銀行流動資金貸款額度測算-資料下載頁
2025-08-01 17:18本頁面
【正文】 改進測算模型下不直接計算最大資金缺口，而采用通過保險系數(shù)修正平均余額計算周轉(zhuǎn)天數(shù)的迂回方式，除考慮銀監(jiān)會規(guī)定的表面合規(guī)性外，亦有合理之處：在采用保險系數(shù)修正周轉(zhuǎn)天數(shù)后，可將修正后的周轉(zhuǎn)天數(shù)與借款人歷史平均周轉(zhuǎn)天數(shù)比較，如差距較大，則說明借款人財務政策或市場環(huán)境出現(xiàn)了較大的變化，這些因素都是重要的風險因素，有助于理解資金缺口的合理性和風險程度。 ? 通過保險系數(shù)修正測算 ? 合理性是測算準確的衡量標準 流動資金貸款測算總結(jié) ? “您看存貨這個科目，年初還是 3000多萬，年底已經(jīng)是 5000多萬了，這么多存貨沒消化，您現(xiàn)在再貸款去購買原材料，這對您的資金占壓也太多了，出于控制成本的考慮您也不需要再貸款了；還有應收賬款，保證人欠著您 1000多萬貨款，現(xiàn)在您再給他 2022萬采購原材料……” 最終企業(yè)理解了 《 辦法 》 的意義和內(nèi)涵，并坦誠說明了借款的真實用途，實際企業(yè)并沒有迫切的資金需求，是將貸款資金轉(zhuǎn)給保證人用于采購原材料。 ( “三個 辦 法一個指引”案例 匯編 ) ? 合理性是測算準確的衡量標準 (續(xù) ) 流動資金貸款測算總結(jié) 流動資金貸款測算總結(jié) 流動資金貸款測算總結(jié) ? 通過現(xiàn)金和自有資金調(diào)整提高測算準確度 “借款人營運資金量影響因素主要包括 現(xiàn)金 、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。 ” 自有資金指借款人可以投入到經(jīng)營周轉(zhuǎn)中的自有資金，理論最大值應當為 [所有者權(quán)益 +（長期負債 長期資產(chǎn)） 預測周期內(nèi)需支付的紅利 ]，這部分資金可能保留在現(xiàn)金中，也可能已經(jīng)臨時投入短期周轉(zhuǎn)，但在預測期內(nèi)將逐步轉(zhuǎn)入長期用途，因此自有資金需要在借款人說明數(shù)量和來源的基礎上由我行分析確定， 最小為零 。 “企業(yè)自有資金一般指企業(yè)的凈資產(chǎn)，凈資產(chǎn)可用于購建固定資產(chǎn)、對外投資及生產(chǎn)經(jīng)營，其中用于生產(chǎn)經(jīng)營的部分可視為企業(yè)的自有營運資金。 “(“三個辦法一個指引”案例匯編 ) ? 其他事項 ? 額度測算與貸款發(fā)放 流動資金貸款需求量測算公式的計算結(jié)果是估算值 ， 其目的是在審批授信時確定借款人申請授信數(shù)量的合理性 ， 在審定的額度內(nèi)發(fā)放貸款時 ， 應當對貸款用途重點關注 ， 并對測算時假設的情況進行調(diào)查分析 。 流動資金貸款測算總結(jié) ? 其他事項 ? 額度測算與貸后檢查 流動資金貸款需求量測算假設構(gòu)成貸后檢查的基礎 ， 如果測算時假設的情況與貸后檢查時出現(xiàn)的實際情況有較大的出入 ， 則需要調(diào)查原因 ， 確認是否構(gòu)成了重要風險預警信號 ， 并據(jù)此考慮原授信額度的合理性 。 流動資金貸款測算總結(jié) ? 其他事項 ? 額度測算分工 流動資金貸款需求測算應當由 客戶經(jīng)理在調(diào)查報告中 根據(jù)借款人的申請授信數(shù)量和對經(jīng)營計劃的介紹結(jié)合借款人歷史情況和行業(yè)情況進行估算，授信評審人員應當對估算的合理性進行評估。 流動資金貸款測算總結(jié) ? 按銀監(jiān)會要求采用各科目平均值測算營運資金量 ? 根據(jù)既往一年（或一個經(jīng)營周期）應收 +存貨 +預付與應付 +預收的最大資金缺口（考慮毛利）或預測未來一年（或一個經(jīng)營周期）的最大資金缺口（考慮毛利）確定各科目壓力測試值，從而確定各科目周轉(zhuǎn)天數(shù)保險系數(shù) ? 論證各科目壓力測試值和相應周轉(zhuǎn)天數(shù)的合理性 ? 應用銀監(jiān)會公式采用壓力測試數(shù)據(jù)測算營運資金量 ? 考慮現(xiàn)金備付和自有資金后應用銀監(jiān)會公式計算新增流貸款數(shù)量 流動資金貸款測算總結(jié) ? 流動資金貸款測算標準程序
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