【正文】 應(yīng)收賬款其它應(yīng)收款短期借款長(zhǎng)期借款預(yù)收賬款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其它應(yīng)付款所有者權(quán)益重要資產(chǎn)與負(fù)債項(xiàng)目的分析：【存貨、借款金額較大，或者應(yīng)付票據(jù)金額較大的，應(yīng)加以分析。如某項(xiàng)為0，可以將此行刪除；對(duì)于報(bào)表中占比或變動(dòng)較大的科目，需新增行加以列示。必要時(shí)，補(bǔ)充提供最近三個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表】（2） 償債能力的主要指標(biāo)審計(jì)年度20 年20 年20 年資產(chǎn)負(fù)債率(%）流動(dòng)比率速動(dòng)比率已獲利息倍數(shù)異常償債指標(biāo)的分析：【分析上述指標(biāo)變動(dòng)趨勢(shì)，指標(biāo)異常變動(dòng)時(shí)，應(yīng)加以分析?！?. 盈利能力分析單位：萬(wàn)元，%審計(jì)年度20 年20 年20 年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)利潤(rùn)凈利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流凈利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率盈利能力評(píng)價(jià)：【上述指標(biāo)應(yīng)視公司的實(shí)際情況，加以分析?！?. 現(xiàn)金流量分析單位：萬(wàn)元，%審計(jì)年度20 年20 年20 年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出投資凈現(xiàn)金流籌資現(xiàn)金流入籌資現(xiàn)金流出合作機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流評(píng)價(jià)：【上述指標(biāo)應(yīng)視合作機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，加以分析，綜合分析存貨、預(yù)收賬款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入等科目的變動(dòng)情況?！?. 關(guān)聯(lián)交易情況分析對(duì)于最終控制人成立多家企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)較多的合作機(jī)構(gòu)，應(yīng)進(jìn)一步分析關(guān)聯(lián)交易情況。（五） 合作機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況【經(jīng)營(yíng)狀況，包括銷售車型、主要銷售區(qū)域、年銷量年銷售收入及收入結(jié)構(gòu)、凈利潤(rùn)、庫(kù)存、經(jīng)營(yíng)淡旺季等情況?！浚?開辦汽車消費(fèi)貸款情況【開辦汽車消費(fèi)貸款情況，包括合作銀行、合作年限、合作模式、繳存的保證金比例、主要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施、通過貸款所售車輛占比等、保險(xiǎn)理賠情況】（七） 合作機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)小結(jié)【以前述（一）至（六）節(jié)分析為基礎(chǔ)，總結(jié)合作機(jī)構(gòu)及其主要股東的資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)策略、市場(chǎng)開拓與業(yè)務(wù)執(zhí)行能力等方面情況，判斷是否具備經(jīng)銷實(shí)力、質(zhì)量維護(hù)、銷售價(jià)格、抵抗行業(yè)周期波動(dòng)等某個(gè)方面或多個(gè)方面優(yōu)勢(shì)，從而判斷合作機(jī)構(gòu)是否具備良好的擔(dān)保能力，以及汽車銷售、服務(wù)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?！克摹?合作方案（一） 首付款監(jiān)管情況【1．首付款是由汽車經(jīng)銷主管部門專人審核，還是由銀行安排專人審核。2．首付款賬戶是指定在某一家銀行開立，還是可以在包括我行在內(nèi)的多家銀行開立。3．購(gòu)車人在何種情況下，可以撤銷汽車購(gòu)買合同、收回已繳納的首付款。】（二） 合作汽車類型和目標(biāo)客戶【根據(jù)我行個(gè)人汽車消費(fèi)貸款制度規(guī)定和信貸政策，提出擬合作的汽車類型、品牌、數(shù)量。根據(jù)汽車定價(jià)水平，進(jìn)行如下測(cè)算：（1）按首付30%確定最低貸款首付金額。（2）根據(jù)貸款期限3年（5年）、利率上浮5%，等額本息還款計(jì)算的月均還款額；（3）按總體收入還貸比50%計(jì)算客戶最低月收入水平。合作車輛類型、價(jià)格差別較大時(shí)，目標(biāo)客戶可以分大類測(cè)算?！浚ㄈ?貸款放款時(shí)點(diǎn)及擔(dān)保安排1. 放款時(shí)點(diǎn)及放款賬戶【與合作機(jī)構(gòu)協(xié)商要求其在我行開戶，注明放款賬戶開戶行全稱。根據(jù)合作機(jī)構(gòu)的資信狀況，初步協(xié)商，根據(jù)不同的擔(dān)保方式和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定放款模式：（1）車輛抵押和保險(xiǎn)辦妥后放款；（2）落實(shí)階段性擔(dān)保后放款，一個(gè)月內(nèi)辦妥車輛抵押和保險(xiǎn)?！?. 合作機(jī)構(gòu)貸款擔(dān)保額度及合作額度【擔(dān)保方式采用車輛抵押+合作機(jī)構(gòu)保證+合作機(jī)構(gòu)一定金額的保證金+貸款行認(rèn)可的其他擔(dān)保方式（可選）的，要核定合作機(jī)構(gòu)是否具備為貸款客戶提供擔(dān)保的能力，是否符合對(duì)外擔(dān)保的條件。根據(jù)合作機(jī)構(gòu)的公司章程、股東結(jié)構(gòu)、信用記錄和財(cái)務(wù)狀況，交納保證金的比例，判斷合作機(jī)構(gòu)是否具備對(duì)外擔(dān)保的主體資格和代償能力。調(diào)查人員應(yīng)事先根據(jù)合作規(guī)模按照制度規(guī)定核定并申請(qǐng)擔(dān)保額度，應(yīng)注意合作規(guī)模不同于擔(dān)保額度，（考慮貸款本金、利息、罰息、違約金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用）。擔(dān)保額度上限應(yīng)在合作機(jī)構(gòu)公司可用擔(dān)保額度范圍內(nèi)，可用擔(dān)保額度=對(duì)外擔(dān)保額度上限已經(jīng)占用的擔(dān)保額度。核定合作機(jī)構(gòu)已經(jīng)占用的擔(dān)保額度，要根據(jù)征信報(bào)告信用記錄，以及已對(duì)外銷售且提供的在途擔(dān)?？偨痤~等情況，準(zhǔn)確、合理確定。最終核定的合作機(jī)構(gòu)擔(dān)保額度上限，由合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入審批機(jī)構(gòu)審批確定?！?. 貸款擔(dān)保期限【全程連帶責(zé)任擔(dān)保、階段性連帶責(zé)任擔(dān)?；虿惶峁?dān)?！?. 合作機(jī)構(gòu)提供的保證金額度【合作機(jī)構(gòu)同時(shí)提供保證金質(zhì)押的，應(yīng)調(diào)查合作機(jī)構(gòu)與其它銀行合作時(shí)提供的保證金比例和繳存方式。明確與我行合作的擔(dān)保模式，包括保證金的繳存方式（先繳存后放款，還是從放款額中扣除）、保證金賬戶開立銀行（在我行開立）、繳存金額/比例。）（四） 合作效益分析【采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，分析我行汽車消費(fèi)貸款的直接利息收入，并簡(jiǎn)要分析擴(kuò)大城市消費(fèi)信貸客戶群、對(duì)公結(jié)算、改進(jìn)儲(chǔ)蓄定活結(jié)構(gòu)等相關(guān)間接效益。直接利息收入應(yīng)謹(jǐn)慎估計(jì)我行介入合作機(jī)構(gòu)汽車消費(fèi)貸款的份額，并結(jié)合筆均貸款額度和目標(biāo)客戶群收入水平，按平均每筆貸款存續(xù)期年限計(jì)算扣除資金成本、撥備及管理費(fèi)等費(fèi)用之后（如不具備條件，也可以取扣除資金成本、撥備及管理費(fèi)等費(fèi)用之前）的貸款利息收入?！浚ㄎ澹?合作風(fēng)險(xiǎn)分析【分析本合作機(jī)構(gòu)特有的風(fēng)險(xiǎn)，并提供降低風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或分散風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。常見風(fēng)險(xiǎn)有：（1）汽車質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。（2）合作機(jī)構(gòu)虛假銷售套現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）售后服務(wù)不周風(fēng)險(xiǎn)。（4）目標(biāo)客戶群體真實(shí)還款能力不足風(fēng)險(xiǎn)。】五、 調(diào)查結(jié)論與合作建議（一） 合作機(jī)構(gòu)評(píng)估結(jié)論【從合作機(jī)構(gòu)資信狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、銀行合作效益、合作風(fēng)險(xiǎn)防范等方面，進(jìn)行綜合性論述；對(duì)合作機(jī)構(gòu)或銷售的汽車品牌當(dāng)前存在的問題進(jìn)行闡述，并提出解決措施。】（二） 合作建議【明確是否建議開展汽車消費(fèi)貸款合作，并明確方案的相關(guān)要點(diǎn)：1．首付款的入賬賬戶及資金監(jiān)控要求；2．我行與合作機(jī)構(gòu)合作汽車消費(fèi)貸款的品牌、型號(hào)、數(shù)量和目標(biāo)客戶；3．我行貸款放款時(shí)點(diǎn)；4．申請(qǐng)的合作機(jī)構(gòu)合作額度、擔(dān)保額度、擔(dān)保期限、保證金額度及繳存方式；5. 放款之前需要落實(shí)的條件；6．合作過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)控制措施。】（三） 其他補(bǔ)充說明【對(duì)合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入申請(qǐng)資料不全、需要提供額外情況說明等，逐一列明?！苛?、 申報(bào)單位意見【申報(bào)單位主、副調(diào)查人、消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和行領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)上述調(diào)查情況，就是否同意上報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)出具意見，并由本人簽字。本調(diào)查報(bào)告應(yīng)加蓋申報(bào)單位騎縫章之后，原件上報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)，復(fù)印件留存申報(bào)單位備查?！恐?、副調(diào)查人意見：簽字： 年 月 日消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人意見：簽字： 年 月 日主管行領(lǐng)導(dǎo)意見：簽字： 年 月 日單式17. 合作機(jī)構(gòu)信用等級(jí)評(píng)分表經(jīng)銷商經(jīng)銷商名稱：備注評(píng)級(jí)要素指標(biāo)名稱滿分值評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分項(xiàng)得分評(píng)分一、市場(chǎng)環(huán)境(8分)地區(qū)年度自用車保有量增長(zhǎng)率2高于全國(guó)平均水平2明確地區(qū)范圍，下同與全國(guó)平均水平基本持平1低于全國(guó)平均水平0地區(qū)信用環(huán)境2地方信用環(huán)境較好2按照地區(qū)金融生態(tài)評(píng)級(jí)或地區(qū)貸款不良率地方信用環(huán)境一般1地方信用環(huán)境差0地區(qū)自用車經(jīng)銷商競(jìng)爭(zhēng)狀況2經(jīng)銷商數(shù)量多，競(jìng)爭(zhēng)激烈2單位面積經(jīng)銷商數(shù)量經(jīng)銷商數(shù)量適中，競(jìng)爭(zhēng)和壟斷性均不強(qiáng)1經(jīng)銷商數(shù)量少，存在壟斷0地區(qū)自用車銷售品牌數(shù)量2前十大品牌有8個(gè)及以上進(jìn)入2前十大品牌來自上年度汽車工業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)前十大品牌有58個(gè)進(jìn)入1前十大品牌有5個(gè)以下進(jìn)入0二、管理能力(9分)股權(quán)結(jié)構(gòu)2股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中23個(gè)以內(nèi)為集中，310個(gè)為相對(duì)分散股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)分散1股權(quán)結(jié)構(gòu)較為分散0實(shí)際控制人的從事汽車經(jīng)銷相關(guān)行業(yè)的年限310年以上33年10年23年以下1內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)2內(nèi)部管理體系健全、至少設(shè)立了獨(dú)立的銷售、客服、行政、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、汽車按揭貸款、維修等部門。2通過企業(yè)規(guī)章制度和辦公場(chǎng)所設(shè)置來印證。內(nèi)部管理體系不夠健全，但在銷售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)和汽車按揭貸款等方面設(shè)立了獨(dú)立的部門1內(nèi)部管理體系不夠健全，在銷售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)和汽車按揭貸款等方面沒有設(shè)立獨(dú)立的部門0人員結(jié)構(gòu)2專業(yè)人員多，員工素質(zhì)較好2專業(yè)人員包括銷售、技術(shù)和金融業(yè)務(wù)人員，人員素質(zhì)通過人員學(xué)歷和從業(yè)經(jīng)歷來印證專業(yè)人員不多，員工素質(zhì)一般1缺乏專業(yè)人員，員工素質(zhì)較差0三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力（21）經(jīng)營(yíng)期限3從事車輛銷售8年以上，加入當(dāng)前廠商網(wǎng)絡(luò)5年以上3從事車輛銷售5年以上，加入當(dāng)前廠商網(wǎng)絡(luò)3年以上2從事車輛銷售3年以上，加入當(dāng)前廠商網(wǎng)絡(luò)2年以上1不符合上述條件0經(jīng)銷商店面的選址3同類店鋪聚集，相關(guān)上下游產(chǎn)業(yè)的企業(yè)在本區(qū)域較多，交通便利，便于提供銷售、售后等服務(wù)3同類店鋪較少，周圍與車輛運(yùn)輸相關(guān)的企業(yè)較少2存在不利于車輛銷售、售后等服務(wù)的因素1資產(chǎn)負(fù)債率3資產(chǎn)負(fù)債率低于50%3資產(chǎn)負(fù)債率處于50%60%2資產(chǎn)負(fù)債率高于60%65%1收入結(jié)構(gòu)3企業(yè)收入結(jié)構(gòu)中，非車輛銷售直接所得收入（如售后服務(wù)、擔(dān)保費(fèi)、管理費(fèi)等）所占比重超過50%3企業(yè)收入結(jié)構(gòu)中，非車輛銷售直接所得收入（如售后服務(wù)、擔(dān)保費(fèi)、管理費(fèi)等）所占比重在25%50%之間2企業(yè)收入結(jié)構(gòu)中，非車輛銷售直接所得收入（如售后服務(wù)、擔(dān)保費(fèi)、管理費(fèi)等）所占比重低于25%1注冊(cè)資金31000萬(wàn)以上3501萬(wàn)1000萬(wàn)2301萬(wàn)500萬(wàn)1200萬(wàn)300萬(wàn)0融資能力3近3年有從多家銀行取得貸款的記錄，且貸款金額占總負(fù)債的比例較高3近3年有從銀行取得貸款的記錄2近3年沒有從銀行獲得貸款的記錄1年銷售量（不含出口）3近三年年均銷量在1000臺(tái)以上3近三年年均銷量為500臺(tái)1000臺(tái)，且單價(jià)100萬(wàn)以上車輛占比大于10%2不滿足上述情況1四、汽車按揭業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力(18分)汽車按揭業(yè)務(wù)合作銀行情況3有和四大國(guó)有銀行連續(xù)合作達(dá)到一年的歷史3四大國(guó)有銀行包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行；股份制商業(yè)銀行包括交通銀行、中信銀行、 光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。有和股份制銀行連續(xù)合作達(dá)到一年的歷史2不滿足上述情況1是否有明確的客戶篩選標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制手段2是2否1合作機(jī)構(gòu)穩(wěn)定性3與所合作銀行的平均連續(xù)合作期限超過2年3與所合作銀行的平均連續(xù)合作期限超過1年2不滿足上述情況1通過汽車按揭貸款銷售車輛占比3占比在50%及以上3占比在20%50%2占比在20%以下1擔(dān)保貸款的損失率4擔(dān)保貸款的損失比例%（%）4%1%（不含1%）21%%（%）1%以上0辦理汽車按揭業(yè)務(wù)的年限32年以上312年2不滿足上述情況1五、擔(dān)保政策(3分)擔(dān)保政策與原則1保守1激進(jìn)0信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、控制與實(shí)際運(yùn)作2規(guī)范2一般1較差0六、擔(dān)保資產(chǎn)質(zhì)量(12分)擔(dān)保組合概況3分散于不同行業(yè)，且行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)低3分散于不同行業(yè)，但部分行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏高2集中于同類行業(yè)資產(chǎn)，且行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)低1集中于同類行業(yè)資產(chǎn)，且行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏高0擔(dān)保組合信用質(zhì)量5不良資產(chǎn)比例01%（不含1%）51%2%（不含2%）32%3%（不含3%）13%以上0總體風(fēng)險(xiǎn)理念、方法與制度2成熟2正在完善1缺失0擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理成果2顯著2一般1較差0七、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理(13分)擔(dān)保資金來源2自有資本2臨時(shí)融資1擔(dān)保資金運(yùn)作規(guī)則2安全性高2安全性一般1安全性較差0投資組合及流動(dòng)性2流動(dòng)性高2流動(dòng)性一般1流動(dòng)性差0收益合理性2合理2不合理1存出保證金