【正文】 審計(jì)組長： 審計(jì)人員：在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶情況一覽表開戶單位： 填寫日期： 年 月 日序號(hào)賬戶名稱賬戶賬號(hào)所在金融機(jī)構(gòu)開戶性質(zhì)和 用 途賬戶余額備注財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 出納人員： 【說明：1．本文書格式根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》第二十八條、《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》第九十三條的規(guī)定制作。2．本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的必要文書，應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案。審計(jì)項(xiàng)目涉及的主要被審計(jì)單位及延伸審計(jì)的分支機(jī)構(gòu)、其他主要單位均應(yīng)填寫承諾書。3．由于不同的行業(yè)審計(jì)對(duì)被審計(jì)單位提供資料種類差異較大，本文書格式僅供審計(jì)人員參考，承諾書的具體內(nèi)容可以根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目和被審計(jì)單位實(shí)際情況予以調(diào)整。4．“承諾書”所附“資料交接清單”、“在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶情況一覽表”供審計(jì)人員參考使用。】xx市審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議記錄審計(jì)項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目實(shí)施科室： 會(huì)議主持人： （手簽方式） 年 月 日 審計(jì)組長： （手簽方式） 主 審：（手簽方式）參會(huì)人員：記錄人：（手簽方式） 會(huì)議時(shí)間： 法制審理人員：（手簽方式） 年 月 日會(huì)議決議、決定記錄： 。【說明：主要描述審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的主要事項(xiàng)，如審計(jì)組對(duì)被采納審計(jì)單位反饋意見及修改報(bào)告情況，審計(jì)業(yè)務(wù)科采納法制科或?qū)徖砦瘑T會(huì)審理意見及修改報(bào)告情況，與會(huì)人員對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)的討論及局領(lǐng)導(dǎo)審定決議等。重要審計(jì)事項(xiàng)審定決議應(yīng)逐條陳述，其他情況可以概要描述?！俊菊f明：1．本文書格式根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百四十七條的規(guī)定制作。2．本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的必要文書，應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案。3．“會(huì)議主持人”欄，一般應(yīng)由局長（正職）簽寫。，必須遵照?qǐng)?zhí)行。】xx市審計(jì)局審計(jì)組業(yè)務(wù)會(huì)議記錄審計(jì)項(xiàng)目名稱：審計(jì)組組長： 審計(jì)組成員：會(huì)議時(shí)間：會(huì)議記錄：。【說明：逐條記錄審計(jì)組業(yè)務(wù)會(huì)議討論的主要事項(xiàng)及討論結(jié)果，包括：（1）評(píng)價(jià)審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況；（2）審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)完成情況；（3）評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的適當(dāng)性和充分性；（4）提出審計(jì)評(píng)價(jià)意見；（5）評(píng)估審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的重要性；（6）提出對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的處理處罰意見；（7）其他有關(guān)事項(xiàng)?！繉徲?jì)組組長（簽字）：年月日【說明：1．本文書格式根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百三十一條的規(guī)定制作。2．本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的必要文書，應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案?！繉徲?jì)組采納被審計(jì)單位反饋意見情況說明審計(jì)項(xiàng)目名稱：采納反饋意見情況： ?！菊f明：根據(jù)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告征求意見稿的反饋意見，逐條描述審計(jì)組對(duì)反饋意見的采納情況、原因、進(jìn)一步核實(shí)情況及對(duì)審計(jì)報(bào)告的修改情況?！繉徲?jì)組組長（簽名）：年月日【說明：1．本文書格式根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百一十一條、一百三十八條的規(guī)定制作。2．本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的必要文書，應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案?！?業(yè)務(wù)科室復(fù)核意見書審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目名稱審計(jì)組長提交復(fù)核人日期業(yè)務(wù)科復(fù)核意見：：，是否均編制了審計(jì)工作底稿：、數(shù)據(jù)的正確性：、充分性：：、定性、處理處罰和移送處理意見的恰當(dāng)性：：：（調(diào)查）對(duì)象或有關(guān)責(zé)任人員提出的合理意見：評(píng)價(jià)及其他事項(xiàng)的復(fù)核意見：業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)人（簽名）復(fù)核日期【說明：1．本文書格式根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百四十一條的規(guī)定制作。2．本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的必要文書，應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案。—10條規(guī)定內(nèi)容如實(shí)填寫復(fù)核意見。4．業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)人擔(dān)任審計(jì)組長時(shí)，應(yīng)當(dāng)由科室副職或具有足夠經(jīng)驗(yàn)、能力和一定職務(wù)的人員承擔(dān)?！繉徖硪庖姇鴮徲?jì)（調(diào)查）項(xiàng)目名稱送審業(yè)務(wù)科送審時(shí)間審計(jì)組長業(yè)務(wù)科領(lǐng)取時(shí)間審理意見： 審理人員（簽名）審理日期總審計(jì)師審理意見： 總審計(jì)師（簽名）審理日期審理工作委員會(huì)負(fù)責(zé)人審批意見： 審理工作委員會(huì)負(fù)責(zé)人（簽名）： 年 月 日【說明：1．本文書格式根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百四十三條、一百四十四條、一百四十五條的規(guī)定制作。2．本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的必要文書，應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案。3. 一般審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行兩級(jí)審理，先由初審人員提出初審意見，報(bào)經(jīng)審理工作委員會(huì)負(fù)責(zé)人（總審計(jì)師）簽字確認(rèn)即可提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)；審計(jì)組對(duì)初審意見有異議的項(xiàng)目，或遇其他重大審計(jì)項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)請(qǐng)審理工作委員會(huì)主要負(fù)責(zé)人（正職）簽署意見。4. 審理工作應(yīng)當(dāng)以審計(jì)實(shí)施方案為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注以下審計(jì)過程和結(jié)果內(nèi)容：實(shí)施方案所確定的審計(jì)事項(xiàng)是否完成；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題是否在審計(jì)報(bào)告中如實(shí)反映，如未反映是否經(jīng)過法定程序并作出合理說明；審計(jì)文書中主要事實(shí)表述是否清楚，相關(guān)證據(jù)是否適當(dāng)、充分，證據(jù)要素是否完整，相關(guān)事項(xiàng)是否符合事實(shí)邏輯，是否存在事實(shí)不清、表述偏頗、前后審計(jì)結(jié)論相悖等；適用的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)；審計(jì)評(píng)價(jià)、定性、處理處罰意見是否恰當(dāng)。有無處罰程度與審計(jì)法實(shí)施條例、財(cái)政違法行為處罰處分條例、xx省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例所規(guī)定的行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)不符；審計(jì)程序是否符合規(guī)定；救濟(jì)途徑告知是否正確；其他需要審理的事項(xiàng)。《xx市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核審理工作辦法(試行)》第十一條規(guī)定提供項(xiàng)目資料的，以及存在數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、事實(shí)不清楚、證據(jù)不充分等基礎(chǔ)性錯(cuò)誤和違反有關(guān)復(fù)核審理規(guī)定的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)予以退回。6．審理時(shí)間應(yīng)分別控制在7至15個(gè)工作日內(nèi)。如遇重大項(xiàng)目或集中成批審理項(xiàng)目等特殊情況時(shí)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可適當(dāng)延長審理時(shí)間。補(bǔ)正材料和退回業(yè)務(wù)科室修改的時(shí)間不包括在審理時(shí)間內(nèi)?！縳x市審計(jì)局審理會(huì)議記錄 審計(jì)項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目實(shí)施科室： 審理會(huì)議主持人： 年 月 日 參加會(huì)議人員：記錄人： 會(huì)議時(shí)間： 審理議題記錄： ?！菊f明：本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的非必要文書，如遇重大審計(jì)項(xiàng)目或?qū)徲?jì)組與審理意見不一致時(shí)，應(yīng)召開審理會(huì)議，使用本文書進(jìn)行詳細(xì)記錄會(huì)議內(nèi)容，編制后應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案?！繉徖硪庖姴杉{情況的說明審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目名稱　業(yè)務(wù)科審計(jì)組長（簽名）業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)人（簽名） 　編制日期　【說明：本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的非必要文書，如遇審計(jì)組與審理意見不一致時(shí)，應(yīng)使用本文書進(jìn)行說明理由，編制后應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案?！縳x市審計(jì)局審計(jì)決定執(zhí)行情況檢查記錄被檢查單位：審計(jì)組長（檢查責(zé)任人）： 審計(jì)組（檢查組）成員：檢查范圍：檢查方式：檢查時(shí)間：檢查記錄：****年**月**日，審計(jì)組（檢查組）依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》第五十四條和xx市審計(jì)局20**年**月**日出據(jù)的審計(jì)決定書（x審*決〔20**〕*號(hào)）及該項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告，對(duì)******（被審計(jì)單位）單位及有關(guān)部門落實(shí)關(guān)于***（項(xiàng)目名稱）審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的審計(jì)處理決定情況進(jìn)行了回訪（跟蹤）檢查。檢查情況如下：一、 審計(jì)決定落實(shí)整改情況（一） 關(guān)于****問題的處理（處罰）整改情況。（二） 關(guān)于****問題的處理（處罰）整改情況?！菊f明：1．按照審計(jì)決定書中包含的問題逐條進(jìn)行記錄和說明整改情況。2. 應(yīng)詳細(xì)說明對(duì)問題的整改落實(shí)情況所采取的措施，已執(zhí)行的，應(yīng)取得證據(jù)；未執(zhí)行的，應(yīng)詳細(xì)說明沒有整改或者完全沒有整改事項(xiàng)的原因，并提出處理意見。處理意見包括：①責(zé)令被審計(jì)單位限期執(zhí)行。如果發(fā)生逾期不執(zhí)行的，可申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。 ②建議有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分?！慷?、 審計(jì)報(bào)告中的問題落實(shí)整改情況及建議采納情況（一）關(guān)于****問題的處理（處罰）整改（建議采納）情況。（二）關(guān)于****問題的處理（處罰）整改（建議采納）情況?！菊f明：1．按照審計(jì)報(bào)告中提出的需要整改的問題和事項(xiàng)，依據(jù)審計(jì)報(bào)告中處理意見逐條進(jìn)行記錄和說明整改情況。2. 按照審計(jì)報(bào)告中提出的建議，逐條進(jìn)行記錄和說明建議采納情況。主要從被審計(jì)單位的體制上和制度上進(jìn)行分析和說明?！咳?、對(duì)移送處理事項(xiàng)采取措施的情況。附件：1. 審計(jì)證據(jù) 2．***（單位）的審計(jì)決定執(zhí)行情況（書面報(bào)告）【說明：，是指被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定，進(jìn)行調(diào)賬處理或上繳（罰沒）款項(xiàng)等有關(guān)賬務(wù)處理，由審計(jì)組（檢查組）檢查取得的會(huì)計(jì)憑證及支出憑證的原件或復(fù)印件?！吨腥A人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》第五十四條規(guī)定，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)將審計(jì)決定執(zhí)行情況書面報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)?！繉徲?jì)組（檢查組）長（簽字）：年月日【說明：1．本文書格式根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十七條、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》第五十四條、《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》第一百六十四條至一百六十六條的規(guī)定制作。2．本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的必要文書，應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案。，歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案?！縳x市審計(jì)局審計(jì)文書送達(dá)回證被審計(jì)（調(diào)查）單位（人員）送達(dá)地點(diǎn)發(fā)送單位文書名稱頁數(shù)送件人收件人收件日期（填寫3人）（簽名、單位印章）備 注xx市審計(jì)局年 月 日【說明：1．本文書是審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目的必要文書。2．審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告、決定等其他審計(jì)文書的送達(dá)回證，應(yīng)至少填寫審計(jì)組3人以上審計(jì)人員的姓名。】