外資股權并購房地產(chǎn)企業(yè)律師事務所盡職調查清單-資料下載頁
2025-07-29 19:28本頁面
【正文】 文件的審查，確認抵押權的期限是否已經(jīng)屆滿，抵押權是否已經(jīng)消滅。 ㈢、質押 具體調查內(nèi)容如下： 要求湖南A提供質押的情況說明，包括質押的動產(chǎn)和權利、質權人名稱、債務人名稱、債務金額、質押權行使的條件和期限。 要求提供主債務合同、質押合同、協(xié)議或者其他質押文件；審查其是否已經(jīng)在質押登記機關辦理了質押登記。對于法律規(guī)定應當辦理質押登記的質押合同，在登記后才生效。 應當通過有關文件對有關文件的審查，確認質押權的期限是否已經(jīng)屆滿，質押權是否已經(jīng)消滅。 十、重大合同 對合同的審查并不是作為一個孤立的環(huán)節(jié)進行的，而應貫穿對湖南A各方面情況的調查過程中。律師在調查過程中，對于不同性質、反映湖南A不同情況的合同，應有不同的審查重點，具體審查內(nèi)容和方式如下： 應當首先要求湖南A提供尚未履行完畢的合同情況說明，該說明應當包括合同金額、合同對方、合同性質、合同履行情況等。 在此基礎上，對于重大合同，應當要求對方提供合同文本。一般而言，主要審查如下方面的重大合同： ⑴、借貸、委托經(jīng)營、委托理財、贈與、承包、資產(chǎn)的收購、出售、租賃、知識產(chǎn)權的授權使用等重要合同； ⑵、抵押、質押、保證等擔保合同； ⑶、公司與關聯(lián)人之間的任何合同； ⑷、可能對公司的資產(chǎn)、負債、權益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的合同； ⑸、其他重大合同。 十一、爭議和行政處罰情況 爭議和行政處罰方面的調查主要包括對湖南A已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、行政處罰等情況的調查。調查的主要內(nèi)容如下： 湖南A存在的訴訟（或仲裁）的情況說明，包括所有正在進行的訴訟和判決（或裁決）后未執(zhí)行完畢的訴訟的當事人、爭議金額、爭議事由、裁判結果、執(zhí)行情況；并應當要求其提供與此相關的文件和資料，如：裁判書、執(zhí)行裁定等； 有關行政處罰的情況說明，包括行使行政處罰權的機關、處罰理由、處罰結果、對處罰結果的執(zhí)行情況等，并應要求其提供與此相關的文件和資料，如：行政處罰決定書、行政復議決定書等； 湖南A是否存在上述訴訟、仲裁或者行政處罰導致其財產(chǎn)被有關機關采取查封、凍結、扣押等強制措施的情況；如果存在，應當要求湖南A提供該著作被采取強制措施的相應法律文書。 十二、保險 對于湖南A的保險情況，應當根據(jù)湖南A經(jīng)營的業(yè)務、資產(chǎn)的特點決定是否作為盡職調查的重點之一。對于從事某些行業(yè)的企業(yè)，其是否為資產(chǎn)辦理了保險將對其經(jīng)營風險、資產(chǎn)價值產(chǎn)生較大影響，應當重點調查其是否為其享有所有權的資產(chǎn)辦理了保險。 十三、員工 應當首先要求湖南A對湖南A員工的情況作出書面說明，說明應當主要包括員工總數(shù)、勞動合同的簽訂情況、待遇情況、是否與員工存在勞動糾紛等，并對如下內(nèi)容進行調查： 首先應當審查勞動合同的簽訂情況。如果員工人數(shù)較少，可以對全部的勞動合同進行審查；如果員工人數(shù)較多，可以要求提供湖南A使用的勞動合同格式，并要求其對勞動合同的簽訂情況作出陳述與保證。 應當要求湖南A說明是否按照有關規(guī)定為員工繳納了養(yǎng)老、大病、失業(yè)等社會保險。 要求湖南A說明是否存在勞動糾紛；如果存在，應當要求提供與此相關的全部文件，以判斷上述勞動糾紛可能對湖南A及其價值造成的不利影響和產(chǎn)生的責任。對于勞動糾紛情況的調查，也可以和湖南A其他訴訟、仲裁、糾紛的情況一并進行。 在對湖南A的員工和勞動關系情況進行調查時，應當了解和考慮湖南省以及長沙市的地方性規(guī)定。 十四、管理人員――－不作為收購盡職調查重點 一方面，在收購方完成對湖南A的收購后，往往會更換湖南A的管理層，解除與現(xiàn)有管理人員的勞動合同，委派自己的人員作為湖南A的管理人員。因此，應當審閱湖南A與其管理人員簽訂的勞動合同，以審查、確認在該勞動合同的相關規(guī)定是否存在可能導致收購方難以解除該管理人員的職務或者需要因此支付高額違約金的情況。 另一方面，應當向湖南A了解湖南A對其管理層是否有期權安排，湖南A的管理人員是否有權在一定條件下認購湖南A的股權。 十五、稅務 在對湖南A的納稅情況進行調查時，應主要審查湖南A是否辦理了稅務登記、是否享有稅收優(yōu)惠政策以及是否存在拖欠稅款的情況，具體如下： 企業(yè)及其設立的分支機構均應當在成立后按照有關規(guī)定分別向國稅和地稅部門辦理稅務登記并領取《稅務登記證》。在對湖南A的納稅情況進行調查時應當首先審查其《稅務登記證》。 應當了解湖南A是否享有稅收優(yōu)惠政策。如果享有，應當要求湖南A提供湖南A享受稅收優(yōu)惠政策的證明文件和依據(jù)。 調查湖南A納稅情況的另一個重點是審查湖南A是否存在拖欠稅款或受到稅務機關處罰的情況。23 / 2
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