【正文】 強(qiáng)制推廣使用陶瓷密封水嘴和一次沖水量為 6 升的坐便器。（2）加強(qiáng)設(shè)施管理，經(jīng)常檢查設(shè)施的完好情況，及時檢修有問題的設(shè)備。通過以上節(jié)水措施，達(dá)到節(jié)水要求。工藝及設(shè)備節(jié)能合理布置工藝平面，工藝流暢，動力設(shè)施盡量靠近生產(chǎn)50 / 65線，減少管道輸送能量損失。通過以上措施，在相同生產(chǎn)條件下，最大限度的達(dá)到安全、低耗、節(jié)能生產(chǎn)。第十章 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃與招投標(biāo)一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目計(jì)劃總建設(shè)期為 1 年。1 個月完成項(xiàng)目申報(bào)工作，2 個月完成施工圖設(shè)計(jì)及招投標(biāo)工作，土建工程施工期為 6 個月， 設(shè)備安裝 2 個月，1 個月完成竣工驗(yàn)收工作。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見下表。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號 月份實(shí)施步驟 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 項(xiàng)目審批2 施工圖設(shè)計(jì)及招投標(biāo)3 土建工程4 設(shè)備安裝5 竣工驗(yàn)收二、招標(biāo)本項(xiàng)目的勘探、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料采購均采用公開招標(biāo)的方式。項(xiàng)目招標(biāo)工作委托有資質(zhì)的招投標(biāo)代理公司實(shí)施。51 / 65工程施工的招標(biāo)工程施工的招標(biāo)選擇合格的承包人來承包工程項(xiàng)目施工建設(shè)，其主要內(nèi)容包括：資格預(yù)審、招標(biāo)、評標(biāo)及定標(biāo)。一般招標(biāo)文件包括兩部分內(nèi)容：商務(wù)部分和技術(shù)部分。商務(wù)部分的主要內(nèi)容包括：①招標(biāo)報(bào)價(jià)的校核： ②審查全部報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性：③分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性和可行性。技術(shù)部分的主要內(nèi)容包括：1)施工組織方案的先進(jìn)性和合理性；進(jìn)度計(jì)劃及措施的合理性、可靠性；現(xiàn)場平面布置及文明施工的合理性、可靠性；安全保證措施的合理性、可靠性；主要施工機(jī)械、勞動力配備和供應(yīng)是否與施工進(jìn)度相適應(yīng)。項(xiàng)目經(jīng)理、主要管理人員和工程技術(shù)人員的配備數(shù)量和資歷是否滿足需要，施工組織設(shè)計(jì)是否完整等。2)質(zhì)量應(yīng)達(dá)到國家施工驗(yàn)收規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)；3)必須滿足招標(biāo)文件的要求； 4)企業(yè)的綜合實(shí)力(包括企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、機(jī)械設(shè)備、人員素質(zhì)、項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目管理班子情況等)；5)企業(yè)信譽(yù)；6)企業(yè)業(yè)績(類似工程的經(jīng)驗(yàn)及獲獎情況等)。52 / 65設(shè)備的招標(biāo) 設(shè)備招標(biāo)時，主要審查以下幾個方面： 1)投標(biāo)人的合格性； 2)投標(biāo)的保證金；3)資格證明文件；4)經(jīng)營范圍。5)業(yè)績(類似工程的經(jīng)驗(yàn)及獲獎情況等)。6)對商務(wù)條款的響應(yīng)。53 / 65第十一章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、概述該項(xiàng)目主要建設(shè)有煤矸石存料場、原料制備廠、陳化庫、隧道窯生產(chǎn)線、成型車間及配電室、辦公樓、宿舍樓、食堂、公用基礎(chǔ)設(shè)施等。二、估算依據(jù)(1)《xx 建筑安裝費(fèi)用定額》(2)《xx 建筑工程消耗量定額》 。(3)主要工藝設(shè)備均以市場或制造廠詢價(jià)、報(bào)價(jià)為計(jì)價(jià)依據(jù)，不足部分依據(jù)《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備價(jià)格匯編》 。(4)主要建筑安裝材料均執(zhí)行新疆建設(shè)工程造價(jià)信息網(wǎng)上新疆地區(qū)市場材料預(yù)算價(jià)格。(5)《新疆維吾爾自治區(qū)建筑安裝工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)費(fèi)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》 。(6)固定資產(chǎn)其它費(fèi)用、無形資產(chǎn)費(fèi)用、其它資產(chǎn)費(fèi)用按《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版。三、投資分析建設(shè)投資估算54 / 65本項(xiàng)目建設(shè)投資估算由工程費(fèi)用、其他資產(chǎn)、預(yù)備費(fèi)和流動資金構(gòu)成。經(jīng)估算，項(xiàng)目建設(shè)投資為 4000 萬元。其中：工程費(fèi)用：1700 萬元；機(jī)械設(shè)備：1300 萬元其它費(fèi): 1000 萬元； 投資估算表 單位：萬元序號 工程或費(fèi)用名稱 建筑面積 （m2） 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 設(shè)備安裝費(fèi) 其它費(fèi)用 合計(jì)一 固定資產(chǎn)投資 　 1 工程費(fèi)用 　 主要工程費(fèi)用 　 　 　 　 原料制備廠、陳化庫和成型車間 　 　 　 食堂 　 　 　 辦公樓 　 　 　 宿舍樓 　 　 　 道路及場地硬化 　 　 　 綠化 　 　 　 附屬設(shè)施 　 　 　 設(shè)備費(fèi) 　 　 　 工程建設(shè)其它費(fèi)用 　 　 　 　 土地征用費(fèi) 　 　 　 　 工程保險(xiǎn)費(fèi) 　 　 　 　 　 2 其它資產(chǎn) 　 　 　 　 工程監(jiān)理費(fèi) 　 　 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 　 　 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 　 　 　 　 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 　 　 　 　 辦公及生活家具費(fèi) 　 　 　 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 　 　 基本預(yù)備費(fèi) 　 　 　 　 55 / 65二 流動資金 　 　 　 　 　 三 項(xiàng)目總投資 　 　 　 　 　 第二節(jié) 資金籌措本項(xiàng)目估算總投資 4000 萬元，第一期投資 2022 萬元，全部由 xxxxx 建材有限公司自籌解決。56 / 65第十二章 經(jīng)濟(jì)評價(jià)經(jīng)濟(jì)評價(jià)是建設(shè)項(xiàng)目的重要組成部分，是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展戰(zhàn)略的要求，在做好所在地區(qū)的市場需求預(yù)測、項(xiàng)目選址及方案設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，對擬建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分析論證，做出全面的經(jīng)濟(jì)評價(jià)，為建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)決策提供基礎(chǔ)依據(jù)。第一節(jié) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、經(jīng)濟(jì)評價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)是根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版）及中國國際工程咨詢公司編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》 ，按照新增項(xiàng)目本身作為一個整體對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析、預(yù)測和評價(jià)。二、項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目的計(jì)算期為 11 年，其中建設(shè)期 1 年，經(jīng)營期 10年。三、估算總投資該項(xiàng)目估算總投資為 4000 余萬元。第一期投資 2022 萬元。四、勞動定員及工資57 / 65本項(xiàng)目勞動定員為 100 人，人均工資及福利費(fèi)按 12500元/年計(jì)算。年工資及福利費(fèi)約 250 萬元。五、經(jīng)營收入估算該項(xiàng)目全部建成并投產(chǎn)后能達(dá)到年銷售額 4500 余萬元。六、經(jīng)營稅金及附加估算按現(xiàn)行稅法規(guī)定，經(jīng)營單位應(yīng)按經(jīng)營收入的 5%稅率繳納營業(yè)稅，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加分別按營業(yè)稅的 7%和3%計(jì)算。經(jīng)計(jì)算，正常年項(xiàng)目繳納營業(yè)稅金及附加 227 萬元。七、總成本費(fèi)用估算（ 1） 外 購 煤 380 元 ／ t， 新 鮮 水 ／ m3， 電 元 ／ KWh。正 常 年 份 外 購 原 材 料 費(fèi) 用 為 2100 萬 元 ， 外 購 動 力 132 萬 元 。 年工資及福利費(fèi)約 500 萬元。（2）固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)折舊采用年限法折舊，殘值取 4％，年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為 萬元。（3）其它資產(chǎn)攤銷年限為 5 年，年其它資產(chǎn)攤銷額為 萬元。（4）修理費(fèi)：取工程費(fèi)用的 2％。（5）管理費(fèi)用：取工資及福利總額的 50%。（6）銷售費(fèi)用：取銷售收入的 3％。由 以 上 可 知 ，該項(xiàng)目正常年份總成本費(fèi)用為 萬元。八、利潤58 / 65經(jīng)營利潤 = 經(jīng)營收入總成本費(fèi)用經(jīng)營稅金及附加經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)年均利潤 萬元，年均稅后利潤 萬元。詳見損益表，59 / 65 損 益 表 單位：萬元經(jīng)營期序號項(xiàng)目 合計(jì) 1 銷售收入 2 營業(yè)稅金及附加 3 總成本費(fèi)用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　4 利潤總額 　 彌補(bǔ)上年虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　5 應(yīng)納所得稅額 6 所得稅 7 稅后利潤 8 盈余公積金 9 公益金 10 應(yīng)付利潤 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　11 未分配利潤 12 累計(jì)未分配利潤 　 60 / 65 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位：萬元達(dá)產(chǎn)期 生產(chǎn)期（年）序號項(xiàng)目殘值率折舊年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 建筑物 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 折舊費(fèi) 4% 30 凈值 　 　 2 設(shè)備費(fèi) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 折舊費(fèi) 4% 10 凈值 　 　 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 折舊費(fèi) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 凈值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　4 合計(jì) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 折舊費(fèi) 　 　 凈值 　 　 61 / 65第二節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)是根據(jù)經(jīng)營成本、經(jīng)營收入、經(jīng)營利潤及稅金進(jìn)行匯總，從而計(jì)算出相對應(yīng)的效益。根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表計(jì)算，全部投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）為 萬元。投資項(xiàng)目所得稅前投資回收期 4 年（含建設(shè)期 1 年） ，表明項(xiàng)目能在合理的期間內(nèi)收回投資，具有較強(qiáng)的投資回收能力。根據(jù)項(xiàng)目的損益表和投資估算表計(jì)算得投資利潤率指標(biāo)為：投資利潤率=年均利潤總額247。總投資100%=247。=%5662 / 65 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 單位：萬元建設(shè)期 經(jīng)營期序號 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 一 現(xiàn)金流入 1 收入 2 回收固定資產(chǎn)凈值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二 現(xiàn)金流出 1 建設(shè)投資 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 流動資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 經(jīng)營成本 　 4 更新投資 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　5 銷售稅金及附加 　 6 所得稅 　 三 凈現(xiàn)金流量 四 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 　 五所得稅前凈現(xiàn)金流量　 六所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量　 5763 / 65第三節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)（BEP）按下式計(jì)算：BEP=年固定總成本247。（年經(jīng)營收入年可變總成本年?duì)I業(yè)稅金及附加）100%=247。(54002232297)100%=%當(dāng)實(shí)際交易量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的 %時，項(xiàng)目可以保本。二、敏感性分析為進(jìn)一步研究項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)的程度和前景，以影響項(xiàng)目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計(jì)，重點(diǎn)分析新增建設(shè)投資和經(jīng)營收入對所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。敏感性分析表項(xiàng)目 變化率（%）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）敏感度彈性系數(shù)備 注基本方案 %+5 % 5 % +5 % 5 % 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營收入的變化較為敏感。當(dāng)其下降 5%時，項(xiàng)目的5864 / 65財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第四節(jié) 綜合評價(jià)對項(xiàng)目盈利能力等各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行分析，在經(jīng)營期內(nèi)共實(shí)現(xiàn)利潤總額 萬元，年均利潤 萬元，投資利潤率 %；年均上繳稅金 萬元，經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較強(qiáng)，所得稅前投資回收期 4 年（含建設(shè)期 1 年） ，所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。通過上述對財(cái)務(wù)能力盈利指標(biāo)進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從敏感性分析看，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。5965 / 65第十三章 結(jié) 論該項(xiàng)目建成后，企業(yè)每年可獲得利潤 萬元人民幣，國家每年可獲得稅收 萬元人民幣。該項(xiàng)目的建成后可解決當(dāng)?shù)刂拼u毀田、破壞生態(tài)環(huán)境的社會問題和大量煤矸石占用大量土地，污染環(huán)境的問題。利用煤矸石制造燒結(jié)磚，作為新型墻體材料，完全符合國家墻體材料革新和利用“三廢”制磚等一系列產(chǎn)業(yè)政策。該項(xiàng)目建成后可安排 100 人就業(yè)，社會效益明顯。綜上所述，本項(xiàng)目的投資建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營、資金運(yùn)作都是可行的，此項(xiàng)目屬工業(yè)廠區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，無噪音、無污染，環(huán)境保護(hù)措施得當(dāng)，經(jīng)濟(jì)效益較好，社會效益明顯，項(xiàng)目可行，建議盡快組織實(shí)施。 60