間內(nèi)無法償付債務等；；。（2）壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算，期末通常按賬齡分析法計提壞賬準備，在按賬齡分析法計提壞賬準備無法真實地反映其可收回金額時采用個別認定法計提壞賬準備，計入當期損益。對于有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應收款項，經(jīng)本公司董事會或股東大會批準后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。應收款項（應收賬款和其他應收款）壞賬準備計提比例如下： 賬 齡計提比例1年以內(nèi)不計提1－2年 5%2－3年10％3－4年30％4－5年50％5年以上100％存貨核算方法 （1）存貨的分類：存貨分為庫存材料、低值易耗品、庫存商品和電視?。ㄔ谂募耙淹瓿桑┧拇箢悺＃?）存貨取得和發(fā)出的計價方法：存貨實行永續(xù)盤存制，取得時按實際成本計價，領(lǐng)用和或發(fā)出時按個別計價法核算。（3）低值易耗品采用領(lǐng)用時一次攤銷法攤銷。（4）期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計價；期末，在對存貨進行全面盤點的基礎(chǔ)上，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差