142文本編制標準-資料下載頁
2025-07-14 22:43本頁面
【正文】 7）現(xiàn)有控制措施：詳細描述實際采用的控制措施，詳細闡述控制部門或控制人實施控制的過程和完成時間、頻率等。8）差異分析：將現(xiàn)行的管理控制制度與內(nèi)部控制框架標準進行對比分析，找出在控制設計和控制執(zhí)行方面的差異，以此提出完善意見。 控制設計差異：指現(xiàn)有控制的效果與目標之間的差距。缺乏控制（）：對存在的風險，沒有進行控制。如沒有文件規(guī)定等。無效控制（）：所實施的控制沒有針對性。不足控制（）：實施了相關控制，但沒有正式文件或表單等證明控制得到了實施。多余控制（）：控制活動過于煩瑣，不符合成本效益原則。執(zhí)行缺口（2）：控制在設計上是合理的，但在執(zhí)行上出現(xiàn)偏差。9）改進建議：針對差異分析提出具體的改進措施和建議。10）控制文件的文號及名稱：該項控制的管理制度文件的文號和名稱。11）現(xiàn)有控制文件存在的問題：填寫缺少文件或文件不完善。標準文本實例：見附件三、排版、印刷標準統(tǒng)一采用A4格式打印或印刷。流程圖全部采用縱向垂直方式。職能部分單位名稱（含國家部委、股份公司、地區(qū)公司、二級單位）采用宋體12號字，部門處室采用宋體10號字。內(nèi)部控制文檔（RCD）為橫向格式。文件儲存方法：流程圖：單位名稱\流程描述\一級流程名稱\RCD：單位名稱\控制描述\一級流程名稱\7 /
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