【正文】 儲(chǔ)運(yùn)部根據(jù)公司政策對(duì)《退貨申請(qǐng)》進(jìn)行審批，如符合退貨條件，則將意見簽署后傳聯(lián)絡(luò)處，儲(chǔ)運(yùn)部從收到退貨申請(qǐng)到傳回聯(lián)絡(luò)處不能超過 48 小時(shí)。5 聯(lián)絡(luò)處接到儲(chǔ)運(yùn)部審批同意的《退貨申請(qǐng)》后 5 天（以運(yùn)單發(fā)出時(shí)間為準(zhǔn)）內(nèi)將貨物退到公司，超過 5 天，公司將按每增加一天處以商務(wù)39 / 58主管 10 元/天的罰款。第三條 不處理的退貨第一款 當(dāng)儲(chǔ)運(yùn)部收到退貨地點(diǎn)和退貨人不詳?shù)呢浳飼r(shí)，將直接寄存廠部而不予以清點(diǎn)、下帳。第二款 當(dāng)儲(chǔ)運(yùn)部收到無《退貨申請(qǐng)》的退貨時(shí)直接寄存廠部不予清點(diǎn)、下帳。第三款 當(dāng)儲(chǔ)運(yùn)部收到的《退貨申請(qǐng)》無相關(guān)部門處理意見時(shí)可不予清點(diǎn)、下帳。第四條 退貨的責(zé)任及費(fèi)用劃分第一款 屬計(jì)劃不周造成貨物過期而退貨，運(yùn)費(fèi)部分由地區(qū)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、商務(wù)主管或直銷人員自行協(xié)商分?jǐn)偅蝗糌浳镆呀冢ò肽暌詢?nèi)） ，無法調(diào)配到其他市場造成了貨物損失，損失貨物按批價(jià)的50 扣折算，分?jǐn)側(cè)缦拢郝?lián)絡(luò)處 A 級(jí)聯(lián)絡(luò)處 B 級(jí)聯(lián)絡(luò)處 C 級(jí)聯(lián)絡(luò)處被罰人 業(yè)務(wù)直接 經(jīng)辦人地區(qū)經(jīng)理 商務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)直接 經(jīng)辦人 地區(qū)經(jīng)理業(yè)務(wù)直接 經(jīng)辦人 地區(qū)經(jīng)理（副）處罰比例 50% 20% 30% 70% 30% 80% 20%第二款 不具備銷售條件的貨物的退貨第一項(xiàng) 如該品種或規(guī)格因客觀原因不能在當(dāng)?shù)劁N售，且聯(lián)絡(luò)處沒有計(jì)劃失誤的。貨物效期在 6 個(gè)月以上，可由公司協(xié)助調(diào)配銷售；如效期在6 個(gè)月以內(nèi)，經(jīng)調(diào)配未果造成退貨，則按上款（計(jì)劃不周）規(guī)定處理。第二項(xiàng) 如該品種或規(guī)格因聯(lián)絡(luò)處計(jì)劃原因不能在當(dāng)?shù)劁N售，如貨物效期在1 年以上，且貨物完好，可由公司協(xié)助調(diào)配銷售，貨物運(yùn)費(fèi)由聯(lián)絡(luò)處相關(guān)人員分?jǐn)偅蝗缧谠?6 個(gè)月以上 1 年以內(nèi)，除按上述處理分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)外，責(zé)任人還應(yīng)承擔(dān)每件 200 元的促銷費(fèi)；如貨物效期在 6個(gè)月以下，如能調(diào)配到其它聯(lián)絡(luò)處銷售，則除承擔(dān)運(yùn)費(fèi)外，還應(yīng)承擔(dān)每件 500 元的促銷費(fèi)；如不能調(diào)配，則由責(zé)任人（直接責(zé)任人、商務(wù)主管、商務(wù)經(jīng)理、地區(qū)經(jīng)理）按批價(jià) 55 扣掛帳或批價(jià) 50 扣現(xiàn)金買斷，自定分?jǐn)偙壤５谌?xiàng) 變質(zhì)、損壞的貨物的處理屬公司人員責(zé)任的，運(yùn)費(fèi)由責(zé)任人承擔(dān)，貨物由責(zé)任人按批價(jià) 55扣掛帳或現(xiàn)金 50 扣買斷；屬非公司人員責(zé)任的，如運(yùn)輸單位造成，則由公司相關(guān)部門按法律程序或有關(guān)規(guī)定處理。第三款 儲(chǔ)運(yùn)部在收到退貨后，按實(shí)際收到數(shù)量，將《退貨申請(qǐng)》及收貨憑據(jù)交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)按實(shí)收數(shù)減少聯(lián)絡(luò)處或商業(yè)單位貨物帳，同時(shí)作相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。 貨物效期管理第一條 藥品效期是指藥品按規(guī)定可安全有效使用的最長期限；超過效期，藥品就不能銷售和使用。貨物可按臨近藥品效期的時(shí)間長短進(jìn)行如下處理：第二條 各種效期貨物的處理第一款 長效期貨物長效期貨物主要存放在公司庫房、運(yùn)輸途中、聯(lián)絡(luò)處庫房，也有部分存放在醫(yī)院和醫(yī)藥公司庫房，長效期貨物應(yīng)注意貨物的保存和運(yùn)藥品效期 藥品安全等級(jí) 具體時(shí)間 貨物處理辦法長效期 安全期 12 個(gè)月效期 安全保存、促進(jìn)消化中效期 關(guān)注期 9—12 個(gè)月效期 加強(qiáng)消化近效期 報(bào)警期 8 個(gè)月效期以下 調(diào)配、換貨、讓利銷售失效期 報(bào)廢期 已過效期 退貨41 / 58輸途中的安全性。第二款 中效期貨物中效期貨物主要存放在醫(yī)院及醫(yī)藥公司庫房，少量存放在聯(lián)絡(luò)處，應(yīng)加強(qiáng)消化，避免貨物效期縮短，同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按先進(jìn)先出法來發(fā)貨及貨物的計(jì)劃性，避免貨物積壓難以消化，使效期延長。第三款 近效期貨物近效期貨物主要存放在醫(yī)院和醫(yī)藥公司，也有極少量放在聯(lián)絡(luò)處，商務(wù)系統(tǒng)應(yīng)加強(qiáng)貨物效期的監(jiān)控，掌握終端客戶的貨物消化和貨物庫存情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存放在各地的近效期貨物。對(duì)近效期貨物的處理，可采用調(diào)配和給商業(yè)、醫(yī)院優(yōu)惠政策，如降價(jià)、折扣、返利等盡快處理。第四款 過期貨物第一項(xiàng) 過期貨物應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后的 2 周內(nèi)退回公司，避免將過期貨遺留在市場上，凡發(fā)現(xiàn) 2 周內(nèi)未退到公司，對(duì)直接責(zé)任人和商務(wù)經(jīng)理（主管）各罰款 100 元。第二項(xiàng) 對(duì)貨物過期責(zé)任人的處罰⑴ 若過期貨物在聯(lián)絡(luò)處庫房的，由商務(wù)經(jīng)理、地區(qū)經(jīng)理、商務(wù)主管（駐聯(lián)絡(luò)處）按 4:3:2 的比例分?jǐn)?。過期貨在 10 件以上的除按以上比例分?jǐn)傎M(fèi)用外，再按上述比例處罰每件 200 元，取消年度先進(jìn)評(píng)選，并在全公司通報(bào)批評(píng)。⑵ 過期貨物在醫(yī)藥公司的，貨物按批價(jià)的 60 扣由該單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和商務(wù)經(jīng)理、地區(qū)經(jīng)理按 5:3:2 分?jǐn)? 過期貨在 6 件以上的除按以上比例分?jǐn)傎M(fèi)用外，再按上述比例處罰每件 200 元，取消年度先進(jìn)評(píng)選，并在全公司通報(bào)批評(píng)。⑶ 過期貨物在醫(yī)院的，貨物按批價(jià)的 60 扣由負(fù)責(zé)該醫(yī)院的業(yè)務(wù)員和商務(wù)經(jīng)理、地區(qū)經(jīng)理按 5:3:2 分?jǐn)? 過期貨在 4 件以上的除按以上比例分?jǐn)傎M(fèi)用外，再按上述比例處罰每件 200 元，取消年度先進(jìn)評(píng)選，并在全公司通報(bào)批評(píng)。第三條 貨物效期監(jiān)督第一款 商務(wù)系統(tǒng)不僅要掌握聯(lián)絡(luò)處庫存的各種效期貨物情況，還要了解貨物在市場上各流通環(huán)節(jié)的不同效期貨物情況。第二款 每月商務(wù)經(jīng)理或商務(wù)主管（駐聯(lián)絡(luò)處）應(yīng)填寫《聯(lián)絡(luò)處庫存貨物情況表》 ，業(yè)務(wù)員應(yīng)填寫《醫(yī)院貨物情況表》 ，商務(wù)經(jīng)理、主管、業(yè)務(wù)員填寫《商業(yè)進(jìn)銷存情況表》 ，在表中注明各效期貨物的數(shù)量，并報(bào)公司管理部。全國商務(wù)經(jīng)理和巡查組進(jìn)行不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)亂報(bào)現(xiàn)象，對(duì)責(zé)任人（直接現(xiàn)任人、商務(wù)主管、商務(wù)經(jīng)理、地區(qū)經(jīng)理）共處以 500 元的罰款。 串貨的管理第一項(xiàng) 關(guān)于串貨的界定 串貨的判定⑴ 內(nèi)部串貨——由銷售員負(fù)責(zé)銷售的貨物超出其負(fù)責(zé)的醫(yī)院、藥店、商業(yè)范圍，但未超出聯(lián)絡(luò)處管轄范圍的銷售行為。由商務(wù)體系負(fù)責(zé)的商業(yè)銷售的貨物可在聯(lián)絡(luò)處范圍內(nèi)全面銷售。⑵ 外部串貨——指聯(lián)絡(luò)處銷售員、商務(wù)體系負(fù)責(zé)銷售的貨物超出聯(lián)絡(luò)處管轄范圍的銷售行為。⑶　無意串貨——指銷售員、商務(wù)主管、商務(wù)經(jīng)理所管轄的醫(yī)藥公司、藥店未嚴(yán)格按銷售合同上規(guī)定的銷售范圍銷售藥品而造成的串貨行為( 包括等價(jià)易貨造成串貨)。負(fù)責(zé)該單位業(yè)務(wù)的人員沒有參與串貨行為，且按公司要求與串貨單位簽有銷售合同，并能提供貨物去向清單和串出單位的證明，證明自己沒有參與聯(lián)系、經(jīng)辦或提供信息給串貨單位，促使其串貨（證明要有串貨單位的簽字、蓋章） 。 ⑷　惡意串貨① 商業(yè)單位發(fā)生串貨到其它市場，負(fù)責(zé)串貨單位業(yè)務(wù)的人員不能提供串貨單位出 具的能證明其沒有參與串貨行為的書面證明。② 沒有通過商業(yè)單位進(jìn)行銷售，銷售員個(gè)人經(jīng)手的貨物銷售到了其它市場。包括刮掉或涂改批號(hào)箱號(hào)進(jìn)行銷售的行為。43 / 58③ 違反公司銷售政策有關(guān)規(guī)定（包括銷售價(jià)格管理規(guī)定，低價(jià)銷售） ，造成貨物銷售到其它市場。④ 惡意為串貨創(chuàng)造條件（如刮掉或涂改批號(hào)箱號(hào)進(jìn)行銷售）使貨物有可能超出本人負(fù)責(zé)的市場銷售的行為。不管貨物是否超出所轄市場銷售，均視為惡意串貨。第二項(xiàng) 串貨證據(jù)1 串貨證據(jù)可由被串方、巡查組、本公司其它員工或串貨人自己提供。2 串貨的證據(jù)包括：① 被串聯(lián)絡(luò)處地區(qū)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)的商業(yè)、醫(yī)院、藥店入庫單（有批號(hào)和箱號(hào)、進(jìn)貨數(shù)量、經(jīng)辦人、單位簽章）的復(fù)印件，并提供串貨藥品一份。如被串方無法提供相關(guān)證據(jù)證明其遭受串貨，可書面向公司申請(qǐng)要求串出方地區(qū)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理提供被串貨物(有箱號(hào)、批號(hào)、數(shù)量) 的流向證明，包括商業(yè)出庫單、醫(yī)院、藥店的入庫單（有批號(hào)和箱號(hào)、進(jìn)貨數(shù)量、經(jīng)辦人、單位簽章）的復(fù)印件。如串出方在收到公司通知之日起 15 日內(nèi)無法提供貨物流向證明，則視為承認(rèn)串貨事實(shí)。② 經(jīng)被串聯(lián)絡(luò)處地區(qū)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)的商業(yè)、醫(yī)院、藥店出具的書面證明（進(jìn)貨的批號(hào)、箱號(hào)、數(shù)量并簽章） ，并提供串貨藥品一份。 資金流系統(tǒng) 應(yīng)收款的管理第一條 應(yīng)收款管理的基本要求⑴ 每一筆應(yīng)收款都要有符合法律規(guī)定的收款依據(jù)，包括：合同、送貨或發(fā)貨單據(jù)、發(fā)票等。⑵ 有合法的債務(wù)人和貨款的責(zé)任人（在職的業(yè)務(wù)員、商務(wù)主管、商務(wù)經(jīng)理）對(duì)貨款負(fù)責(zé)。⑶ 應(yīng)收帳款應(yīng)定期核對(duì)。第二條 應(yīng)收款的登記——財(cái)務(wù)“應(yīng)收款帳” 第一款 財(cái)務(wù)“應(yīng)收款帳”第一項(xiàng) 財(cái)務(wù)“應(yīng)收款帳”是指公司財(cái)務(wù)全面記錄經(jīng)銷商發(fā)貨、回款、結(jié)余、發(fā)票的帳目，它主要用來反映經(jīng)銷商與公司的業(yè)務(wù)情況，是應(yīng)收帳款的主要記錄工具。第二項(xiàng) 財(cái)務(wù)“應(yīng)收款帳”以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證作為記帳依據(jù)，是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)反映。第三項(xiàng) 財(cái)務(wù)“應(yīng)收款帳”由聯(lián)絡(luò)處會(huì)計(jì)登記第四項(xiàng) 聯(lián)絡(luò)處財(cái)務(wù)“應(yīng)收款帳”應(yīng)每月與公司對(duì)帳 1 次；每年至少應(yīng)與業(yè)務(wù)單位對(duì)帳 1 次。第三條 應(yīng)收款的核對(duì)第一款 應(yīng)收款應(yīng)定期核對(duì)，一方面保證應(yīng)收帳款的準(zhǔn)確性，另一方面可及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，使錯(cuò)誤得到解決，減少遺留問題的產(chǎn)生。第二款 應(yīng)收款的核對(duì)包括以下幾方面的核對(duì)：⑴ 帳證核對(duì)——“應(yīng)收款帳”與登記入帳的憑證核對(duì)。⑵ 帳帳核對(duì)——財(cái)務(wù)“應(yīng)收款帳”與“業(yè)務(wù)員明細(xì)帳”之間的核對(duì)。每月計(jì)算回款獎(jiǎng)前會(huì)計(jì)、庫管應(yīng)相互核對(duì)一次，核對(duì)后的“應(yīng)收款帳”作為計(jì)算回款獎(jiǎng)的依據(jù)；⑶ 賬實(shí)核對(duì)——“應(yīng)收款帳”與實(shí)物核對(duì)；①本單位帳與外單位帳核對(duì)——本單位定期（通常每年 12 月份，特殊情況下可不定期核對(duì)）與經(jīng)銷商、直銷醫(yī)院、藥店核對(duì)。對(duì)帳的方法是采用《對(duì)帳單》根據(jù)與會(huì)計(jì)庫管核對(duì)后的數(shù)據(jù)填寫對(duì)帳單，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到業(yè)務(wù)單位逐筆核對(duì)，并由對(duì)方單位蓋章確認(rèn)。②經(jīng)辦人與會(huì)計(jì)核對(duì)——業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（業(yè)務(wù)員、商務(wù)主管、商務(wù)經(jīng)理）每月與會(huì)計(jì)核對(duì)。采用《對(duì)帳單》由會(huì)計(jì)根據(jù)“應(yīng)收款帳”的記錄填寫與業(yè)務(wù)員逐筆核對(duì)，核對(duì)后由業(yè)務(wù)員、會(huì)計(jì)簽字，如業(yè)務(wù)員在外地可用郵寄或傳真的形式。第四條 應(yīng)收帳款的控制第一款 應(yīng)每月對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行帳齡分析，對(duì)大于 180 天的呆、壞帳應(yīng)有專門的明細(xì)表反映。第二款 應(yīng)收帳款的控制可采用以下方式：45 / 581 經(jīng)銷商資信額度2 減少發(fā)貨量3 給商業(yè)單位優(yōu)惠的商業(yè)政策，鼓勵(lì)其回款4 加強(qiáng)收款力度。第一項(xiàng) 經(jīng)銷商的資信額度? 經(jīng)銷商資信額度是指：與本公司有業(yè)務(wù)關(guān)系即存在貨、款、票往來的商業(yè)單位的最大信譽(yù)程度，反映在財(cái)務(wù)指標(biāo)上就是應(yīng)收帳款總額，它是公司對(duì)商業(yè)客戶所容許的最大欠款（應(yīng)收帳款）額，是貨物發(fā)放的最高限額。? 向經(jīng)銷商發(fā)放貨物應(yīng)以資信額度為標(biāo)準(zhǔn)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得超過資信額度發(fā)貨。? 經(jīng)銷商資信額度可根據(jù)下表計(jì)算（新開發(fā)經(jīng)銷商資信額度由商務(wù)經(jīng)理申請(qǐng)，全國商務(wù)審批決定，半年后再按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定。年銷售回款 100 萬以上資信度較好年銷售回款 100 萬以下資信度較好額度市場單次發(fā)貨上限 應(yīng)收帳款上限 單次發(fā)貨量上限 應(yīng)收帳款總量上限一、二類 月均量2 月均量 月均量 月均量2三、四類 月均量 月均量2 月均量1 月均量4月均量：1—6 月平均量=去年 7—12 月終端消化總量/67—12 月均量=今年 1—6 月終端消化量總和/6? 經(jīng)銷商資信額度由地區(qū)會(huì)計(jì)計(jì)算并報(bào)大區(qū)會(huì)計(jì)復(fù)核后交商務(wù)輸機(jī)。? 經(jīng)銷商資信額度每 6 個(gè)月調(diào)整一次，上半年經(jīng)銷商資信額度須在元月15 日前完成，下半年經(jīng)銷商資信額度必須在 7 月 15 日前完成。第一項(xiàng) 控制發(fā)貨量? 當(dāng)市場出現(xiàn)異常情況，可能造成應(yīng)收款難以收回時(shí)，如仍按資信額度來控制應(yīng)收款就會(huì)造成貨款的損失，此時(shí)應(yīng)采取制發(fā)貨來減少損失。? 當(dāng)市場出現(xiàn)異常情況，商務(wù)經(jīng)理有控制對(duì)經(jīng)銷商發(fā)貨。第二項(xiàng) 給商業(yè)單位優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)其回款? 可根據(jù)實(shí)際情況給經(jīng)銷商些優(yōu)惠政策，促使其多回款、快回款；? 優(yōu)惠的商業(yè)政策包括：讓利、扣率、活動(dòng)等第三項(xiàng) 加強(qiáng)收款力度? 加強(qiáng)對(duì)貨款催收的次數(shù)、強(qiáng)度；? 對(duì)回款的難點(diǎn)、重點(diǎn)可組織人力、物力重點(diǎn)突破；? 交流經(jīng)驗(yàn)，相互借鑒，提高業(yè)務(wù)水平。第二款 呆、壞帳的管理第一項(xiàng) 呆帳——指一類市場帳齡大于 90 天、二類市場帳齡大于 120 天、三、四類市場帳齡大于 150 天的貨款。 死帳——指帳齡大于 360 天或因?qū)Ψ絾挝坏归]、被騙、自然災(zāi)害等不可抗力造成貨款難以或無法回。第二項(xiàng) 呆壞帳的產(chǎn)生給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，使我們的勞動(dòng)成果付之東流，公司每個(gè)成員都應(yīng)為減少企業(yè)呆壞帳而努力。第三項(xiàng) 為了減少現(xiàn)有的呆壞帳，凡負(fù)責(zé)商業(yè)單位和直銷醫(yī)院的業(yè)務(wù)員、商務(wù)主管、商務(wù)經(jīng)理在年初簽定合同時(shí)，應(yīng)在合同中注明本年度的自己所負(fù)責(zé)的商業(yè)單位直銷醫(yī)院應(yīng)降低的呆、壞帳指標(biāo)和獎(jiǎng)懲措施。第四項(xiàng) 商務(wù)經(jīng)理對(duì)聯(lián)絡(luò)處的呆、壞帳清理全面負(fù)責(zé)。對(duì)聯(lián)絡(luò)處現(xiàn)有的呆壞帳，應(yīng)每個(gè)季度制定一個(gè)清理計(jì)劃，針對(duì)每一筆可能收回的呆、壞帳制定詳細(xì)的收款方案，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 第五項(xiàng) 商務(wù)系統(tǒng)在減少呆、壞帳的同時(shí)，應(yīng)防止新的呆、壞帳產(chǎn)生。第七項(xiàng) 經(jīng)多方努力仍無法收回的呆、壞帳的處理程序：⑴ 根據(jù)公司呆壞帳處理政策，填寫《呆、壞帳處理表》經(jīng)地區(qū)會(huì)計(jì)、商務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理(副)經(jīng)理簽字后傳公司商務(wù)；47 / 58⑵ 全國商務(wù)經(jīng)理審核后提出處理意見；⑶ 主管商務(wù)的副總簽署意見；⑷ 按批示執(zhí)行 貨款的回收第一條 根據(jù)與經(jīng)銷商簽定的協(xié)議和合同，憑公司開具的發(fā)票，負(fù)責(zé)經(jīng)銷商和直銷醫(yī)院的業(yè)務(wù)員、商務(wù)經(jīng)理、商務(wù)主管應(yīng)及時(shí)催收貨款，不能在貨物發(fā)出后對(duì)貨物的流向和貨款的回收漠不關(guān)心。若出現(xiàn)收款時(shí)間已到卻沒有去催收的情況，此筆貨款不享受回款獎(jiǎng)，同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人處 200元的罰款。第二條 貨款的貨幣支付方式主要有現(xiàn)金、電匯、銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳等。⑴ 現(xiàn)金：本公司嚴(yán)格限制以現(xiàn)金方式收回貨款，除極個(gè)別特殊情況，經(jīng)商務(wù)經(jīng)理、地區(qū)經(jīng)理，全國商務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，地區(qū)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理對(duì)貨款的安全負(fù)有直接責(zé)任，如出現(xiàn)貨款挪用、流失，商務(wù)經(jīng)理、地區(qū)經(jīng)理及經(jīng)辦人除按 2：2：6 的比例