財務(wù)管理中心工作細則5doc-資料下載頁
2025-07-18 15:18本頁面
【正文】 源中，很大一部分是來自金融機構(gòu)的，和金融機構(gòu)建立有效關(guān)系是十分重要的。企業(yè)要根據(jù)自己的實際情況，和有關(guān)金融機構(gòu)建立長期穩(wěn)定的往來關(guān)系。然而，企業(yè)和金融機構(gòu)的關(guān)系如何，并不是簡單的人事關(guān)系所能反映的，它主要表現(xiàn)在企業(yè)能否有效的利用金融機構(gòu)所取得所需的資金。對這個總體檢查，主要表現(xiàn)在以下一些指標上： 貼現(xiàn)票據(jù)余額。這主要是企業(yè)能否及時通過票據(jù)管理，從銀行獲得數(shù)額。 短期貸款的余額和極限額。這主要看企業(yè)能否從銀行獲得長期貸款以及獲得的長期貸款的最高數(shù)額。 長期貸款余額和極限額。這主要看企業(yè)能否從銀行獲得長期貸款以及獲得的長期貸款的最高數(shù)額。 凈存款貸比率。這主要看企業(yè)從銀行獲得非擔保的信用貸款（短期貸款的一部分）能力的大小。一般制造企業(yè)的凈存貸比率應(yīng)保持在3—4倍，商業(yè)企業(yè)的凈存貸款比率應(yīng)保持在2—3倍。 利率水平。這主要看企業(yè)能否從銀行經(jīng)常取得利息率優(yōu)惠的貸款。對于這些指標的審查，應(yīng)采用計劃和實績相對照的辦法。 由于和企業(yè)有往來的金融機構(gòu)不止一家，所以，對上述指標的審查要分金融機構(gòu)逐個進行。通過逐個審查，可以看出和金融機構(gòu)關(guān)系的好壞，便于企業(yè)將來的優(yōu)化選擇。和金融機構(gòu)關(guān)系的檢查可列表進行（參閱下表）金融機構(gòu)名稱存款擔保能力借入款余額借入款余額減去存款余額凈存貸率（3/1）（1）活期存款平均余額（2）定期存款平均余額（3）存款擔保小計（1）貼現(xiàn)票據(jù)平均余額（2）短期貸款余額（3）長期貨款余額小計金額萬元利率%金額萬元利率%金額萬元利率%金額萬元利率%金額萬元利率%合計（平均）金額萬元利率% (六)月份資金調(diào)度日程計劃。為了完成年度內(nèi)容月資金調(diào)度計劃。還要作出“資金調(diào)度日程計劃表”，以切實地管理資金。這是因為，即使整個月資寬松，但若有某一天減少， 也會使企業(yè)經(jīng)營陷入險境。另一方面，如果為了保證資金來源而不管資金成本的高低，這也是不行的，它會造成經(jīng)濟效益的下降。因此，要周密的進行每個月資金調(diào)度的日程安排。 月份資金調(diào)度日程計劃，需要對一個月內(nèi)資金周轉(zhuǎn)的情況按資金來源和運用的有關(guān)項目，按旬或特定的時期加以檢查。例如，對現(xiàn)金、銀行的活期存款的情況，要按日檢查，對應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的情況，則可按旬檢查；對資金調(diào)度日程計劃表主要解決資金來源和運用的平衡問題，關(guān)于資金成本問題，要結(jié)合損益計劃進行檢查。每月資金周轉(zhuǎn)日程計劃如下（參閱下表）昨日結(jié)存收入支出余額應(yīng)收支票銀行存款現(xiàn)金銀行存款昨日結(jié)存收入支出余額貼現(xiàn)極限額本票極限額活期存款合計其他存款 種類銀行普通定期合計期票應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)借入日期金額日期金額日期金額月上旬中旬下旬月上旬中旬月末月末下旬其他其他月上旬中旬下旬合計合計13 / 13
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