【正文】 嚴禁不設計就施工和邊設計邊施工。對財政資金實行報帳制管理，建立專戶和專帳，保證資金使用的全過程進行規(guī)范化運作。項目單位通過內部和外部審計雙重手段，管好、用好項目資金，全面完成項目任務。⑵項目竣工后的管理措施實行理事長負責制和經濟目標責任制管理，對員工實行崗位責任制和產量、質量責任制。工程管理、生產管理、財務管理、銷售管理等參照相關政策法規(guī)，制定切實可行的經營管理措施，并嚴格執(zhí)行。①生 產管理生產管理部門負責協(xié)調和安排生產，并進行崗位培訓等。②財務 管理建立健全現代企業(yè)財務管理制度，對財務進行集中核算和控制；建立全面預算管理體系，做到資金動態(tài)管理。③銷 售管理第四章 項目建設方案根據市場分析做好營銷計劃，加強與客戶溝通及合同管理。堅持繼續(xù)挖掘老市場，大力開拓新市場，穩(wěn)固和提高產品市場占有率，以擴大銷售量。④設 施、設備的管理對生產中使用的農業(yè)機械設施及設備由專人進行保管和維護，延長使用壽命。第五章 投資估算與資金來源第五章 投資估算與資金來源 總投資估算項目總投資 萬元，其中建設投資 萬元、流動資金 萬元。⑴建設投資項目建設投資為 萬元，其中：建筑工程費 萬元、設備購置及安裝費 萬元、工程建設其他費用 萬元、預備費 萬元。①建筑工程費。本項 目建筑工程包括 千米灌溉溝渠、 千米農田機耕道、10 個農業(yè)廢棄物堆放池等主體工程及 平方米倉庫的建設。經估算本項目建筑工程費 萬元，詳見附表 21。②設備購 置及安裝 費 。項目所需設備主要是收割機、三輪農用車、運 輸車輛。經估算本項目設備購置費 萬元，設備安裝費按設備購置費的 10％估算為 萬元。詳見附表 22。③工程建 設 其它費。工程建 設其他費用經估算為 萬元，其中前期工作費 2 萬元，建設單位管理費 3 萬元；科技投資 萬元。⑤預備費 ?；?預備費 按工程費用和工程建設其他費用之和的5％概算，需要 萬元。⑵建設期利息項目無貸款，沒有產生利息。⑶流動資金 參照類似項目及項目單位以往流動資產占用情況，結合項目特第五章 投資估算與資金來源點，估算正常生產年份需流動資金 萬元。 資金來源⑴財政資金項目擬申請財政補助資金 70 萬元，其中中央財政補助資金 50萬元，地方財政配套資金 20 萬元，全部用于固定資產投資、科技投資及可研等前期費用投資。⑵自籌資金及來源由合作社自籌資金 萬元，其中：用于建設投資 萬元，用于流動資金 萬元。2022 年剩余盈余分配 萬元，至 2022年 9 月，合作社未分配利潤 萬元。經過合作社全體社員一致同意，2022 年剩余盈余分配和 2022 年未分配利潤不予分配，用于本項目自籌資金，差額部分合作社股東已聯(lián)合簽名，同意出資籌措。⑶其它資金項目無銀行貸款及其它方面的資金籌措。 財政補助資金使用和管理⑴財政補助資金主要支持的環(huán)節(jié)本項目申請財政補助資金 70 萬元，其中用于農田機耕道、灌溉水渠、設備購置等主體工程 萬元，倉庫建設，水稻收割機、三輪農用車及運輸車輛等設備 4 萬元、技術引進、技術培訓等科技投資 萬元以及編制可研報告等前期工作費用 2 萬元。 （詳見附表 3）。⑵財政補助資金的管理財政補助資金將嚴格按農業(yè)綜合開發(fā)管理辦法和報賬制度進行管理和報賬，實行專人負責、專款專用、專賬管理，即先購先建后補第五章 投資估算與資金來源的辦法，由項目承擔單位憑有效票據報賬。 自籌資金的使用和管理自籌資金主要用于項目建設的固定資產投資，項目建成投產后流動資金。用于固定資產投資部分在項目批復實施時與財政資金一同進入項目專戶專賬管理。第六章 效益分析第六章 效益分析本項目早稻生產時，合作社由社員自行種植，只對晚稻進行統(tǒng)一規(guī)劃，因此項目效益分析只考慮晚稻生產情況。 經濟效益 項目投入產出情況⑴營業(yè)收入參照市場現行價格并結合本產品成本、品質等因素確定優(yōu)質晚稻品種—湘晚秈 17 號銷售價格為 2560 元/噸；平均畝產 425 公斤，年新增產量為 噸。結合各類產品的銷售價格和年產量計算，項目新增年營業(yè)收入 萬元（詳見附表 41）。⑵總成本及經營成本①項 目總成本項目年總成本費用 萬元，項目總成本估算如下： ——直接生產成本項目建設正常營運期直接生產成本包括：年外購原輔材料費用為 萬元，外購燃料及動力費用為 萬元，收割、犁田等機耕費 萬元?！べY與福利本項目定員 15 人，主要為管理、技術、營銷人員。人員平均工資為 19200 元/年，包括 職工福利基金和按國家 現行社保政策統(tǒng)籌規(guī)定的各項社保（含醫(yī)保、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等）費用。年工資及福利費第六章 效益分析 萬元。項目生產期需聘請臨時工 1 萬個工作日，按 70 元/工日計算，需工資 70 萬元?！潭ㄙY產折舊費土建工程固定資產原值 萬元，按 20 年折舊，余值 5%，年折舊費 萬元；設備及安裝工程原值 萬元，按 10 年折舊，余值 5%。年折舊費 萬元?！獢備N費。項目列入無形資產和其它資產投資 萬元，在生產期內平均攤銷，年攤銷費為 萬元?！蘩碣M為設施設備的維護和更新所需費用，按固定資產原值的 3%計 算為 萬元?！渌M用包括制造費用、銷售費用、管理費等，合計為 萬元。其中：銷售費用按銷售收入的 5%計提為 萬元；管理費按工資福利費的 3%計提為 萬元。②經營 成本經營成本是總成本費用中扣除折舊、攤銷和利息支出的費用，本項目經營成本 萬元。⑶利潤分析在經營期間，正常年利潤總額為 ，所得稅按現行稅收政策免征。詳見附表 4。⑷評價指標通過財務現金流量計算，在經營期各年凈現金流量共計為 萬元，按此計算的各項評價指標見表 61。第六章 效益分析第六章 效益分析表 61 評 價 指 標 表序號 指標名稱 單位 所得稅前 備 注1 財務內部收益率 % 2 凈現值（i=8%） 萬元 3 靜態(tài)投資回收期 年 含建設期 1 年 社員增收情況合作社把分散田地集中起來進行經營管理；農戶入社，享受種糧生產規(guī)模化的各項服務和優(yōu)惠政策。參與項目農戶在生產環(huán)節(jié)可從以下方面增收。①種子增收：合作社免費向社員提供水稻種子，1 畝需種子 公斤，市場價 16 元/公斤，每 畝可增收 40 元。②優(yōu)質優(yōu) 價提供生 產資 料。合作社統(tǒng)一向社員提供農藥、化肥等生產資料，這些資料均低于市場價格，據保守估算，每畝可節(jié)約生產資料 20 元。③統(tǒng) 一安排生 產：合作社 統(tǒng)一機耕，每畝可節(jié)約成本 30 元、水電 10 元。④產 品優(yōu)質優(yōu) 價增收：湘晚秈 17 號由于品質優(yōu)，銷售價格一般比普遍晚稻品種高 25%，產量比普遍晚稻(平均 500 公斤) 低，但綜合考慮，仍然收效高于普遍晚稻品種。湘晚秈 17 號畝平均收入 1088元，而普遍晚稻為 950 元，每畝可增收 138 元。綜上所述，農民每畝可增收 238 元。 可分配盈余及分配情況項目實施后，正常年可產生盈余 萬元，按合作社章程規(guī)定，第六章 效益分析從當年盈余中提取百分之十的公積金，用于擴大生產經營、彌補虧損或者轉為成員出資。項目實施，扣除 10％的公積金后，達產年可分配盈余為 萬元。合作社社不限于與成員進行業(yè)務交易，按成員與合作社的業(yè)務交易量進行比例返還，分配比例為可分配盈余的 60%，即項目達產年成員每年可返還盈余 萬元。 社會及生態(tài)效益⑴項目建設對當地主導產業(yè)發(fā)展的影響項目以增加農民收入為出發(fā)點，立足當地資源優(yōu)勢和比較優(yōu)勢，面向市場，依靠科技，積極推進農業(yè)產業(yè)化經營，大力實施輻射帶動能力強的龍頭項目，發(fā)展區(qū)域主導產業(yè)，進一步優(yōu)化糧食結構，解決糧食品種結構矛盾，是典型的農業(yè)大縣，農業(yè)主體經濟結構為糧豬型。水稻是最重要的農產品，實施優(yōu)質稻規(guī)?；N植和產業(yè)化經營，是 實現農業(yè)增效、農民增收的有效途徑。項目單位采用“合作社 +基地+農戶” 的產業(yè)化經營模式，通過訂單、合同， “優(yōu)質優(yōu)價” 收購農戶生產的優(yōu)質稻，并向種植戶提供技術培訓和技術服務，可促進農民自發(fā)調整種植結構，擴大優(yōu)質稻種植面積，促 進和壯大區(qū)域優(yōu)質稻產業(yè)發(fā)展，促進農業(yè)產業(yè)結構調整優(yōu)化，實現農民增收，農業(yè)增效。⑵項目輻射周邊農戶數量及帶動增收情況縣是湖南省糧食主產區(qū)，水稻種植遍及全境，家家種糧，全縣優(yōu)質稻播種面積百萬畝，周邊的寧鄉(xiāng)、望城、長沙、湘鄉(xiāng)等縣市均是全省優(yōu)質稻主產區(qū)。項目的建設，能輻射以周邊糧食主產區(qū)，帶動優(yōu)質稻米的開發(fā)，推進農業(yè)產業(yè)結構調整進程。第六章 效益分析本項目新增優(yōu)質稻種植面積 畝、入社社員 520 戶，農戶種植合作社指定的優(yōu)質稻品種—湘晚秈 17 號，按照合作社統(tǒng)一的生產技術進行生產，由于湘晚秈 17 號品質優(yōu)，收購價高于普遍稻25%，平均每畝可增收 138 元，加上 節(jié)約 的種子、化肥農藥、機耕費等 100 元，按每畝增收 238 元，農戶新增純收入 萬元。項目實施后，合作社共種植優(yōu)質稻面積 畝，直接帶動1170 戶社員增收 萬元。間接帶動縣其它村種植優(yōu)質稻，間接增收方式是引路與示范，向農戶提供技術支撐與典型，以典型引路，帶動周邊村 2022 戶農戶進行水稻生產，按平均每戶 畝，可間接帶動農戶增收 萬元，從而促進當地整個水稻種植及水稻加工企業(yè)的發(fā)展，社會效益比較顯著。⑶生態(tài)效益在生產基地建設過程中，逐步推廣科學平衡施肥和使用生物農藥及低毒、高效、低殘留的農藥，生產出無污染、高品位、高質量的優(yōu)質產品，提高人民生活質量的保健作用，另外項目所建的農業(yè)廢棄物堆放池，避免了廢棄物（農藥空瓶、包裝袋等）的亂丟亂放，進行統(tǒng)一集中處理，保護生態(tài)環(huán)境，促進生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)。第六章 效益分析附表：………………………37…………………………………………………………38………………………………………………………39…………………………………………………40………………………………………………41………………………………………………………42……………………………………………………43………………………………………………………4營業(yè)稅金及附加和增值稅測算表………………………45…………………………………………………46………………………………………………47附圖：項目區(qū)地理位置圖…………………………………………………………48合作社倉庫平面布置圖……………………………………………………49附件： 、組織機構代碼證、稅務登記證………………51……………………………………………………54……………………………………………………………69……………………………………101…………………………………………………………102第六章 效益分析 年度財務審計報告……………………………………………104 2022 年 9 月份財務報告………………………………………122…………………………………………………………125…………………………………………………16國土局對項目倉庫用地的審報證明………………………167………………………………………………………………169………………………………………………………………171