【正文】 位無(wú)任何利害關(guān)系。水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書46第十一章 投資估算和資金籌措本項(xiàng)目新建 5萬(wàn) t/a純凈水項(xiàng)目。投資估算范圍包括主要生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)部分、公用工程及附屬設(shè)施的土建工程、生產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)置、安裝和其它費(fèi)用。 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》計(jì)辦投資〔2022〕15 號(hào)； 《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》咨經(jīng)〔1998〕11 號(hào)；設(shè)備價(jià)格采用《工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備 1998年價(jià)格匯編》及類似工程估價(jià)，部分價(jià)格參照同類工程估價(jià)；建筑工程參照類似工程指標(biāo)估列。建筑工程費(fèi)用，根據(jù)當(dāng)?shù)赝愋徒ㄖ臎Q算價(jià)格、現(xiàn)行建材價(jià)格及費(fèi)用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，按單位造價(jià)指標(biāo)估算。項(xiàng)目所需的設(shè)備根據(jù)產(chǎn)品樣本價(jià)，或設(shè)備生產(chǎn)制造廠家報(bào)價(jià)估算。安裝工程費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價(jià)款的百分比計(jì)取。其他工程費(fèi)用，按照有關(guān)工程項(xiàng)目其它費(fèi)用的計(jì)算規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況確定。水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書47預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)取工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的 6%。流動(dòng)資金：流動(dòng)資金按分類詳細(xì)估算法估算，本項(xiàng)目正常年流動(dòng)資金為 50萬(wàn)元。本項(xiàng)目估算總投資 1500萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 1000萬(wàn)元，設(shè)備投資 380萬(wàn)元， 流動(dòng)資金 120萬(wàn)元。項(xiàng)目分項(xiàng)投資及總投資估算見(jiàn)下表。工程費(fèi)用估算表序號(hào) 工程名稱 單位 工程量 投資額（萬(wàn)元）一 土建工程 10001 生產(chǎn)車間 ㎡ 2022 252 原料倉(cāng)庫(kù) ㎡ 400 83 產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù) ㎡ 700 114 辦公樓 ㎡ 250 75 化驗(yàn)室 ㎡ 150 56 宿舍 ㎡ 200 57 食堂 ㎡ 200 78 公用配套 12二 設(shè)備投資 301 設(shè)備購(gòu)置 套 1 252 設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi) 5合計(jì) 110水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書48其它費(fèi)用估算表序號(hào) 費(fèi)用名稱 單位 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)額1 建設(shè)單位管理費(fèi) 萬(wàn)元 工程費(fèi)用 5% 2 前期工作費(fèi) 萬(wàn)元 83 設(shè)計(jì)費(fèi) 萬(wàn)元 工程費(fèi)用 10% 114 招投標(biāo)及工程監(jiān)理費(fèi) 萬(wàn)元 工程費(fèi)用 2% 5 員工培訓(xùn)費(fèi) 萬(wàn)元 其它費(fèi)用總計(jì) 萬(wàn)元 30總投資估算表序號(hào) 費(fèi)用名稱 單位 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 投資額一 工程費(fèi)用 萬(wàn)元 1101 土建工程費(fèi)用 萬(wàn)元 802 設(shè)備費(fèi)用 萬(wàn)元 30二 其它費(fèi)用 萬(wàn)元 30三 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 萬(wàn)元 10四 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 50總投資 萬(wàn)元 200本項(xiàng)目總投資 200萬(wàn)元，本項(xiàng)目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。本項(xiàng)目對(duì)資金實(shí)行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ茫瑖?yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，報(bào)賬過(guò)程中要明確和細(xì)化報(bào)賬程序，完善撥款手續(xù)，水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書49嚴(yán)格把好審核關(guān)。報(bào)賬資金的撥付必須根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃執(zhí)行。項(xiàng)目建設(shè)單位要做好報(bào)賬的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格項(xiàng)目資金的支出范圍，堅(jiān)決杜絕不符合規(guī)定的開(kāi)支。水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書50第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)為《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版） 、 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法化工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》以及行業(yè)現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制等。項(xiàng)目計(jì)算期按 ，建設(shè)期 ，經(jīng)營(yíng)期為 10年。項(xiàng)目投產(chǎn)的第一年達(dá)產(chǎn) 100%。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率融資前稅前為12%，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%。①原輔材料購(gòu)置費(fèi)。本項(xiàng)目所需的原料有水、藥品等，原輔材料均以項(xiàng)目所在地近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，并根據(jù)變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格。則本項(xiàng)目原輔材料購(gòu)置費(fèi)為 550萬(wàn)元。②外置燃料和動(dòng)力價(jià)格（不含稅價(jià)） ，均按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)及消耗量計(jì)算，本項(xiàng)目正常年外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)用為 100萬(wàn)元。③職工工資及福利費(fèi) 50萬(wàn)元。④固定資產(chǎn)折舊，按分類法進(jìn)行直線折舊，房屋建筑物按 20年平均折舊，設(shè)備按 10年平均折舊，殘值率按 5%計(jì)算。年折舊額為 7萬(wàn)元/a。⑤攤銷費(fèi)，場(chǎng)地使用權(quán)按 50年攤銷，無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按10年攤銷。年攤銷費(fèi)為 6萬(wàn)元/a。⑥修理費(fèi)，按固定資產(chǎn)原值的 5%計(jì)算。年修理費(fèi)為 /a。水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書51經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用 。本項(xiàng)目投產(chǎn)后，某水業(yè)有限公司純凈水配送中心，約 550萬(wàn)瓶瓶裝（500ml）純凈水和 250萬(wàn)桶桶裝（）純凈水。瓶裝水按照 ，純凈水按照 3元/桶銷售，則本項(xiàng)目年均銷售收入為 。參照同類企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)平均水平，確定本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅 17％，城市維護(hù)建設(shè)稅 7％，教育費(fèi)附加3％，地方教育附加 1％，所得稅率為 33％。則本項(xiàng)目增值稅為 ，年均利稅總額為 ，年均所得稅 萬(wàn)元，則年利潤(rùn)總額 。本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率和投資利稅率分別為 %和 %，均大于行業(yè)平均利潤(rùn)率和平均利稅率，說(shuō)明本項(xiàng)目單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平高于本行業(yè)的平均水平。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，它是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量計(jì)算結(jié)果為：（1）投資內(nèi)部收益率（稅后） % 投資內(nèi)部收益率（稅前） % （2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%，稅后） 萬(wàn)元水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書52 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%，稅前） 萬(wàn)元（3）投資回收期（稅后） 年 投資回收期（稅前） 年本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于社會(huì)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，在項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期能夠回收全部投資，表明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看，計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出。因此，項(xiàng)目具備生存能力。盈虧平衡分析項(xiàng)目新增生產(chǎn)能力利用率（BEP）：BEP= 可 變 成 本年 稅 金 及 附 加年 銷 售 收 入 固 定 成 本 ??100%=%項(xiàng)目只要達(dá)到生產(chǎn)能力的 %，即可盈虧平衡，故項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。敏感性分析選取建設(shè)投資、銷售價(jià)格、原料價(jià)格作為影響項(xiàng)目效益的不確定性因素進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率敏感性分析。經(jīng)過(guò)分析可知，項(xiàng)目效益相對(duì)銷售價(jià)格、成本價(jià)格非常敏感。建議項(xiàng)目實(shí)施后要加強(qiáng)銷售與進(jìn)貨渠道的管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開(kāi)拓市場(chǎng)。只要產(chǎn)品銷售價(jià)格與成本能夠穩(wěn)定，項(xiàng)目就具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目敏感性分析表水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書53序號(hào) 不確定性因素 不確定性因素比率 稅后項(xiàng)目?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)收益率1 基本方案 %+5% %2 建設(shè)投資5% %+5% %3 銷售價(jià)格5% %+5% %4 原料價(jià)格5% %從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，項(xiàng)目是有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書54第十三章 建設(shè)合理性分析本項(xiàng)目屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2022 年本） 》中城市基礎(chǔ)設(shè)施及房地產(chǎn)類的“鎮(zhèn)供排水和中水管網(wǎng)工程、供水水源及凈水廠、污水處理廠工程改造和建設(shè)”行業(yè)，屬于國(guó)家鼓勵(lì)類，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。 。在投資環(huán)境以及供水、供電、土地征用等方面，請(qǐng)政府給予了本項(xiàng)目最大的支持和幫助。本項(xiàng)目遵照清潔生產(chǎn)指導(dǎo)思想，在原料、產(chǎn)品、工藝路線、設(shè)備流程、污染物排放、污染控制及環(huán)保措施等方面實(shí)施了“清潔生產(chǎn)”全過(guò)程污染的控制，總體符合清潔生產(chǎn)的要求。江澤民同志提出“大力發(fā)展飲用水工程，改善市民飲用水質(zhì)量”，號(hào)召全民健康，從飲水抓起。本項(xiàng)目的建設(shè)符合某楊柳埡工業(yè)園區(qū)市飲用水工程規(guī)劃。本項(xiàng)目符合四川省環(huán)保局《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)好環(huán)評(píng)和“三同時(shí)”制度的意見(jiàn)》 環(huán) 發(fā)[2022]131 號(hào)規(guī)定的審批原則。本項(xiàng)目區(qū)域環(huán)境質(zhì)量較好，且本項(xiàng)目產(chǎn)生的污染物均得到有效水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書55治理，達(dá)標(biāo)排放，不會(huì)對(duì)周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合環(huán)境功能區(qū)劃；排污設(shè)施、公用工程基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)條件完善可靠，產(chǎn)生的污染物經(jīng)治理后可達(dá)標(biāo)排放。因此，本項(xiàng)目選址可行。水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書56第十四章 結(jié)論與建議本報(bào)告描述了某楊柳埡工業(yè)園區(qū)某水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目的必要性及建廠條件，對(duì)市場(chǎng)需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料及動(dòng)力供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、企業(yè)組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)則諸方案進(jìn)行了可行性研究，確定了項(xiàng)目?jī)?nèi)容和技術(shù)方案，并對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施在財(cái)務(wù)和投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估?？尚行越Y(jié)論認(rèn)為：某水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目符合國(guó)家規(guī)定的投資方向，符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，符合企業(yè)和社會(huì)發(fā)展需要，既有必要性，又是可行的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案經(jīng)濟(jì)合理，既有良好的經(jīng)濟(jì)效益，又有明顯的社會(huì)效益，建議盡早建設(shè)、盡早受益。水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書57經(jīng)營(yíng)收入、稅金及附加估算表附表 1 單位：萬(wàn)元生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào)項(xiàng)目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%一 銷售收入 二 銷售稅金及附加 三 年均增值稅 水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書58固定資產(chǎn)折舊估算表附表 2 單位：萬(wàn)元生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào)項(xiàng)目 原值折舊年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 建筑物 20原值 80本年折舊費(fèi) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4凈值 76 72 68 64 60 56 52 48 44 402 設(shè)備 10原值 30本年折舊費(fèi) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 03 合計(jì)原值 110本年折舊費(fèi) 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7凈值 103 96 89 82 75 68 61 54 47 40水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書59無(wú) 形 資 產(chǎn) 及 其 他 資 產(chǎn) 攤 銷 估 算 表附表 3 單位:萬(wàn)元生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序 號(hào) 年份項(xiàng)目原值攤銷年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 無(wú)形資產(chǎn) 10原值 30本年攤銷費(fèi) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 0凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 02 其他資產(chǎn) 10原值 30本年攤銷費(fèi) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 0凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 03 合計(jì)原值 60本年攤銷費(fèi) 6 6 6 6 6 6 6 6 6 0凈值 54 48 42 36 30 24 18 12 6 0 水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項(xiàng)目可行性報(bào)告書60總 成 本 費(fèi) 用 估 算 表附表 4 單位:萬(wàn)元生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào)年份項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%2 原料 550 550 550 550 550 550 550 550 550 5503 燃料及動(dòng)力費(fèi) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1004 工資及福利費(fèi) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 505 修理費(fèi) 6 折舊費(fèi) 7 7 7 7 7 7 7 7 7 77 攤銷費(fèi) 6 6 6 6 6 6 6 6 6 68 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 09 總成本費(fèi)用