【正文】 售（營(yíng)業(yè)）收入本項(xiàng)目年供應(yīng)玉米1000噸，每噸2140元，年銷售收入額214萬(wàn)元。 銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加農(nóng)民專業(yè)合作社銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免稅 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。詳見表91項(xiàng)目單位成本。表91 項(xiàng)目單位成本序號(hào)項(xiàng) 目單位消耗定額單 價(jià)（元/單位）金額（元）年耗量年成本（萬(wàn)元）1原輔材料種子公斤/畝3403,化肥公斤/畝1002100,農(nóng)藥公斤/畝11,柴油公斤/畝2,2燃料、動(dòng)力、水電電度/畝12112,3工資福利元/畝11801,4修理費(fèi)用元/畝11,5其它費(fèi)用元/畝11,6單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 項(xiàng)目總成本估算。項(xiàng)目總成本如下表：表92 項(xiàng)目總成本序號(hào)項(xiàng) 目金 額序號(hào)項(xiàng) 目金 額1外購(gòu)原材料7其他費(fèi)用2外購(gòu)燃料及動(dòng)力8　3工資及福利費(fèi)9　4修理費(fèi)10　5折舊費(fèi)11　6攤銷費(fèi) 12總成本費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本主要包括：外購(gòu)農(nóng)資費(fèi)用36萬(wàn)元、工資及福利18萬(wàn)元、。合計(jì)：。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析%，投資回收期（稅后、靜態(tài)），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）。 不確定性分析 盈虧平衡分析%，說(shuō)明本項(xiàng)目的保本點(diǎn)較低，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小。盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算公式為：BEP＝年總固定成本/（年銷售收入年總可變成本）＝（）＝%詳見下圖：圖91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析本項(xiàng)目對(duì)建設(shè)投資、原材料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格分別做了單因素敏感性分析（見下表）。分析結(jié)果表明效益指標(biāo)對(duì)產(chǎn)品價(jià)格最為敏感，其次是對(duì)建設(shè)投資較為敏感，對(duì)農(nóng)資價(jià)格不敏感。當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降10%時(shí)，內(nèi)部收益率(稅后) %為最低水平，當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格上升10%時(shí)，內(nèi)部收益率(稅后) %為最高水平，說(shuō)明該項(xiàng)目敏感性強(qiáng)，因此企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注市價(jià)格波動(dòng)情況，一旦出現(xiàn)價(jià)格波動(dòng)，應(yīng)通過(guò)提前上市或延期上市場(chǎng)等方式避開上市高峰等方式提高銷售價(jià)格，或通過(guò)加強(qiáng)營(yíng)銷手段、提高服務(wù)質(zhì)量等措施提高產(chǎn)品價(jià)格以保證目標(biāo)收益的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，還應(yīng)該注意抓好建設(shè)投資核算和采購(gòu)管理，降低建設(shè)投資成本。表93 敏感性分析表序號(hào)不確定因素評(píng)價(jià)指標(biāo)變化率10%%0%10%1產(chǎn)品價(jià)格凈現(xiàn)值591 666 817 893 內(nèi)部收益率%%%%%2農(nóng)資價(jià)格凈現(xiàn)值768 755 728 715 內(nèi)部收益率%%%%%3建設(shè)投資凈現(xiàn)值776 759 724 708 內(nèi)部收益率%%%%%圖92 敏感性分析圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)表明，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好，%，投資回收期（稅后、靜態(tài)），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）。但對(duì)價(jià)格變動(dòng)敏感性強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注價(jià)格市場(chǎng)變動(dòng)，避免價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)注意節(jié)約建設(shè)投資，降低投資成本。以上數(shù)據(jù)表明該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)優(yōu)越，投資回收期短，具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力，清償能力可靠，效益可觀，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。第九章社會(huì)效益分析 玉米噸糧田示范基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論本項(xiàng)目的實(shí)施可以做強(qiáng)一項(xiàng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)—鳳城鮮食玉米產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)生多項(xiàng)社會(huì)效益：首先是增加農(nóng)民收入，活躍區(qū)域經(jīng)濟(jì)，維護(hù)社會(huì)安全；增加土地產(chǎn)量，維護(hù)土地安全；不用化肥和農(nóng)藥生產(chǎn)玉米，維護(hù)食品安全；土地不板結(jié)、環(huán)境不污染，維護(hù)生態(tài)安全；項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民在生產(chǎn)過(guò)程中不再接觸化肥、農(nóng)藥，不再飲用受污染的地下水，維護(hù)勞動(dòng)安全。同時(shí)，在各種自然資源日益枯竭的今天，項(xiàng)目以廢棄秸稈為原料生產(chǎn)有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品，凸顯了人與社會(huì)的和諧，促進(jìn)了循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，安置富余農(nóng)民就業(yè)，提高玉米種植業(yè)的產(chǎn)業(yè)化水平，提高鮮食玉米附加值，增加農(nóng)民收入都具有重大意義。是推進(jìn)農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)健康、和諧、可持續(xù)發(fā)展的示范項(xiàng)目，符合社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的要求。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項(xiàng)目對(duì)于做大做強(qiáng)鳳城優(yōu)質(zhì)玉米產(chǎn)業(yè)，調(diào)整玉米種植產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展循環(huán)農(nóng)業(yè)、精準(zhǔn)農(nóng)業(yè)和品牌農(nóng)業(yè)具有重要的推動(dòng)作用。項(xiàng)目以基地化建設(shè)為橋梁使優(yōu)質(zhì)玉米的生產(chǎn)同高檔玉米的流通網(wǎng)絡(luò)有機(jī)的對(duì)接，使整個(gè)玉米產(chǎn)業(yè)鏈順暢、高效，有效地推進(jìn)了農(nóng)產(chǎn)品流通。同時(shí)，發(fā)展以秸稈為載體的果菜生產(chǎn)，對(duì)于提高有限土地的投入產(chǎn)出比例、增加農(nóng)民收入、維護(hù)土地安全、推進(jìn)生態(tài)和諧都具有重要意義，體現(xiàn)出合作社在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的重要公益載體作用，為合作經(jīng)濟(jì)組織如何通過(guò)推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)來(lái)繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)農(nóng)民增收致富起到較強(qiáng)的示范引導(dǎo)作用。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)科學(xué)化是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的動(dòng)力源泉。合作社在項(xiàng)目建設(shè)中，積極引進(jìn)和吸收現(xiàn)代科技元素，在大棚建設(shè)、生產(chǎn)方式和管理方式的科技創(chuàng)新方面進(jìn)行了大膽實(shí)踐，提高了農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)對(duì)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效的貢獻(xiàn)率，展現(xiàn)了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)理念、現(xiàn)代科技成果在促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進(jìn)程中的平臺(tái)和支撐作用，為合作社今后的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展思路進(jìn)行了有效示范、有益探索。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制利益分配機(jī)制：根據(jù)合作社章程規(guī)定，合作社實(shí)行盈余返還制度，在合作社玉米銷售利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)后，扣除20%的盈余公積后的可分配利潤(rùn)，拿出60%返還給農(nóng)民。利益保障機(jī)制：合作社實(shí)行社員代表大會(huì)制度，推行民有、民管、民受益的合作社民主管理原則，保證合作社成為社員利益的保障平臺(tái)。合作社堅(jiān)持為社員服務(wù)原則，投資建立若干公益性服務(wù)機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)性服務(wù)機(jī)構(gòu)，提高社員的勞動(dòng)技能和生產(chǎn)效率，使社員的經(jīng)濟(jì)發(fā)展權(quán)、生活享受權(quán)、勞動(dòng)安全權(quán)益得到很好的保障。合作社還與社員簽訂玉米訂單合同，免除玉米賣難的后顧之憂。利益運(yùn)行機(jī)制：合作社每年召開一次社員代表大會(huì)，就合作社重大經(jīng)營(yíng)和決策事項(xiàng)做出決議，保證社員行使民主管理權(quán)力。如果有三分之一的社員代表提議，可以召開臨時(shí)社員代表大會(huì)。利益監(jiān)督機(jī)制：合作社成立監(jiān)事會(huì)，對(duì)合作社理事會(huì)執(zhí)行社員代表大會(huì)的決議，維護(hù)社員財(cái)產(chǎn)權(quán)、受益權(quán)等工作情況進(jìn)行日常監(jiān)督。合作社同時(shí)成立黨的工作機(jī)構(gòu)，通過(guò)發(fā)揮黨的基層組織的作用開展監(jiān)督。對(duì)于社員關(guān)心的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，合作社監(jiān)事會(huì)牽頭組成民主理財(cái)小組，監(jiān)督合作社財(cái)務(wù)運(yùn)行情況。 帶動(dòng)基地直接帶動(dòng)基地的規(guī)模、方式：項(xiàng)目直接帶動(dòng)的玉米生產(chǎn)基地（10棚以上規(guī)模）20個(gè)，共計(jì)310畝，帶動(dòng)方式采取直接投資基地建設(shè)、開展技術(shù)培訓(xùn)、簽訂訂單合同等方式。間接帶動(dòng)（輻射）基地的規(guī)模、方式：項(xiàng)目間接帶動(dòng)丹東湯池鎮(zhèn)、鳳城前陽(yáng)鎮(zhèn)、椅圈鎮(zhèn)、黃土坎鎮(zhèn)、鳳城白旗鎮(zhèn)農(nóng)民開展秸稈玉米基地化生產(chǎn)項(xiàng)目89個(gè)，帶動(dòng)面積1550畝；同時(shí)，還帶動(dòng)農(nóng)民開展利用秸稈生物反應(yīng)堆技術(shù)生產(chǎn)西紅柿、荷蘭黃瓜、藍(lán)莓、鮮食花生、茄子、芹菜等果菜產(chǎn)業(yè)，擴(kuò)大秸稈技術(shù)的應(yīng)用領(lǐng)域。帶動(dòng)方式是建立示范戶、示范引導(dǎo)；開展現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)交流，現(xiàn)身說(shuō)法；參加科普之冬宣傳，擴(kuò)大影響。直接帶動(dòng)農(nóng)戶和農(nóng)民的數(shù)量、方式：項(xiàng)目直接帶動(dòng)農(nóng)戶24戶，采取簽訂訂單合同、雇工、技術(shù)培訓(xùn)，在經(jīng)營(yíng)上采取統(tǒng)一生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理措施、統(tǒng)一對(duì)外采購(gòu)、統(tǒng)一對(duì)外銷售的“四統(tǒng)一”方式。參與農(nóng)戶可免費(fèi)使用“圣野果園”注冊(cè)商標(biāo)及系列包裝，免費(fèi)享有基地農(nóng)機(jī)的使用權(quán)。間接帶動(dòng)（輻射）農(nóng)戶和農(nóng)民的數(shù)量、方式：項(xiàng)目間接帶動(dòng)農(nóng)戶1000戶以上，帶動(dòng)方式為典型引路，示范帶動(dòng)；思路創(chuàng)新，科技帶動(dòng)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收直接增收的方式、來(lái)源和數(shù)量：參與基地運(yùn)營(yíng)的社員增收情況：本項(xiàng)目勞動(dòng)定員24人，可以為社員創(chuàng)造工資性收入72萬(wàn)元，人均年收入3萬(wàn)元。同時(shí)，根據(jù)章程規(guī)定，項(xiàng)目盈余60%返還給社員。，比丹東市農(nóng)民人均年收入10033萬(wàn)元高出366%。基地帶動(dòng)社員增收情況：首先是產(chǎn)量增加，畝產(chǎn)比傳統(tǒng)生產(chǎn)方式增長(zhǎng)1噸以上；其次是耐儲(chǔ)性能提高，比傳統(tǒng)生產(chǎn)方式降低產(chǎn)后損失10以上；第三是品質(zhì)提高，銷售價(jià)格比傳統(tǒng)生產(chǎn)方式增加50%以上。綜合上述幾方面因素，預(yù)計(jì)每畝可增收3萬(wàn)元以上。間接增收的方式、來(lái)源和數(shù)量：降低投資成本，采用擠塑板全鋼架大棚建設(shè)技術(shù)，每棚可節(jié)省投資2萬(wàn)元；降低生產(chǎn)成本，用秸稈生物反應(yīng)堆技術(shù)技術(shù)育苗，成活率95%以上，比傳統(tǒng)方式降低種苗購(gòu)置、補(bǔ)苗人工費(fèi)用1520%；降低勞動(dòng)強(qiáng)度，采用機(jī)械化作業(yè)、加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)、開展勞動(dòng)互助、不接觸農(nóng)藥、化肥等，都能夠減輕農(nóng)民勞動(dòng)強(qiáng)度。 農(nóng)業(yè)增效，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的影響；首先是玉米產(chǎn)品質(zhì)量提檔，特色優(yōu)勢(shì)更加突出，對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率加大；其次對(duì)農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)揮更大的促進(jìn)作用，良好的經(jīng)濟(jì)效益將推進(jìn)資金、技術(shù)、人才等市場(chǎng)要素向項(xiàng)目區(qū)集聚，使玉米產(chǎn)業(yè)不斷做大做強(qiáng)。、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的影響。首先是推動(dòng)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民組織化程度，為農(nóng)民組織化發(fā)展發(fā)揮了引導(dǎo)和示范作用；其次是推動(dòng)了產(chǎn)供銷一體化產(chǎn)業(yè)組織體系的發(fā)展。 對(duì)比分析、農(nóng)業(yè)增效對(duì)比分析；項(xiàng)目建設(shè)前社員每棚產(chǎn)量4噸（也是采用秸稈技術(shù)），銷售收入15000元/噸，毛收入6萬(wàn)元，；項(xiàng)目建設(shè)后勞動(dòng)定員24人，可以為社員創(chuàng)造工資性收入72萬(wàn)元，人均年收入3萬(wàn)元。同時(shí)，根據(jù)章程規(guī)定，項(xiàng)目盈余60%返還給社員。，%。增收原因是：項(xiàng)目建設(shè)前是裸銷，項(xiàng)目建設(shè)后是包裝后營(yíng)銷；項(xiàng)目建設(shè)前是散銷，項(xiàng)目建設(shè)后是規(guī)模營(yíng)銷，價(jià)格不同；項(xiàng)目建設(shè)前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料是零購(gòu)，項(xiàng)目建設(shè)后是規(guī)模采購(gòu)，采購(gòu)成本不同；項(xiàng)目建設(shè)前沒(méi)有采用擠塑板、補(bǔ)光燈等新技術(shù)，種植效益沒(méi)有項(xiàng)目建設(shè)后好。、農(nóng)業(yè)增效對(duì)比分析：非項(xiàng)目區(qū)玉米種植戶（采用傳統(tǒng)生產(chǎn)方式）每個(gè)大棚需投入資金13萬(wàn)元，售價(jià)最高14,000元/噸,收入才35,000元，投入產(chǎn)出比1:。項(xiàng)目區(qū)每個(gè)大棚需投入資金15萬(wàn)元，可生產(chǎn)有機(jī)鮮食玉米4噸，售價(jià)不低于18,200元/噸,收入72,800元，投入產(chǎn)出比1:。附 錄一、 附表：附表1：可研報(bào)告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表31：流動(dòng)資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項(xiàng)目用）附表32：流動(dòng)資金估算表（流通設(shè)施及部分種養(yǎng)項(xiàng)目用）附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：?jiǎn)挝划a(chǎn)品成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表71：銷售（營(yíng)業(yè)）收入、銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表附表8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表9：銀行貸款還本付息計(jì)算表附表10：財(cái)政資金使用明細(xì)表注：附表數(shù)量及格式僅供參考，必要時(shí)可適當(dāng)增加或調(diào)整。二、附圖：其它附圖三、附件：附件1：項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件3：企業(yè)信用等級(jí)證明和龍頭企業(yè)級(jí)別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書、技術(shù)鑒定與推廣意見、中試報(bào)告等）附件5：土地使用證或租賃合同附件6：環(huán)保部門審批意見附件7：自籌資金來(lái)源證明材料其它附件