財(cái)務(wù)管理中心工作細(xì)則5doc-資料下載頁(yè)
2025-07-18 15:18本頁(yè)面
【正文】 源中，很大一部分是來(lái)自金融機(jī)構(gòu)的，和金融機(jī)構(gòu)建立有效關(guān)系是十分重要的。企業(yè)要根據(jù)自己的實(shí)際情況，和有關(guān)金融機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的往來(lái)關(guān)系。然而，企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系如何，并不是簡(jiǎn)單的人事關(guān)系所能反映的，它主要表現(xiàn)在企業(yè)能否有效的利用金融機(jī)構(gòu)所取得所需的資金。對(duì)這個(gè)總體檢查，主要表現(xiàn)在以下一些指標(biāo)上： 貼現(xiàn)票據(jù)余額。這主要是企業(yè)能否及時(shí)通過(guò)票據(jù)管理，從銀行獲得數(shù)額。 短期貸款的余額和極限額。這主要看企業(yè)能否從銀行獲得長(zhǎng)期貸款以及獲得的長(zhǎng)期貸款的最高數(shù)額。 長(zhǎng)期貸款余額和極限額。這主要看企業(yè)能否從銀行獲得長(zhǎng)期貸款以及獲得的長(zhǎng)期貸款的最高數(shù)額。 凈存款貸比率。這主要看企業(yè)從銀行獲得非擔(dān)保的信用貸款（短期貸款的一部分）能力的大小。一般制造企業(yè)的凈存貸比率應(yīng)保持在3—4倍，商業(yè)企業(yè)的凈存貸款比率應(yīng)保持在2—3倍。 利率水平。這主要看企業(yè)能否從銀行經(jīng)常取得利息率優(yōu)惠的貸款。對(duì)于這些指標(biāo)的審查，應(yīng)采用計(jì)劃和實(shí)績(jī)相對(duì)照的辦法。 由于和企業(yè)有往來(lái)的金融機(jī)構(gòu)不止一家，所以，對(duì)上述指標(biāo)的審查要分金融機(jī)構(gòu)逐個(gè)進(jìn)行。通過(guò)逐個(gè)審查，可以看出和金融機(jī)構(gòu)關(guān)系的好壞，便于企業(yè)將來(lái)的優(yōu)化選擇。和金融機(jī)構(gòu)關(guān)系的檢查可列表進(jìn)行（參閱下表）金融機(jī)構(gòu)名稱存款擔(dān)保能力借入款余額借入款余額減去存款余額凈存貸率（3/1）（1）活期存款平均余額（2）定期存款平均余額（3）存款擔(dān)保小計(jì)（1）貼現(xiàn)票據(jù)平均余額（2）短期貸款余額（3）長(zhǎng)期貨款余額小計(jì)金額萬(wàn)元利率%金額萬(wàn)元利率%金額萬(wàn)元利率%金額萬(wàn)元利率%金額萬(wàn)元利率%合計(jì)（平均）金額萬(wàn)元利率% (六)月份資金調(diào)度日程計(jì)劃。為了完成年度內(nèi)容月資金調(diào)度計(jì)劃。還要作出“資金調(diào)度日程計(jì)劃表”，以切實(shí)地管理資金。這是因?yàn)?，即使整個(gè)月資寬松，但若有某一天減少， 也會(huì)使企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入險(xiǎn)境。另一方面，如果為了保證資金來(lái)源而不管資金成本的高低，這也是不行的，它會(huì)造成經(jīng)濟(jì)效益的下降。因此，要周密的進(jìn)行每個(gè)月資金調(diào)度的日程安排。 月份資金調(diào)度日程計(jì)劃，需要對(duì)一個(gè)月內(nèi)資金周轉(zhuǎn)的情況按資金來(lái)源和運(yùn)用的有關(guān)項(xiàng)目，按旬或特定的時(shí)期加以檢查。例如，對(duì)現(xiàn)金、銀行的活期存款的情況，要按日檢查，對(duì)應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的情況，則可按旬檢查；對(duì)資金調(diào)度日程計(jì)劃表主要解決資金來(lái)源和運(yùn)用的平衡問(wèn)題，關(guān)于資金成本問(wèn)題，要結(jié)合損益計(jì)劃進(jìn)行檢查。每月資金周轉(zhuǎn)日程計(jì)劃如下（參閱下表）昨日結(jié)存收入支出余額應(yīng)收支票銀行存款現(xiàn)金銀行存款昨日結(jié)存收入支出余額貼現(xiàn)極限額本票極限額活期存款合計(jì)其他存款 種類銀行普通定期合計(jì)期票應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)借入日期金額日期金額日期金額月上旬中旬下旬月上旬中旬月末月末下旬其他其他月上旬中旬下旬合計(jì)合計(jì)13 / 13
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